Порядок банковского кредитования текущей деятельности предприятий

 

Процесс кредитования состоит из нескольких стадий, включающих программирование, предоставление, использование и возврат банковских кредитов [20].

Программирование кредитных вложений осуществляют банки на основе кредитных заявок предприятий. Заявки представляют собой составную часть программ экономического и социального развития организаций.

Предоставление кредита заключается в выдаче денег на условиях срочности, платности и возвратности. Обязанность банков состоит в полном удовлетворении потребности хозяйствующих субъектов в кредитных ресурсах.

Использование кредита означает направление заемных средств на совершение платежей по обязательствам, связанным с хозяйственно-финансовой деятельностью предприятия. Важнейшее условие использования кредита – эффективность кредитуемого мероприятия, которая обеспечивает поступление прибыли и погашение долга банку.

Возврат кредита означает уплату банку-кредитору основной суммы долга и суммы начисленных процентов.

Правила предоставления кредита, порядок, этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального банка РФ. Однако соблюдение общей последовательности позволяет свести к минимуму затраты времени на обработку кредитной заявки и наиболее полно учесть все детали сделки [3].

Для получения кредита предприятию-заемщику необходимо предоставить в учреждение коммерческого банка, на имя руководителя, заявление о предоставлении кредита. В заявлении, которое составляется в произвольной форме, отражают: цель кредита, сумму, срок, предполагаемое обеспечение и источники погашения долга. К заявлению прилагается анкета заемщика и кредитная заявка установленного образца, подписанная руководителем организации и главным бухгалтером.

После регистрации заявки на кредит клиент предоставляет в банк следующие документы.

21. Технико-экономическое обоснование использования кредита (ТЭО). Которое содержит: техническое описание проекта, расчет за
трат, источники возврата кредита, расчет ожидаемого дохода от
реализации кредитного проекта и срок, необходимый для реализации последнего.

22. Комплект уставных документов, если предприятие-заемщик не имеет в данном банке расчетного счета: копия устава или учредительного договора (заверенная нотариально); свидетельство о регистрации; справка о постановке на учет в налоговой инспекции; банковские карточки с образцами
подписей и печати; сальдовая справка из обслуживающего банка, подтверждающая наличие расчетного или валютного счетов с указанием месячных оборотов за последние шесть месяцев; реквизиты
предприятия-заемщика.

23. Комплект документов, характеризующих финансовое состояние заемщика: заверенный в налоговой инспекции баланс за два отчетных периода, с приложением отчетов о финансовых результатах деятельности (формы № 1 и 2); расшифровка по балансовым статьям «Дебиторы» (с разбивкой по дебиторам и срокам возврата), «Кредиторы» (с выделением отдельных кредиторов и сроков погашения), «Основные средства»; справка о ежемесячных оборотах по погашению дебиторской и кредиторской задолженности
за последние 6 мес., заверенная главным бухгалтером предприятия;
действующие кредитные договоры, включая все пролонгированные; договоры залога с приложениями, относящимися к указанным кредитным соглашениям.

24. Документы, отражающие целевое использование кредитных средств.

25. Документы по обеспечению заемных средств:

- при залоге – перечень ценностей, передаваемых в залог, с указанием конкретной цены и даты приобретения; документы, удостоверяющие право собственности на указанное имущество; опись имущества, передаваемого в залог, с приложением страховых полисов от основных видов риска и так далее.

- при поручительстве других банков и сторонних организаций – гарантия (поручительство) банка с подписями первого и второго лиц и печатью кредитной организации; балансы гаранта за два последних отчетных периода с расшифровкой по срокам привлечения и направления средств, включая внебалансовые счета;

- при наличии страхового свидетельства – полис о страховании риска непогашения кредита, процентов по нему и возможных штрафных санкций; заверенный в налоговой инспекции баланс страховой компании за два отчетных периода с приложением отчетов о финансовых результатах деятельности (формы № 1 и 2); нотариально заверенные копии учредительных документов страховой компании и лицензии на совершение соответствующей деятельности.

21. Предполагаемый график выбора кредитных средств (в случае заявки на предоставление ссуды в рамках кредитной линии).

22. График погашения кредита.

Прежде чем приступить к подготовке заключения по заявке, служба безопасности банка проверяет данные о заемщике: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографии руководителей, учредителей, их организаторские и моральные качества, информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта и так далее.

Результаты проверки оформляются заключением, в котором содержится оценка банковских рисков и факторов, способных повлиять на выполнение договорных обязательств клиентом. Могут быть выдвинуты дополнительные условия и рекомендации относительно кредитования. Данный документ подписывают эксперт и начальник службы безопасности.

Если вопрос о предоставлении кредита решен положительно заключается кредитный договор. К основным условиям кредитного договора относятся:

- цель, сроки, размер и условия обеспечения кредита;

- порядок погашения суммы основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом;

- виды и размеры санкций за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств;

- формы банковского контроля за использованием кредита и проверки его обеспечения;

- порядок выдачи кредита; права и обязанности сторон;

- порядок расторжения договора.

Ответственность сторон за нарушение обязательств, установленных кредитным договором, предусмотрена как действующим законодательством, так и самим договором. В ст. 393 ГК РФ указана обязанность должника возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением, либо ненадлежащим исполнением своих обязательств. Свои обязательства по кредитному договору должны выполнять как заемщик, так и кредитор. В договоре может быть предусмотрена ответственность банка за несвоевременную выдачу денежных средств. Кредитор обязан не только своевременно и в оговоренном объеме предоставлять заемщику кредит, но и вовремя принимать возвращаемые средства.

 

1.3 Порядок определения кредитоспособности предприятия-заемщика

 

Прежде чем принимать решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность предприятия.

Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок [6]. Кредитоспособность предприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный), неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. В этом случае может быть применен и льготный порядок кредитования. Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита. Если предприятие, подавшее кредитную заявку, признано ненадежным клиентом, то его кредитование осуществлять нецелесообразно. В этом случае банк может предоставить денежные средства только на особых условиях, специально предусмотренных в кредитном договоре.

Главными причинами необеслечения кредитоспособности предприятия являются наличие дебиторской задолженности, нарушение обязательств, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйственной деятельности, замедление оборачиваемости оборотных средств и другое.

Для анализа финансового состояния клиента и обеспечения по кредиту оценивается его кредитоспособность и платежеспособность, структура баланса и динамика изменения основных экономических показателей.

Исследование баланса предприятия производят двумя методами:

- вертикальный анализ (анализ коэффициентов на основе текущего баланса);

- горизонтальный анализ (оценка тенденций для различных отчетных периодов).

При вертикальном анализе изучение проводят по следующим направлениям: абсолютные показатели, показатели финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности и деловой активности.

Абсолютные показатели – это значения активов, собственных активов и собственных средств предприятия в абсолютных величинах.

Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для их расчетов является стоимость имущества.

Важнейшим показателем данной группы является коэффициент автономии (коэффициент концентрации собственного капитала), который показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия. Достаточным считается уровень показателя больше 0,4.

Показатели платежеспособности отражают возможность предприятия погасить задолженность своими легко реализуемыми средствами. При их исчислении за базу расчета принимают краткосрочные обязательства. Основными показателями данной группы являются коэффициенты. Под ликвидностью понимается возможность предприятия, в определенные сроки, обратить активы в наличные денежные средства и погасить свои обязательства.

Показатели рентабельности характеризуют прибыльность хозяйствующего субъекта и рассчитываются как отношение балансовой прибыли к различным группам источников средств.

Показатели деловой активности характеризуют, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Данные, полученные в результате анализа деловой активности потенциального заемщика, не учитываются при расчете рейтинговой оценки предприятия. Однако они в обязательном порядке отражаются в типовом заключении по кредитному проекту в разделе «Финансовое положение заемщика».

Горизонтальный анализ финансового состояния предприятия заключается в оценке тенденций деятельности предприятия за ряд отчетных периодов. Изучение изменений параметров от одного отчетного периода к другому позволяет оценить деятельность экономического субъекта на перспективу.

Особое внимание специалисты банка уделяют анализу предлагаемого обеспечения кредита. Здесь наиболее значимыми являются:

- сохранность (в случае залога скоропортящихся продуктов обращают внимание на сроки хранения товаров, особые условия и возможность их соблюдения);

- счетность (возможность при проверке залога осуществить точное измерение остатков товара без существенных затрат времени на эти процедуры);

- контролируемость (регулярный контроль за залогом, не связанный с организацией дополнительных мероприятий на его осуществление);

- ликвидность (возможность быстрой реализации предмета залога с целью возврата просроченного кредита).

После этого проводят анализ условий сделки. Окончательное решение о выдаче кредита принимает кредитный комитет на основе кредитного проекта, заключения менеджера и протокола согласования. Заключение кредитного комитета доводится до клиента в письменной форме с обязательным письменным подтверждением о его получении. В случае отказа в выдаче кредита решение должно быть аргументировано.