Разработка мотивационного социального пакета и расчет экономической эффективности проекта

 

Поддержанию и укреплению здоровья работников и членов их семей поможет мероприятие по заключению договора на медицинское обслуживание работников. Это направление включает в себя ряд мер, направленных на поддержание здоровья работников на уровне, обеспечивающем их успешную и надежную профессиональную деятельность, на создание благоприятных условий для укрепления здоровья.

Необходимо заключить договор на обслуживание работников с терапевтом и стоматологом. Ответственность за разработку и внедрение данного мероприятия приказом директора возложено на менеджера по персоналу.

Для заключения двух договоров: на медицинское обслуживание терапевтом и стоматологические услуги привлечен юрист предприятия.

Для оценки и анализа расходов и экономической эффективности предложенного мероприятия привлечен экономист.

Процедура заключения договоров не принесет предприятию экономических затрат.

Ежемесячная стоимость услуги терапевта составит 6000 рублей.

Персонал ОАО «Волгоцеммаш» и члены их семей два раза в неделю смогут посещать стоматолога в определенные часы, согласно выданным талонам.

Ежемесячно на предприятие планируется выдавать 16 талонов. За распределение талонов на стоматологические услуги будет отвечать менеджер по персоналу. Ежемесячная стоимость услуги стоматолога составит 8000 рублей. Таким образом, текущие затраты на оплату услуг медицинским работникам составят: (6000+8000) х 12 = 168 000 руб. в год.

Внедрение мероприятия по заключению договоров на медицинское обслуживание позволит сократить текучесть кадров, что в свою очередь приведет к увеличению производительности труда и по прогнозным данным среднегодовая выработка 1 работающего увеличится примерно на 10%, следовательно объем оказываемых услуг составит 3198854,5 (3956,53х1,1х735) тыс. руб.

По опросу персонала ОАО «Волгоцеммаш» 94,74% сотрудников высказали свое одобрение на внедрение мероприятия по заключению договора на медицинское обслуживание персонала. 5,26% (это 2 человека) воздержались от комментариев. В таблице 3.3 представлены исходные данные, необходимые для расчета предложенного мероприятия.

 

Таблица 3.3. Исходные данные, используемые при расчете мероприятия по заключению договора на медицинское обслуживание персонала

Наименование показателя	Количество
Годовой объем оказанных работ, услуг до мероприятия, тыс. руб.	2908052
Годовой объем оказанных работ, услуг после мероприятия, тыс. руб.	3198854
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	3956,53
Среднесписочная численность персонала до мероприятия, чел.	735
Среднесписочная численность персонала после мероприятия, чел.	735
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	151240
Отчисления на социальные нужды, %	32
Условно-постоянные расходы (себестоимость), тыс. руб.	2771063
Затраты на внедрение мероприятия, тыс. руб.	168

 

Используя данные таблицы 3.3, определим экономический эффект от проведения мероприятия, данные расчета поместим в таблицу 3.4.

 

Таблица 3.4. Расчет экономической эффективности мероприятия по заключению договора на медицинское обслуживание персонала

Показатель	Ед. измер.	Метод расчета	Расчет
Прирост объема производства	%	Р = (О2 - О1) / О1 х 100, где О1, О2 - годовой объем производ-ства до и после внедрения мероприятия	Р = (3198854-2908052) / 3198854 х 100% = 9,09
Относительная экономия численности	чел.	Эч = Ч1 х (1 + Р/100) - Ч2, где Ч1, Ч2 - численность работающих до и после внедрения мероприятия	Эч. = 735 х (1 + 9,09 / 100) - 735 = 66
Прирост производи-тельности труда в результате прироста выработки на одного работающего	%	∆ПТ = (В2 - В1) / В1 х 100, где В1, В2 - выработка на одного работающего до и после внедрения мероприятия	В1 = 3956,53; В2 = 3956,53 х 1,0909 = 4316,17 ∆ПТ = (4316,17-3956,53) / 3956,53 х 100 = 9,09
Экономия по заработной плате в связи с экономией численности	тыс. руб.	Эс/с з/п = год х Эч, где год - среднегодовая заработная плата одного работающегоЭс/с з/п = 151240/735 х 66 = 13580,73
Экономия по социальным отчислениям	тыс. руб.	Эс/с по отч. = Эс/с з/п х 0,3	Эс/с по отч. = 13580,73 х 0,3 = 4074,22

Экономия условно-постоянных расходов на единицу продукции тыс. руб.         , где У - условно-постоянные расходы; В_Б и В_ПЛ - годовой объем продукции до и после внедрения мероприятия

Эс/су-п = (2771063/ 2908052) - (2771063 / 3198854) х3198854 = 277103,22
Условно-годовая экономия по мероприятию	тыс. руб.	Эу/г = Эс/с з/п + Эс/с по отч. + Эс/с у-п	Эу/г = 13580,73 + 4074,22 + 277103,22= 294758,17
Годовой экономический эффект от внедрения мероприятия	тыс. руб.	Ээ = Эу/г - Звнедр, где Звнедр - затраты на внедрение мероприятия	Ээ = 294758,17 - 168 = 294590,17

Таким образом, в результате внедрения мероприятия по заключению договора на медицинское обслуживание, согласно расчетных данных таблицы 3.4, рост производительности труда составит 9,09%, экономия по зарплате составит 13580,73 тыс. руб., экономия по социальным выплатам будет равна 4074,22 тыс. руб., а годовой экономический эффект от предложенного мероприятия 294590,17 тыс. руб. Исходя из данного социального показателя нетрудно вычислить, что предприятию выгодно держать стоматолога в штате.

Следующим этапом совершенствования социальных программ на предприятии предлагается внедрить мероприятие по организации санаторно-курортного лечения с компенсацией лечения в размере 50% для работников предприятия и 10% для членов их семей.

Поддержание и укрепление здоровья работников и членов их семей включает в себя ряд мер, направленных на поддержание здоровья работников на уровне, обеспечивающем их успешную и надежную профессиональную деятельность, на создание благоприятных условий для укрепления здоровья и организации полноценного отдыха работников и членов их семей, а именно:

. Проведение лечебно-профилактической, санитарно-гигиенической, противоэпидемиологической работы, направленной на предупреждение профессиональных и инфекционных заболеваний, на базе медико-санитарной части.

. На базе предприятия предусмотрено оказание первой доврачебной помощи, профессиональных и внезапных заболеваний, проведение профилактических прививок, вакцинации против различных заболеваний и т.п.

. Проведение санитарно-профилактического и реабилитационно-восстановительного лечения на базе санатория-профилактория предприятия, а также на базе санатория «Надежда» г. Тольятти.

. Проведение санаторно-курортного лечения и отдыха работников предприятия и членов их семей в санаториях и пансионатах на побережье Черного моря, Кавказских Минеральных вод, Подмосковья и Пензенской области.

. Оздоровление и летний отдых детей работников предприятия в санаториях и детских оздоровительных лагерях.

Персонал предприятия самостоятельно выбирает санаторий для проведения санаторно-курортного лечения, договаривается об оплате, данного лечения и предоставляет в бухгалтерию предприятия ксерокопии квитанций об оплате, копии документов членов их семей и др. необходимую для учета документацию.

Экономист в бюджет предприятия вносит изменения по строке социальное обеспечение, согласно приказа о возмещении части стоимости санаторно-курортного лечения. Однако сумма на компенсацию санаторно-курортного лечения планируется в начале года и может быть изменена только с согласия директора. На 2014 г. на компенсацию санаторно-курортного лечения планируется затратить денежные средства оставшиеся у предприятия на следующий период - нераспределенная прибыль. Нераспределенная прибыль в 2013 году 166690 тыс. руб. (Приложения 1-3).

Чтобы не нарушить процесс формирования денежных средств на предприятии, запланируем, что предприятие затратит 10% от нераспределенной прибыли 2013 г., что составит: 16669 (166690 х 0,1) тыс. руб. в год.

Объем выполняемых работ по прогнозным данным увеличится на 5% за счет сокращения текучести кадров и заинтересованности в результате труда и составит 3053452 (3956,53 х 1,05 х 735) тыс. руб.

В таблице 3.5 представлены исходные данные, необходимые для расчета мероприятия по организации санаторно-курортного лечения работников предприятия и их семей.

 

Таблица 3.5. Исходные данные, используемые при расчете мероприятия по организации санаторно-курортного лечения работников предприятия и членов их семей

Наименование показателя	Количество
Годовой объем оказанных работ, услуг до мероприятия, тыс. руб.	2908052
Годовой объем оказанных работ, услуг после мероприятия, тыс. руб.	3053452
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	3956,53
Среднесписочная численность персонала до мероприятия, чел.	735
Среднесписочная численность персонала после мероприятия, чел.	735
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	151240
Отчисления на социальные нужды, %	32
Условно-постоянные расходы, тыс. руб.	2771063
Затраты на внедрение мероприятия, тыс. руб.	16669

 

Используя данные таблицы 3.5, определим экономический эффект от проведения мероприятия, данные расчета поместим в таблицу 3.6.

 

Таблица 3.6. Расчет экономической эффективности мероприятия по организации санаторно-курортного лечения работников предприятия и членов их семей

Показатель	Ед. измер.	Метод расчета	Расчет
Прирост объема производства	%	Р = (О2 - О1) / О1 х 100, где О1, О2 - годовой объем производ-ства до и после внедрения мероприятия	Р = (3053452-2908052) / 3053452 х 100% = 4,76
Относительная экономия численности	чел.	Эч = Ч1 х (1 + Р/100) - Ч2, где Ч1, Ч2 - численность работающих до и после внедрения мероприятия	Эч. = 735 х (1 + 4,76 / 100) - 735 = 35
Прирост производительности труда	%	∆ПТ = (В2 - В1) / В1 х 100, где В1, В2 - выработка на одного работающего до и после внедрения мероприятия	В1 = 3956,53; В2 = 3956,53 х 1,05 = 4154,36 ∆ПТ = (4154,36-3956,53) / 3956,53 х100 = 5

Экономия по заработной плате в связи с экономией численности тыс. руб.         Э_{с/с з/п} = _год х Э_ч,

где год - среднегодовая заработная плата одного работающегоЭс/с з/п = 151240/735 х 35 = 7201,9
Экономия по социальным отчислениям	тыс. руб.	Эс/с по отч. = Эс/с з/п х0,3	Эс/с по отчисл. = 7201,9 х 0,3 = 2160,57

Экономия условно-постоянных расходов на единицу продукции тыс. руб.         , где У - условно-постоянные расходы; В_Б и В_ПЛ - годовой объем продукции до и после внедрения мероприятияЭ^с/су-п = (2771063/ 2908052) - (2771063 / 3053452) х 3053452 = 138550,6

Условно-годовая экономия по мероприятию	тыс. руб.	Эу/г = Эс/с з/п + Эс/с по отч. + Эс/с у-п	Эу/г = 7201,9+ 2160,57+ 138550,6= 147913,07
Годовой экономический эффект от внедрения мероприятия	тыс. руб.	Ээ = Эу/г - Звнедр, где Звнедр - затраты на внедрение мероприятия	Ээ = 147913,07 - 16669 = 131244,07

 

Таким образом, в результате внедрения мероприятия по организация санаторно-курортного лечения работников предприятия и членов их семей, согласно расчетных данных таблицы 3.6, рост производительности труда составит 5%, экономия по зарплате составит 7201,9 тыс. руб., экономия по социальным выплатам будет равна 2160,57 тыс. руб., а годовой экономический эффект от предложенного мероприятия 147675,07 тыс. руб.

Плавание практически никому не противопоказано, поэтому в социальную программу ОАО «Волгоцеммаш» следует включить мероприятие по предоставлению абонементов работникам предприятия на посещение бассейна.

Средняя стоимость абонемента на двухразовое посещение УСК «Олимп», расположенного по адресу: г. Тольятти, Приморский бульвар, 49, составляет 500 руб. в месяц, согласно прайс-листа.

Планируется выдавать в год каждому работнику абонемент на посещение бассейна на 2 месяца. Единовременные затраты на стимулирование труда работников, путем предоставления абонемента на посещение бассейна составят 735000 (735 х 1000) рублей.

Объем выполняемых работ по прогнозным данным увеличится примерно на 2% за счет снижения времени пребывания работников на больничных листах и составит 2966210 (3956,53 х 1,02 х 735) тыс. руб.

В таблице 3.7 представлены исходные данные, необходимые для расчета мероприятия по стимулированию труда работников, путем предоставления абонемента на посещение бассейна

 

Таблица 3.7. Исходные данные, используемые при расчете мероприятия по стимулированию труда работников, путем предоставления абонемента на посещение бассейна

Наименование показателя	Количество
Годовой объем оказанных работ, услуг до мероприятия, тыс. руб.	2908052
Годовой объем оказанных работ, услуг после мероприятия, тыс. руб.	2966210
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	3956,53
Среднесписочная численность персонала до мероприятия, чел.	735
Среднесписочная численность персонала после мероприятия, чел.	735
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	151240
Отчисления на социальные нужды, %	32
Условно-постоянные расходы, тыс. руб.	2771063
Затраты на внедрение мероприятия, тыс. руб.	735

 

Используя данные таблицы 3.7, определим экономический эффект от проведения мероприятия, данные расчета поместим в таблицу 3.8.

 

Таблица 3.8. Расчет экономической эффективности мероприятия по стимулированию труда работников, путем предоставления абонемента на посещение бассейна

Показатель	Ед. измер.	Метод расчета	Расчет
Прирост объема производства	%	Р = (О2 - О1) / О1 х 100, где О1, О2 - годовой объем производства до и после внедрения мероприятия	Р = (2966210-2908052) / 2966210 х 100% = 1,96
Относительная экономия численности	чел.	Эч = Ч1 х (1 + Р/100) - Ч2, где Ч1, Ч2 - численность работающих до и после внедрения мероприятия		Эч. = 735 х (1 + 1,96 / 100) - 735 = 14
Прирост производительности труда в результате прироста выработки на одного работающего	%	∆ПТ = (В2 - В1) / В1 х 100, где В1, В2 - выработка на одного работающего до и после внедрения мероприятия		В1 = 3956,53; В2 = 3956,53 х 1,0196 = 4034,07 ∆ПТ = (4034,07-3956,53) / 3956,53*100 = 1,96
Экономия по заработной плате в связи с экономией численности	тыс. руб.	Эс/с з/п = год х Эч, где год - среднегодовая заработная плата одного работающегоЭс/с з/п = 151240/735 х14 = 2880,76
Экономия по социальным отчислениям	тыс. руб.	Эс/с по отч. = Эс/с з/п х 0,3		Эс/с по отч. = 2880,76 х 0,3 = 864,23

Экономия условно-постоянных расходов на единицу продукции тыс. руб.         где У - условно-постоянные расходы; В_Б и В_ПЛ - годовой объем продукции до и после внедрения мероприятия

Эс/су-п = (2771063/ 2908052) - (2771063 / 2966210) х 2966210 = 55418,34
Условно-годовая экономия по мероприятию	тыс. руб.	Эу/г = Эс/с з/п + Эс/с по отч. + Эс/с у-п	Эу/г = 2880,76+864,23+ 55418,34= 59163,33
Годовой экономический эффект от внедрения мероприятия	тыс. руб.	Ээ = Эу/г - Звнедр, где Звнедр - затраты на внедрение мероприятия	Ээ = 59163,33 - 735 = 58428,33

 

Таким образом, в результате внедрения мероприятия по стимулированию труда работников, путем предоставления абонемента на посещение бассейна, согласно расчетных данных таблицы 3.8, рост производительности труда составит 1,96%, экономия по зарплате составит 2880,76 тыс. руб., экономия по социальным выплатам будет равна 864,23 тыс. руб., а годовой экономический эффект от предложенного мероприятия 58428,33 тыс. руб.