Проверки финансово-хозяйственной деятельности

Г. Северодвинск                                                                                                                22.06.2020

АКТ

ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

СНТ «ВЫСОТА» ЗА 2019г.

 

Комиссия в составе: председателя ревизионной комиссии Головина А.А. и членов комиссии Болотниковой А.Л. и Ракитиной С.О. в присутствии председателя правления Панкратовой Н.И. провели проверку деятельности СНТ «ВЫСОТА» за период с 01.01.2019 г. по 01.01.2020 г. и установили:

Для проверки предъявлены следующие документы:

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 86.03. за 2019г. По оплате членских взносов

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 86.07. за 2019г. По оплате электроэнергии

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 86.03. за 2019г. По оплате целевых взносов

- карточка счета 86.07 за 2019г. СНТ «Теремок»

- карточка счета 86.07 за 2019г. СНТ «Рябинушка»

- карточка счета 70 за 2019г. По начислению заработной платы председателя СНТ «Высота» Панкратовой Н.И.

- карточка счета 70 за 2019г. По начислению заработной платы бухгалтера СНТ «Высота» Некрасовой Е.В.

- карточка счета 70 за 2019г. По начислению заработной платы электрика СНТ «Высота» Болотникова В.В.

- информация Россельхозбанка о произведенных банковских операциях с 01.01.2019 по 31.10.2019.

- информация Сбербанка о произведенных банковских операциях с 01.11.2019 по 31.12.2019.

- договора на предоставление услуг СНТ «Высота» за 2019г.

- кредиторская задолженность в разрезе поставщиков услуг

- дебиторская задолженность

- смета фактических расходов и доходов за 2019г.

 

-остаток денежных средств на 01.01.2019 г. в кассе – 142011.02

 

                                                                           на расчетном счете – 37533.82

 

-остаток денежных средств на 01.01.2020 г. в кассе –  0

 

                                                                            на расчетном счете – 19771.40

 

В ходе проверки установлено:

- банковские операции в период с 01.01.2019 по 31.10.2019 проводились на расчетном счете «Россельхозбанк» № 40703810348110000013;

- банковские операции в период с 01.11.2019 по 31.12.2019 проводились на расчетном счете «Сбербанк» № 40703810004000000008

-учет в бухгалтерии ведется согласно утвержденного плана счетов;

-главная смета ведется в соответствии с действующим законодательством

-проведена проверка расчетов с поставщиками и подотчетными лицами; задержки отчетности по счету № 71 не обнаружено; по трудовым соглашениям составлены акты выполненных работ;

-проведена проверка расчетов с поставщиками услуг по счету № 60/1 и по счету № 60/2 в том числе:

1) ООО "Спецавтотранс"- вывоз ТБО

2) ОАО «Архэнергосбыт» - за электроэнергию.

3) ИП Ревин – аренда помещения

4) ИП Адаев А.В.- копка канав

5) ИП Сучков В.В – чистка дорог/ строительство мусорной площадки (оплата за 2018г.)

6) ООО «РИК-КОМ сервис» - электронная отчетность, компьютерные услуги

- договора имеются, акты выполненных работ оформлены

- проверено выполнение сметы доходов и расходов за 2019г.

- дополнительные договора и соглашения по банковской информации

- проверен расчет оплаты бензина за пользование а/транспорта

 

Проверка финансово-хозяйственной деятельности проведена по следующим направлениям:

- полнота и правильность использования денежных средств на содержание СНТ «Высота» за счет членских взносов

- использование средств полученных от целевых взносов

- расчеты за электрическую энергию с ПАО «ТГК-2» энергосбыт

- работа с должниками по оплате членских и целевых взносов и оплате электроэнергии

- работа по реализации старой ВЛ-10кВт

 

Кредиторская задолженность на 01.01.2020г.

1. ООО «Спецавтотранс» - 4538.50

2. ОАО «Архэнергосбыт» - 47916.80

3. ИП Адаев – 16000

4. ИП Панкратова – 7000

5. ИП Ревин -14680

6. ИП Петров – 58000

7. З/п декабрь 2019 Болотников В.В. – 3480

8. З/п декабрь 2019 Панкратова Н.И. – 15501.72

9. З/п энергетик Савельев 30000/ налог 9966.02

10. НАЛОГИ за декабрь 2019 – 4815.58

ИТОГО: 211 898.62

 

Дебиторская задолженность на 01.01.2020г.

1. СНТ «Рябинушка» - 31133.36

2. СНТ «Теремок» -5348.98

3. СНТ «Высота» - (членские-119173; целевые-8000; эл/эн-54163.13) -181336

ИТОГО: 217 818.47

Дебиторская задолженность превышает кредиторскую на 5912.85, таким образом кредиторская задолженность погашается за счет дебиторской.

 

 

Использование денежных средств, полученных за счет членских взносов

ДОХОДЫ ЗА 2019 г.

	По смете	Фактически	Отклонение
членские взносы	646750	527577	- 119173
вступительные взносы	-	6000	+ 6000
целевые взносы	42750	34750	- 8000
долги прошлых лет	163516.50	87563.30	- 75953.20
остаток на начало года и перерасчет	-	145017.82	+195017.82
продажа эл/линии ВЛ-10	200000	-	- 200000
Всего доходов	1081736.30	850908.12	- 230828.21
Оплата эл/эн членами СНТ «Высота»	474504.52	420341.39	-54163.13
Возмещение расходов на эл/эн СНТ «Теремок»	149186.54	143837.56	-5348.98
Возмещение расходов на эл/эн СНТ «Рябинушка»	94528.80	63345.44	-31133.41
ИТОГО по эл/энергии	718219.80	627574.39	-121471.10

Оплата электроэнергии принята без учета задолженности за 2018г.

РАСХОДЫ ЗА 2019 г.

	По смете	Фактически	Отклонение
- заработная плата бухгалтера (Некрасова Е.В.)	68965	65742.21	+3222.79
- зарплата председателю (Панкратовой Н.И.)	220705	205203.28	+15501.72
- заработная плата электрика	48000	44520	+3480
- заработная плата энергетика	30000	-	+30000
ИТОГО РАСХОДЫ ПО З/П	367670	315465.49	+52204.51
уплата налогов с заработной платы штатных работников и по трудовым соглашениям	111036	96254.40 (долг 4815.58-декабрь +налог энергетика 9966.02)	+14781.60
Итого расходы по заработной плате	111036	96254.40
ИТОГО РАСХОДОВ	478706	411719.89

ПРОЧИЕ РАСХОДЫ ЗА 2019 г.

	По смете	Фактически	Отклонение
Аренда помещения для проведения собраний, подача объявления в газету и телевидение	2000	0	+2000
Аренда офиса	15000	13750 (долг -14680)	-13430
Интернет и телефон	11000	0	+11000
Канцелярские расходы и бланки, заправка картриджа	4000	4432	-432
Стоимость аренды земли КУМИиЗО, лесного участка в Гослесфонде	3000	8109.38	-5109.38
Вывоз мусора, оплата налога НВОС	40000	49126.10	-9126.10
Услуги банка по обслуживанию расчетного счета	15000	20904.56	-5904.56
Чистка дорог от снега	40000	29000	+11000
Обустройство мусорной площадки	75000	42000	+33000
Ремонт центральных дорог и строительство проулков+(средства с продажи старой ЛЭП 200000)	250000	0	+250000
Копка канав, водоема, трубы	18000	0(долг-16000)	+18000
Оплата за использование автомобиля в рабочих целях.	10000	9000	+1000
Лицензия на право использования 1С-отчет	2794	0	+2794
Работы прошлых лет(завоз щебня, песка ИП Адаев, вырубка деревьев (ИП Сучков), изготовление табличек на дома (ИП Панкратова)	152800	145800	-7000
Покупка электротоваров	-	2397	-2397
Госпошлина/нотариус	-	3200	-3200
Оплата проезда до места отдыха и обратно	-	17344.70	-17344.70
Госпошлина на регистрацию ЛЭП	-	22000	-22000
Итого прочих расходов	563594	325063.74	+238530.26
Всего на содержание СНТ «Высота» расходов	1042300	736783.63	+305518.40
Оплата эл/энергии в т.ч. - за счет средств потребителей -за счет средств СНТ «Высота»	767117.40	719200.60 627574.39 91626.21	-47916.80
Всего потрачено средств	1809417.40	1455964.20
Остаток денежных средств на 01.01.2020		19771.40
Всего не подтвержденных		2726.88

Г. Северодвинск                                                                                                                22.06.2020

АКТ

ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

СНТ «ВЫСОТА» ЗА 2019г.

 

Комиссия в составе: председателя ревизионной комиссии Головина А.А. и членов комиссии Болотниковой А.Л. и Ракитиной С.О. в присутствии председателя правления Панкратовой Н.И. провели проверку деятельности СНТ «ВЫСОТА» за период с 01.01.2019 г. по 01.01.2020 г. и установили:

Для проверки предъявлены следующие документы:

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 86.03. за 2019г. По оплате членских взносов

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 86.07. за 2019г. По оплате электроэнергии

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 86.03. за 2019г. По оплате целевых взносов

- карточка счета 86.07 за 2019г. СНТ «Теремок»

- карточка счета 86.07 за 2019г. СНТ «Рябинушка»

- карточка счета 70 за 2019г. По начислению заработной платы председателя СНТ «Высота» Панкратовой Н.И.

- карточка счета 70 за 2019г. По начислению заработной платы бухгалтера СНТ «Высота» Некрасовой Е.В.

- карточка счета 70 за 2019г. По начислению заработной платы электрика СНТ «Высота» Болотникова В.В.

- информация Россельхозбанка о произведенных банковских операциях с 01.01.2019 по 31.10.2019.

- информация Сбербанка о произведенных банковских операциях с 01.11.2019 по 31.12.2019.

- договора на предоставление услуг СНТ «Высота» за 2019г.

- кредиторская задолженность в разрезе поставщиков услуг

- дебиторская задолженность

- смета фактических расходов и доходов за 2019г.

 

-остаток денежных средств на 01.01.2019 г. в кассе – 142011.02

 

                                                                           на расчетном счете – 37533.82

 

-остаток денежных средств на 01.01.2020 г. в кассе –  0

 

                                                                            на расчетном счете – 19771.40

 

В ходе проверки установлено:

- банковские операции в период с 01.01.2019 по 31.10.2019 проводились на расчетном счете «Россельхозбанк» № 40703810348110000013;

- банковские операции в период с 01.11.2019 по 31.12.2019 проводились на расчетном счете «Сбербанк» № 40703810004000000008

-учет в бухгалтерии ведется согласно утвержденного плана счетов;

-главная смета ведется в соответствии с действующим законодательством

-проведена проверка расчетов с поставщиками и подотчетными лицами; задержки отчетности по счету № 71 не обнаружено; по трудовым соглашениям составлены акты выполненных работ;

-проведена проверка расчетов с поставщиками услуг по счету № 60/1 и по счету № 60/2 в том числе:

1) ООО "Спецавтотранс"- вывоз ТБО

2) ОАО «Архэнергосбыт» - за электроэнергию.

3) ИП Ревин – аренда помещения

4) ИП Адаев А.В.- копка канав

5) ИП Сучков В.В – чистка дорог/ строительство мусорной площадки (оплата за 2018г.)

6) ООО «РИК-КОМ сервис» - электронная отчетность, компьютерные услуги

- договора имеются, акты выполненных работ оформлены

- проверено выполнение сметы доходов и расходов за 2019г.

- дополнительные договора и соглашения по банковской информации

- проверен расчет оплаты бензина за пользование а/транспорта

 

Проверка финансово-хозяйственной деятельности проведена по следующим направлениям:

- полнота и правильность использования денежных средств на содержание СНТ «Высота» за счет членских взносов

- использование средств полученных от целевых взносов

- расчеты за электрическую энергию с ПАО «ТГК-2» энергосбыт

- работа с должниками по оплате членских и целевых взносов и оплате электроэнергии

- работа по реализации старой ВЛ-10кВт

 

Кредиторская задолженность на 01.01.2020г.

1. ООО «Спецавтотранс» - 4538.50

2. ОАО «Архэнергосбыт» - 47916.80

3. ИП Адаев – 16000

4. ИП Панкратова – 7000

5. ИП Ревин -14680

6. ИП Петров – 58000

7. З/п декабрь 2019 Болотников В.В. – 3480

8. З/п декабрь 2019 Панкратова Н.И. – 15501.72

9. З/п энергетик Савельев 30000/ налог 9966.02

10. НАЛОГИ за декабрь 2019 – 4815.58

ИТОГО: 211 898.62

 

Дебиторская задолженность на 01.01.2020г.

1. СНТ «Рябинушка» - 31133.36

2. СНТ «Теремок» -5348.98

3. СНТ «Высота» - (членские-119173; целевые-8000; эл/эн-54163.13) -181336

ИТОГО: 217 818.47

Дебиторская задолженность превышает кредиторскую на 5912.85, таким образом кредиторская задолженность погашается за счет дебиторской.