Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Топ:
Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Интересное:
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Дисциплины:
 2020-05-07 |
 178 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
1 этап: основным источником поступления ДС является продажа продукции, которая подразделяется на продажу за наличный расчет и в кредит. Далее с помощью балансового метода цепным способом рассчитывают денежные поступления и изменение дебиторской задолженности по формуле:
,
где 
- дебиторская задолженность на начало подпериода; 
- дебиторская задолженность на конец подпериода; ВР – выручка от реализации за подпериод; ДП – денежные поступления в данном подпериоде.
Этап: расчет оттока денежных средств (погашение кредиторской задолженности).
Этап: сопоставление прогнозируемых денежных поступлений и выплат и расчет ЧДП.
Этап: определение размер банковского кредита по каждому подпериоду.
Пример. Предприятие реализует в кредит в среднем 80 % продукции, а 20 % - за наличный расчет. Как правило, предприятие предоставляет 30-дневный кредит. Статистика показывает, что 70 % платежей оплачивается покупателями вовремя (в течение предоставленного для оплаты месяца), остальные 30 % оплачиваются в течение следующего месяца.
Объем реализации составит в июле – 35 млн.руб., августе – 37, сентябре – 42. Объем реализованной продукции в мае равен 30 млн. руб., в июне – 32 млн.руб. Дебиторская задолженность на начало квартала составляет 15,0 млн.руб.
Составить бюджет денежных средств на Ш квартал.
| Показатель | июль | Август | Сентябрь |
| Дебиторская задолженность (на начало периода) Выручка от реализации, всего В том числе реализация в кредит Поступление ДС, всего В том числе 20 % реализации текущего месяца 70 % реализации в кредит прошлого месяца 30 % реализации в кредит позапрошлого месяца Дебиторская задолженность (на конец периода) | 15,0 35,0 28,0 32,1 7,0 17,9 7,2 17,9 | 17,9 37,0 29,6 34,7 7,4 19,6 7,7 20,2 | 20,2 42,0 33,6 37,5 8,4 20,7 8,4 24,7 |
Бюджет доходов и расходов за 2009 год
|
|
Выручка от реализации
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Итого за год
Структура
Структура
1.1
ОГП
17 216 469,76
7 019 809,61
34 495 263,06
9 945 466,67
68 677 009,10
62,86%
1.2
ОРП
21 362 774,29
6 861 141,01
5 979 179,52
6 367 148,67
40 570 243,49
37,14%
Итого выручка:
38 579 244,05
13 880 950,62
40 474 442,58
16 312 615,34
109 247 252,59
100,00%
Расходы
1
Прямые затраты
29 771 261,41
10 840 497,31
32 681 001,08
13 085 509,45
86 378 269,25
100,00%
1.
Расходы по реализации
29 771 261,41
10 840 497,31
32 681 001,08
13 085 509,45
86 378 269,25
100,00%
100,00%
1.1.
За полученные товары (в т.ч. транспорт)ОГП
12 778 788,83
5 797 222,01
29 181 256,77
8 115 316,01
55 872 583,62
64,68%
1.2.
За полученные товары (в т.ч. транспорт)ОРП
16 992 472,58
5 043 275,30
3 499 744,31
4 970 193,44
30 505 685,63
35,32%
2
Валовая прибыль
8 807 982,64
3 040 453,31
7 793 441,50
3 227 105,89
22 868 983,34
3
Косвенные затраты
5 309 006,05
5 271 564,95
4 537 650,72
4 822 996,19
19 941 217,91
100,00%
3.1
Затраты ОРП
343 405,26
316 833,53
376 131,60
400 221,95
1 436 592,34
7,20%
3.1.1.
Зарплата (Оклад) ОРП
318 555,26
308 493,53
376 131,60
400 221,95
1 403 402,34
3.1.2.
Командировочные затраты ОРП
24 850,00
8 340,00
0,00
0,00
33 190,00
3.2
Затраты ОГП
606 929,93
652 989,23
603 950,82
488 089,34
2 351 959,32
11,79%
3.2.1.
Оклад ОГП
606 929,93
652 989,23
603 950,82
488 089,34
|
|
2 351 959,32
3.2.2.
Командировочные затраты ОГП
0,00
3.3
Затраты по оплате труда общие
997 503,27
1 040 427,03
971 458,45
1 006 924,97
4 016 313,72
20,14%
100,00%
3.3.1.
Заработная плата (оклад), в том числе:
969 523,65
1 012 115,33
941 705,76
973 591,80
3 896 936,54
97,03%
3.3.1.1
Администрация
354 809,23
395 007,62
343 567,73
373 288,91
1 466 673,49
3.3.1.2
Бух.+ ФО
376 200,00
387 751,19
373 634,04
363 405,45
1 500 990,68
3.3.1.3
склад, логистика
238 514,42
229 356,52
224 503,99
236 897,44
929 272,37
3.3.2.
Заработная плата, в том числе:
27 979,62
28 311,70
29 752,69
33 333,17
119 377,18
2,97%
3.3.2.1
Пособия по уходу за ребенком
27 979,62
28 311,70
29 752,69
33 333,17
119 377,18
3.4
Затраты на аренду:
1 137 373,80
1 137 373,80
1 137 373,80
1 143 373,80
4 555 495,20
22,84%
100,00%
3.4.1.
Аренда офиса
1 049 400,00
1 049 400,00
1 049 400,00
1 049 400,00
4 197 600,00
92,14%
3.4.2.
Аренда склада
81 000,00
81 000,00
81 000,00
87 000,00
330 000,00
7,24%
3.4.3.
Абонентская плата за телефон
6 973,80
6 973,80
6 973,80
6 973,80
27 895,20
0,61%
3.5
Затраты на налоги:
1 879 827,50
1 791 352,52
1 122 450,23
1 474 339,00
6 267 969,25
31,43%
100,00%
3.5.1.
Налоги от ФОТ, в том числе:
661 436,50
637 732,52
630 471,23
621 490,00
2 551 130,25
40,70%
3.5.1.1
НДФЛ
260 845,00
253 346,00
246 845,00
241 899,00
1 002 935,00
16,00%
3.5.1.2
ЕСН
400 591,50
384 386,52
383 626,23
379 591,00
1 548 195,25
24,70%
3.5.2.
Налоги от деятельности, в том числе:
1 218 391,00
1 153 620,00
491 979,00
852 849,00
3 716 839,00
59,30%
3.5.2.1
НДС
729 150,00
586 836,00
444 867,00
714 032,00
2 474 885,00
39,48%
3.5.2.2
Налог на имущество
5 251,00
4 994,00
4 744,00
0,00
14 989,00
0,24%
3.5.2.3
Налог на прибыль
483 990,00
561 790,00
42 368,00
138 817,00
1 226 965,00
19,58%
3.6.
Затраты, связанные с деятельностью фирмы (переменные):
343 966,29
332 588,84
326 285,82
310 047,13
1 312 888,08
6,58%
100,00%
3.6.1.
%% по займам, взятым у юр.лиц
0,00
|
|
3.6.2.
Возмещение транспорт. расходов (карты)
17 327,96
16 720,77
16 599,38
17 097,79
67 745,90
5,16%
3.6.3.
Информационно-консультационные услуги
13 805,14
14 257,86
9 890,80
3 632,00
41 585,80
3,17%
3.6.4.
Оргтехника и комплектующие
17 610,00
17 610,00
17 610,00
17 610,00
70 440,00
5,37%
3.6.5.
Программное обслуживание
6 999,99
6 999,99
6 999,99
6 999,99
27 999,96
2,13%
3.6.6.
Расходы на канцтовары
5 522,20
21 868,95
20 785,02
9 707,68
57 883,85
4,41%
3.6.7.
Расходы на персонал (подбор персонала)
6 490,00
7 530,00
6 000,00
0,00
20 020,00
1,52%
3.6.8.
Расходы на печатные издания
2 760,73
2 348,98
1 538,98
2 369,66
9 018,35
0,69%
3.6.9.
|
|
|
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!