Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Топ:
Оценка эффективности инструментов коммуникационной политики: Внешние коммуникации - обмен информацией между организацией и её внешней средой...
Интересное:
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Дисциплины:
 2020-06-05 |
 115 |
из
5.00
|
Заказать работу |
| Статьи | План 2019г. (т.р.) | Факт 2019г. (т.р.) | Отклонение (т.р.) | Пояснения | |
| РАСХОДЫ: | 1149,5 | 1281,0 | 131,5 | ||
| ЧЛЕНСКИЕ ВЗНОСЫ: | 952,5 | 1013,8 | 61,3 | ||
| Оплата труда в т.ч.: | 242,3 | 234,8 | -7,5 | ||
| Председатель с НДФЛ | 135,6 | 133,8 | -1,8 | ||
| Рабочий по комплексному | 52,7 | 41,3 | -11,4 | ||
| Налоги и сборы с фонда оплаты труда | 54,0 | 59,7 | 5,7 | Неверно запланирована статья, ндфл 13 % должен был включен в статью оплата председателя и рабочего по комплексному обслуж, а в статье налоги и сборы должны остаться ФСС, ПС – 30%) | |
| Компенсация дежурств | 225,0 | 225,0 | 0 | ||
| Обслуживание расчетов с садоводами по перечислению и учету взносов | 58,0 | 59,8 | 1,8 | Статья, включает в себя банковские услуги, оплату кассира и ½ оплаты по оформлению документации. Перерасход связан с увеличением содержания банковского счета с июля 2019г. и начислением комиссий за перечисления с июля 2019г. | |
| Земельный налог | 22,0 | 17,9 | -4,1 | Оплата 4 кв. пройдет январем 2020г. | |
| Бухгалтерское обслуживание | 42,0 | 42,0 | 0 | Договор со сторонней организацией | |
| Взнос в областное общество садоводов | 7,2 | 7,2 | 0 | Отсутствует основание для оплаты. | |
| Юридические, нотариальные, судебные расходы, оформление документации | 50,0 | 50,5 | 0,5 | Статья, включает в себя изменение в ЕГРЮЛ, госпошлины, выписки, консультации, договора по оказанию юридических услуг, аренду зала, расходы по пересылке уведомлений и исковых заявлений и ½ оплаты по оформлению документации. | |
| Почтовые и канцелярские расходы | 7,0 | 8,2 | 1,2 | Перерасход в связи с большим объемом распечатки копий документов для судов. | |
| Расходы по текущему обслуживанию: | 230,0 | 288,9 | 58,9 | ||
| Насосная станция (запуск, консервация) | 50,0 | 47,2 | -2,8 | Статья, включает в себя оплату подачи воды, запуск и консервацию насосной. | |
| Питьевой водопровод (запуск, общее потребление демонтаж) | 10 | 8,3 | -1,7 | Статья, включает в себя запуск, общее потребление, демонтаж. | |
| Территория общего назначения (в т.ч. возврат садоводам, мелкий ремонт) | 50,0 | 70,5 | 20,5 | Перерасход включает в себя: 2,0 – не возмещены расходы соб. уч. № 24 за спил елки; 3,0 – аварийный распил дуба у центральных ворот; 9,5 – ливневая канава по заявлению 7 дор.; 11,0-изготовление табличек-указателей. Вышеперечисленные работы приняты правлением. | |
| Сторожки (уборка, текущий и мелкий ремонт, ремонт крыши склада и сторожки) | 55,0 | 84,8 | 29,8 | Перерасход возник в связи с аварийным ремонтом печной трубы, необходимых работ по изг. приямка для откачки воды из подвала, установлением торфяного туалета (план 18 г.) и т.д. Работы были выполнены за счет остатка 31,0 с 2018г. Вышеперечисленные работы приняты правлением. | |
| Отопление сторожки (покупка дров – 25т., чистка трубы -5 т.) | 30,0 | 42,6 | 12,6 | Перерасход 6,0 возник в связи с аварийной чисткой трубы (обрушение внутренний кладки трубы). Остаток брикетов на складе на 8,7. | |
| Общественное электричество и обслуживание электросетей | 35,0 | 35,5 | 0,5 | Включает в себя потребление насоса, сторожки, ворот и фонаря, а также мелкие ремонты электрооборудования. | |
| Содержание собаки | 7,0 | 6,4 | -0,6 | ||
| Премирование правления и ревизионной комиссии | 17,0 | 17,0 | 0 | Включает компенсацию расходов на связь правлению и компенсацию времени на проведение проверки рев.комиссии. | |
| Транспортные расходы | 20,0 | 20,8 | 0,8 | Доставка расходных материалов, инвентарья для текущего обслуживания, аварийных и ремонтных работ основных средств СНТ осуществлялась с помощью личного транспорта председателя, что подтверждено условиями трудового договора. Расход средств подтвержден чеками, отсутствуют путевые листы. | |
| Прочие непредвиденные расходы | 25,0 | 19,6 | -5,4 | Включают в себя ремонт центральной калитки, центральных ворот, ремонт болгарки, покупку почтового ящика. Вышеперечисленные работы приняты правлением. | |
| Штраф, взыскано Кибикиным с СНТ | 0 | 10,5 | 10,5 | Не запланировано, взыскано Кибикиным с СНТ на основании решения суда. | |
| За обслуживание программы Тензор | 0 | 0,7 | 0,7 | Не запланировано | |
| Налог на имущество | 0 | 1,0 | 1,0 | Зарегистрирована сторожка. | |
| Вывоз мусора СНТ | 0 | 3,5 | 3,5 | Обязательное требование муниципалитета. | |
| ЦЕЛЕВЫЕ ВЗНОСЫ: | 197,0 | 267,1 | 70,1 | ||
| Ремонт насосной станции и насоса, покупка инвентаря для обслуживания | 15,0 | 13,1 | -1,9 | Экономия за счет производимых ремонтов силами садоводов, а не подрядных организаций. | |
| Ремонт и замена центрального водопровода | 35,0 | 47,9 | 12,9 | Перерасход ввиду большой изношенности центрального водопровода. | |
| Регистрация сторожки, присвоение адреса | 20,0 | 8,7 | -11,3 | По решению общего собрания: регистрация сторожки, подготовка тех. паспорта. Экономия за счет не выполненных работ по присвоению адреса. | |
| Замена окон в сторожке | 40,0 | 55,6 | 15,6 | Заменены 5 окон, вместо запланированных 2. Решение принято правлением. | |
| Установка видеонаблюдения | 22,0 | 29,3 | 7,3 | Перерасход за счет установки внутренней видеокамеры в правлении. Решение принято правлением. | |
| Ремонт забора по периметру | 40,0 | 85,9 | 45,9 | Перерасход ввиду большой изношенности забора на 1 дорожке. Работы приняты правлением. | |
| Ремонт электропроводки | 25,0 | 10,9 | -14,1 | Работы перенесены на 2020 год, согласно решения правления | |
| Восстановление дороги | 0 | 15,7 | 15,7 | По решению общего собрания за счет доходной статьи «за въезд большегрузов» - 34,5. | |
| Остаток денежных средств на 31.12.2019г. | 19,2 | 3,7 | -15,5 | ||
| СТАТЬИ | Факт 2018г. (т.р) | Факт 2019 г. (т.р.) | Отклонение (т.р.) | Пояснения | |
| Электроработы по замене электроопор (столбов) | 156,5 | 127,2 | -29,3 | По решению общего собрания собрано 94,0 тыс. руб. – указано в доходной части. Оплата превысила поступления на 33,2 т.р. (долг садоводов) | |
| Электроработы по замене электропроводки | 0 | 316,3 | -316,3 | По решению общего собрания собрано 283,0 тыс. руб. – указано в доходной части. Оплата превысила поступления на 33,3 т.р. (долг садоводов) | |
| Электроэнергия: | 224,1 | 476,4 | 252,3 | Увеличение расхода в связи с увеличение объема потребления и соответственно увеличение оплаты за потребление. Поступления от садоводов составили 426,2 т.р., а оплата 476,4 т.р. Задолженность садоводов на 31.12.19 г. составила 50,2т.р. | |
| Питьевая вода | 25,9 | 30,5 | 4,6 | Увеличение расхода в связи с увеличение объема потребления и соответственно увеличение оплаты за потребление. |
Долги садоводов за электроэнергию 50,2 тыс. руб., выполненные работы по установке электроопор на 33,2 тыс. руб., выполненные работы по замене электропроводки на 33,3 тыс. руб., а также выполненные работы по устранению аварийных ситуаций и необходимых внеплановых работ на 89,3 тыс.руб. (задолженность садоводов по взносам 73,2 тыс. руб.) были оплачены за счет беспроцентного займа председателя в размере 206 тыс. руб., из которых прямые долги садоводов 172,4 тыс.руб. (50,2 (электроэнергия)+73,2 (взносы) +19 (электроопоры)+30 (электропроводка) без учета целевого взноса на электроработы 5, 9.2 и 3 дорожек).
Все расходы обоснованы, подтверждены отчетными документами, но не в полном соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета. Сложности возникли из-за удаленности местонахождения организации, отвечающей за бухгалтерский и налоговый учет и своевременное представление выписки с расчетного счета для идентификации платежей садоводов по членским, целевым взносам и прочим платежам. Отсутствие оперативности и своевременности учета текущих затрат ведет к искажению данных бухгалтерского учета на дату предоставления налоговых отчислений и платежей.
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!