Расчет программы производства и реализации продукции

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития

Описание продукции

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

5. Организационный план

6. Производственный план

6.1. Расчет производственной мощности

Расчет программы производства и реализации продукции

Расчет стоимости (издержек) производства и сбыта продукции

7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

8. Инвестиционный план

Расчет бюджета инвестиций

Список использованных источников

 

Введение

 

Бизнес-план – это технико-экономическое обоснование деятельности предприятия в рыночных условиях на ближайший и отдаленный период. Анализ экономической ситуации и выбор рациональных и выгодных для предприятия вариантов решения хозяйственных задач характеризует процесс составления бизнес-плана. Конечной его целью является формирование комплексной системы развития производства, за счет вложения капитала в деятельность, способную приносить максимальную прибыль.

Содержание и объем бизнес-плана зависит от различных факторов: размеров предприятия, полноты составных частей, от назначения бизнес-плана, периода планирования, квалификации составителей бизнес-плана и т. п.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

1. Определить основные направления деятельности предприятия, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

2. Сформировать долгосрочные и краткосрочные цели предприятия, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

3. Оценить соответствие персонала предприятия и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

4. Определить состав маркетинговых мероприятий предприятия по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

5. Оценить материальное и финансовое положение предприятия, соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных целей;

6. Предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана;

7. Привлечь потенциальных инвесторов;

8. Сформировать основные направления внедрения новой техники и технологии, совершенствования организации производства и управления предприятием.

Целью данного курсового проекта является разработка основных разделов бизнес-плана государственного предприятия ПРУП "Минская фабрика цветной печати". Планирование деятельности предприятия с помощью бизнес-плана позволит просчитать его хозяйственную деятельность на ближайший период в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Резюме

Описание продукции

 

Как говорилось ранее предприятие специализируется на выпуске высококачественной многокрасочной и бумажно-беловой продукции. Предприятие идет в направлении уменьшение тиража изданий с увеличением ассортимента товаров народного потребления (60 наименований на 2006г.) и ростом суммарного объема выпускаемой продукции.

Имеющееся оборудование позволяет печатать книжную продукцию различного формата, на различной основе и производить с ней любую из необходимых отделочных операций.

Издания книжные в твердом переплете:

Минимальный формат 100х115х4мм;

Максимальный формат 260х360х80мм.

Издания книжные в мягком переплете (швейное и бесшвейное скрепление):

Минимальный формат 100х110х3мм;

Максимальный формат 270х400х40мм.

Выпускаемые издания других форматов в пределах максимального и минимального размеров (60х84/8, 60х84/16, 60х90/8, 60х90/16, 60х90/32, 60х100/16, 84х90/16, 84х108/16, 84х108/32, 70х100/8, 70х100/16, 70х100/32, 70х90/16, 70х90/32, 70х108/32 и т.д.).

Отделочные процессы: ламинирование матовой и глянцевой пленкой, лакировка вододисперсионным и масляным лаком, блинтовое тиснение, тиснение металлизированной и цветной фольгой, как на переплетных крышках, так и на мягких обложках и суперобложках.

Также УП «МФЦП» проводит целенаправленную деятельность по повышению качества и конкурентоспособности продукции, добиваясь наибольшего соответствия ее показателей потребительским требованиям. Качество продукции зависит как от технологических параметров, которые устанавливаются в начале печати тиража в соответствии с рекомендациями нормативных документов, к ним относят определенные требования подачи краски и увлажняющего раствора, требования к давлению и скорости печати, к составу декеля и климатическим условиям, так и от условий взаимодействия бумаги и краски в зоне контакта. Качество печатного изображения оценивается на основании таких единичных показателей, как оптическая плотность (ее значение на протяжении печати всего тиража должно быть постоянным в пределах допуска на любом участке печатного изображения), цветовой тон, чистота цвета, совмещение отдельных красок, четкость воспроизведения, равномерность распределения краски на оттиске.

Контроль качества всей перечисленной печатной продукции осуществляется по основным показателям ее качества визуально или инструментально в статических или динамических условиях технологического процесса.

При визуальном контроле качества печатной продукции контролируется наличие всех элементов изображения, градационная передача путем сравнения отпечатанного оттиска с эталонным. С помощью лупы контролируется растискивание и совмещение красок (при этом степень увеличения лупы не должна быть меньше, чем в 10 раз). Визуальный контроль производится на специальном просмотровом столе с верхним освещением.

Инструментальный контроль производиться с помощью денситометров, микроскопов и шкал оперативного контроля.

Денситометрами измеряют оптическую плотность оттиска и сравнивают ее с нормативной, по полученным данным строят графики зависимостей для оценки количества краски на оттиске, а также денситометр используется при определении относительного контраста на оттиске, зависимости разрешающей способности печатного процесса от условий его проведения.

Шкальный контроль применяется при определении таких качественных характеристик оттиска как растискивание, двоение, смазывание, передача высоких светов и глубоких теней. Примером такой шакалы может служить шкала UGRA-PCW и СПШ-к. Контроль качества брошюровочных процессов ведется визуально и при помощи миллиметровой линейки по таким показателям как правильность и точность фальцовки, наличие всех тетрадей в блоке, правильный их порядок, отсутствие лишних тетрадей, прочность скрепления тетрадей блока между собой, а также прочность скрепления блока с обложкой. Качество подрезки и разрезки контролируется по следующим показателям: точность размеров, отсутствие косины по длине и ширине блока, гладкость и чистота обрезов, отсутствие слипания листов и следов прижимной балки, полноте разрезки и ровности кромок нижних листов.

Таблица 6.3

Расчет основной заработной платы рабочих

Категории работников	Тарифный разряд	Списочная численность	Часовая тарифная ставка 1 разряда, тыс.руб.	Тарифный коэффициент	Эффективный фонд времени, ч	Основная заработная плата, млн. руб.
						По тарифу	Премия (30% по тарифу)	Доплаты (20% по тарифу)	Всего
1. Основные производственные рабочие: печатник оператор машины Итого	6 4	20 8	1,06	1.9 1.57	1716	69,12 22,85 91,97	20,74 6,86 27,6	13,82 4,57 18,39	103,68 34,28 137,96
2. Вспомогательные рабочие: ремонтный рабочий транспортировщик Итого	4 5	10 12	1,06	1.57 1.73	1716	28,56 37,76 66,32	8,57 11,33 19,9	5,71 7,55 13,26	42,84 56,64 99,48
Всего		50				158,29	47,5	31,65	237,44

 

Процент доплат определяется из баланса рабочего времени и определяется по формуле:

,

где Т_нев – количество дней невыходов на работу;

  Т_б – количество дней невыходов на работу по болезни;

Т_эф – эффективный фонд времени;

Т_пот – внутрисменные потери, ч.;

Т_эф.см – продолжительность рабочего дня с учетом потерь, ч.

Дополнительная заработная плата рассчитывается в процентах от основной заработной платы по следующей формуле:

,

где С_з.д – фонд дополнительной заработной платы, млн. руб.;

С_з.осн – фонд основной заработной платы, млн. руб.;

Д_д – процент доплат.

Расчет годового фонда заработной платы рабочих приводится в табл. 6.4

Таблица 6.4

Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Категории работников	Основная заработная плата, млн. руб.	Дополнительная заработная плата		Фонд заработной платы, млн. руб.
		%	млн. руб.
1. Основные производственные рабочие: печатник оператор машины Итого	103,68 34,28 137,96	14.4	14,93 4,94 19,87	118,61 39,22 157,83
2. Вспомогательные рабочие: ремонтный рабочий транспортировщик Итого	42,84 56,64 99,48	14.4	6,17 8,16 14,33	49,01 64,8 113,81
Всего	237,44		34,2	271,64

 

Численность и фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих цеха определяется на основе штатного расписания и действующих тарифных ставок на предприятии и приводится в табл. 6.5

Таблица 6.5

Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления цеха

Наименование должностей	Кол-во человек	Месячный должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
			По должностному окладу	Премия	Всего
Начальник цеха	1	800	9,6	1,92 (20%)	11,52
Зам. начальника цеха	1	750	9	1,35 (15%)	10,35
Бухгалтер	1	600	7,2	1,08 (15%)	8,28
Мастер	3	570	20,52	3,08 (15%)	23,6
Механик	1	580	6,96	1,04 (15%)	8
Всего	7	4440	39,6	6,42	61,75

 

Результаты расчета численности работников цеха и оплаты их труда сведены в табл.

 

Таблица 6.6

Затраты по трудовым ресурсам на 2007 год

Наименование показателей	Величина показателя	Пояснение к расчету
Численность работников, чел. В т. ч.: рабочие руководители специалисты Фонд оплаты труда, млн. руб.   Производительность труда 1 работника, млн. руб.     Среднегодовая заработная плата 1 работника, млн. руб.	57     50 5 2 333,39     315,79   5,85	Из табл.6.2 Из табл.6.5 Из табл.6.5 Сумма годового фонда заработной платы рабочих и годового фонда оплаты труда аппарата цеха (табл.6.4 и 6.5)   Отношение объема производства в стоимостном выражении (табл.7.3) к численности работников Отношение фонда оплаты труда к численности работников

 

На предприятии действует достаточно развитая управленческая организационная структура. Налажен четкий контроль работы всего персонала. Поэтому пересмотр должностных инструкций и системы премирования не проводится. Аттестация рабочих мест проводится не реже 1 раза в 5 лет, что соответствует правилам и нормам контроля охраны труда на предприятии. Переработка организационной структуры управления не проводится.

6. Производственный план

 

6.1. Расчет производственной мощности

 

План производства продукции включает определение объема производства продукции (работ, услуг) и его обоснование производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами. Главной задачей при составлении плана производства продукции является формирование такого перечня видов продукции и услуг, который бы обеспечил предприятию максимум прибыли.

Производственная мощность – это максимально возможный годовой выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте планового года при полном использовании оборудования и производственных площадей, а также наилучших организационно-технических условиях производства.

К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов. Ведущим оборудованием книжно-журнального цеха являются печатные машины. Ведущее оборудование книжно-журнального цеха МФЦП и его часовая производительность указаны в табл. 7.1

Таблица 7.1

Расчет бюджета инвестиций

 

При разработке и реализации инвестиционного проекта должно быть проведено тщательное исследование рынка сбыта готовой продукции, найдены потенциальные поставщики оборудования и технологий, сырья, материалов и комплектующих, проведены все экономические расчеты эффективности донного мероприятия, определенны инвесторы и схемы финансирования.

Инвестиционные проекты делятся по типам, чтобы применять разные категории отбора:

    – создание нового предприятия;

    – расширение производственных мощностей;

    – замена существующих основных средств;

    – освоение новых видов продукции или технологий, смена позиции на товарном рынке и др.

 

Таблица 9.1

Инвестиционный план (бюджет) проекта

Показатели	Сумма, млн. руб.
1. План капитальных вложений
1.1. Строительно-монтажные работы	—
1.2. Приобретение оборудования
1.3. Прочие капитальные затраты
1.3.1. Проектно-изыскательские работы
2. Пополнение оборотных средств
3. Источники финансирования
3.1. Собственные средства
3.1.1. Чистая прибыль (фонд накопления)
3.1.2. Амортизационный фонд
3.1.3. Прочие собственные средства
3.2. Инновационный фонд
3.3. Привлеченные средства (эмиссия акций)
3.4. Заемные средства (долгосрочный кредит банка)
4. Коэффициент самоинвестирования	П. 3.1 / п. 1 × 100%

 

С целью рассчитать затраты на оборудование следует указать полный перечень необходимого основного и вспомогательного технологического оборудования. Расчет капитальных затрат на оборудование выполняется по форме табл. 19.

Таблица 9.2

Капитальные затраты на оборудование

Статьи затрат	Кол-во единиц оборудования	Цена за единицу, млн. руб.	Общая стоимость, млн. руб.
1. Технологическое оборудование: Zirkon RO-66	2	467.250	934.5
Итого
2. Вспомогательное оборудование: тележка для монтажа рулона	1	1.125	1.125
Итого стоимость оборудования:			935.625
3. Транспортировка оборудования			46.78
4. Монтаж оборудования			9.356
5. Всего капитальных затрат на оборудование			991.761

 

В данном случае производится не расширение машинного парка предприятия, а замена его составляющей на более производительное.

Zirkon RO-66, являясь ролевой офсетной машиной, позволяет легко нарастить объемы производства. Секционное построение данной машины обеспечивает легкость и удобство при работе на ней. При квалифицированном подходе к процессу печати на данном оборудовании становится возможным достигнуть экономии материалов и увеличения качества готовой продукции.

Оборудование, подлежащее замене, два печатных станка Rapida RA-104-4, будут демонтированы и проданы. Приблизительная стоимость при продаже равняется 123,34 млн. рублей за одну штуку.

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития

Описание продукции

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

5. Организационный план

6. Производственный план

6.1. Расчет производственной мощности

Расчет программы производства и реализации продукции