Анализ качества кредитных операций Инзенского ОСБ № 4261 в 2003-2005 годах

 

Кредитная политика Инзенского ОСБ № 4261 разрабатывается на основе кредитной политики Поволжского банка с учетом анализа кредитных операций отделения.

По результатам анализа делаются соответствующие выводы, ставятся цели и задачи, определяется общая стратегия кредитной политики.

Проанализируем основные показатели по кредитным операциям в 2003-2005 годах в части кредитования физических лиц.

Анализ динамики кредитов физическим лицам по видам  кредитования за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.1.

Таблица 3.2.1 – Анализ динамики кредитов физическим лицам по видам кредитования за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Темп роста,  (%)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
Кредит на недвижимость	25,5	1250	5664	4902	453
в т. ч. кредиты  сотрудникам	0	0	535	---	---
На неотложные нужды	20368,5	47734	103278	234,4	216,4
в т. ч. сотрудникам	0	0	1750	---	---
“Связанное кредитование”	0	314	161	---	51
“Пенсионный кредит”	0	155	88	---	56,7
“Молодая семья”	0	0	1309	---	---
“Доверительный кредит”	0	0	199	---	---
Всего кредитов	20394	49453	110699	242,5	223,8

По данным таблицы 3.2.1 видим, что, начиная с 2003 года, активно развивается кредит на недвижимость, его объемы с каждым годом увеличиваются более чем в 2 раза. И если в 2003 году выданы кредиты только на неотложные нужды и недвижимость, то в 2005 году к ним прибавились такие виды кредитования, как:

- На неотложные нужды сотрудникам;

- Связанное кредитование;

- Пенсионный кредит;

- Молодая семья;

- Доверительный кредит.

Можно сказать, что увеличение объемов кредитования связано еще и с разнообразием видов кредитования.

Анализ структуры кредитов физическим лицам по видам  кредитования за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.2.

Таблица 3.2.2 – Анализ структуры кредитов физическим лицам по видам  кредитования за 2003-2005 гг.

Показатели	2003г.		2004г.		2005г.		Отклонения удельного веса (+,-)
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	2004г. к 2003г.	2005г.к 2004г.
Кредит на недвижимость	25,5	0,1	1250	2,5	5664	5,1	2,4	2,6
в т. ч. кредиты  сотрудникам	0	0	0	0	535	0,5	---	0,5
На неотложные нужды	20368,5	99,9	47734	96,5	103278	93,3	-3,4	-3,2
в т. ч. сотрудникам	0	0	0	0	1750	1,6	---	1,6
“Связанное кредитование”	0	0	314	0,7	161	0,1	0,7	-0,6
“Пенсионный кредит”	0	0	155	0,3	88	0,1	0,3	-0,2
“Молодая семья”	0	0	0	0	1309	1,2	---	1,2
“Доверительный кредит”	0	0	0	0	199	0,2	---	0,2
Всего кредитов	20394	100	49453	100	110699	100	0	0

 

По данным табл.3.2.2 видим, что основную долю составляют кредиты на неотложные нужды, но видна тенденция снижения удельного веса данного вида кредита (в 2003г. – 99,9%, в 2004 г. – 96,5%, в 2005 г. – 93,3%) за счет развития других видов кредитования.

С 2005 г. введены такие виды кредитов, как кредит на неотложные нужды и недвижимость сотрудникам Отделения.

Анализ динамики кредитов, предоставленных физическим лицам, по срокам  кредитования за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.3.

Таблица 3.2.3 – Анализ динамики кредитов физическим лицам по срокам  кредитования за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Темп роста,  (%)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
На срок от 181 дня до 1 года	14	34	317	242,9	932,4
На срок от 1 года до 3 лет	330	921	5107	279,1	554,5
На срок свыше 3 лет	20050	48498	105275	241,9	217,1
Всего кредитов	20394	49453	110699	242,5	223,8

 

В 2003г. ОСБ № 4261 выдал кредитов физическим лицам на сумму 20394 тыс. руб., в 2004г. эта цифра увеличилась до 49453 тыс. руб., а в 2005 г. отделением было выдано кредитов на общую сумму 110699 тыс. руб.

По данным табл.3.2.3 видно, наиболее активный прирост затрагивает размеры краткосрочных кредитов, выданных физическим лицам. По сравнению с 2003г. объем краткосрочных кредитов населению увеличился на 611 тыс. руб. и составил на конец 2004 года 955 тыс. руб., а в 2005г. возрос до 5424 тыс. руб. 

Анализ структуры кредитов, предоставленных физическим лицам, по срокам кредитования за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.4.

Таблица 3.2.4 – Анализ структуры кредитов физическим лицам по срокам  кредитования за 2003-2005 гг.

Показатели	2003г.		2004г.		2005г.		Отклонения удельного веса (+,-)
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	2004г. к 2003г.	2005г.к 2004г.
На срок от 181 дня до 1 года	14	0,1	34	0,1	317	0,3	0,0	0,2
На срок от 1 года  до 3 лет	330	1,6	921	1,9	5107	4,6	0,3	2,7
На срок свыше 3 лет	20050	98,3	48498	98,0	105275	95,1	-0,3	-2,9
Всего кредитов	20394	100	49453	100	110699	100	0,0	0,0

 

    Видим, что основную долю кредитных вложений составляет долгосрочное кредитование (на срок свыше 3 лет). Данное направление кредитования является наиболее перспективным, но есть риск роста просроченной задолженности.

Проанализируем рост просроченной задолженности в сравнении с ростом предоставленных кредитов.

Анализ динамики просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.5.

Таблица 3.2.5 – Анализ динамики просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Изменение,  (+,-)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
Просроченная задолженность	0,0	4,1	95,3	4,1	91,2
Удельный вес от общей величины кредитов	0	0,01	0,08	0,01	0,07
Ссудная задолженность	17540	51775	123673	---	---

 

По данным таблицы 3.2.5 видно, что, начиная с 2004 года, растет просроченная задолженность (в 2004 году она составила – 4,1 тыс. руб., а в 2005 году – 95,3 тыс. руб.), удельный вес которой составляет в 2004 году – 0,01%, в 2005 году – 0,08%. Динамика такова: с увеличением ссудной задолженности наблюдается рост просроченной задолженности.

Для Инзенского ОСБ № 4261 на 2005 год установлена максимальная доля просроченной задолженности по кредитам физическим лицам размером 0,3%. Однако сам факт столь быстрого роста просроченной задолженности физических лиц в отделении не может не настораживать: за 2005 г. она возросла в 24 раза. И хотя доля просрочки по отношению к кредитному портфелю все еще остается небольшой, сама тенденция должна заставить руководство и соответствующие службы отделения задуматься и принять соответствующие меры.

По данным 2005 г. объем просроченной задолженности продолжает расти, это связано еще и с тем, что Отделения Сберегательного Банка начали выдавать кредит “На неотложные нужды” без обеспечения.

Проанализируем динамику процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам.

Анализ динамики процентных доходов по предоставленным кредитам физическим лицам за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.6.

Таблица 3.2.6 – Анализ динамики процентных доходов по предоставленным кредитам физическим лицам за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Изменение, (+,-)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
Срочные проценты	1338,9	5184,1	15609,1	3845,2	10425
Просроченные проценты	206,4	78,7	399,8	-127,7	321,1
Всего процентных доходов	1545,3	5262,8	16008,9	3717,5	10746,1

 

Анализ процентных доходов по кредитам показывает, что с ростом объема выданных кредитов заметно увеличивается объем полученных отделением доходов. Так в 2004 году процентные доходы возросли на 3717,5 тыс. руб., а в 2005 году – на 10746,1 тыс. руб.

В связи со стабилизацией экономической ситуации в стране, ростом покупательной спо­собности рубля спрос на кредиты со стороны населения растет.

Основным недостатком Инзенского ОСБ № 4261 в кредитной работе с населением является длительная процедура прохождения кредитной заявки по сравнению с другими коммерчески­ми банками в части некоторых видов кредитов (связанное кредитование - 7 дней). Рассмотре­ние кредитной заявки по данной схеме кредитования в коммерческих банках занимает до 15 минут при упрощенных требованиях к предоставляемому пакету документов.

Основными преимуществами в работе с населением являются: развитая филиальная сеть, широкий спектр банковских продуктов, преимущества условий кредитования (виды, формы, сроки кредита и т.д.), отработанная процедура предоставления. Уровень процентных ставок по кредитам физических лиц в Сбербанке России на 4-5% ниже уровня про­центных ставок, предлагаемых банками-конкурентами.

Наряду с кредитованием физических лиц одним из важнейших направлений деятельности Инзенского ОСБ № 4261 является кредитование корпоративных клиентов.

Проанализируем основные показатели по кредитованию юридических лиц в 2003-2005 годах.

Анализ динамики кредитов юридическим лицам по срокам кредитования за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.7.

Таблица 3.2.7 – Анализ динамики кредитов юридическим лицам по срокам кредитования за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Темп роста, (%)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
На срок до 30 дней	1500	0	277	---	---
На срок от 31 дня до 90	2600	1170	5572	45	476,2
На срок от 91 дня до 180 дней	7503	20109	16641	268	82,8
На срок от 181 дня до 1 года	24091	8078	20846	33,5	258,1
На срок свыше 3 лет	---	---	23335	---	---
Всего кредитов	35694	29357	66671	82,2	227,1

В 2003г. ОСБ № 4261 выдал кредитов юридическим лицам на сумму 35694 тыс. руб., в 2004г. эта цифра уменьшилась до 29357 тыс. руб., а в 2005 г. отделением было выдано кредитов на общую сумму 66671 тыс. руб.

По сравнению с 2004г. объем кредитов юридическим лицам увеличился на 127,1%.

Ситуация на рынке кредитования изменилась в 2005 г. в связи с тем, что у Отделения появился новый клиент – ООО ПФ “Инзенский ДОЗ”, которому и были выданы 2 кредита на срок свыше 3 лет.

Анализ структуры кредитов юридическим лицам по срокам кредитования за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.8.

Таблица 3.2.8 – Анализ структуры кредитов юридическим лицам по срокам кредитования за 2003-2005 гг.

Показатели	2003г.		2004г.		2005г.		Отклонения удельного веса (+,-)
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	2004г. к 2003г.	2005г.к 2004г.
На срок до 30 дней	1500	4,2	0	0	277	0,4	-4,2	0,4
На срок от 31 дня до 90	2600	7,3	1170	0,4	5572	8,4	-3,3	4,4
На срок от 91 дня до 180 дней	7503	21,0	20109	68,5	16641	25,0	47,5	-43,5
На срок от 181 дня до 1 года	24091	67,5	8078	27,5	20846	31,2	-40,0	3,7
На срок свыше 3 лет	---	---	---	---	23335	35,0	---	35,0
Всего кредитов	35694	100	29357	100	66671	100	0,0	0,0

 

Анализ структуры кредитов юридическим лицам показывает, что в 2003 г. наибольшую долю кредитов составляют кредиты на срок от 181 дня до 1 года (67,5%), в 2004 г.- кредиты на срок от 91 дня до 180 дней (68,5%), а в 2005 г. - кредиты на срок от 181 дня до 1 года (31,2%) и кредиты на срок свыше 3 лет (35,0%). В 2005 г. были выданы долгосрочные кредиты.

Проанализируем рост просроченной задолженности в сравнении с предоставленными кредитами.

Анализ динамики просроченной задолженности по предоставленным кредитам юридическим лицам за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.9.

Таблица 3.2.9 – Анализ динамики просроченной задолженности по кредитам юридических лиц за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Изменение, (+,-)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
Просроченная задолженность	3484	6649,2	2147,8	3165,2	-4501,4
Ссудная задолженность	24468	6972	31468	-17496	24496

 

Анализ динамики просроченной задолженности по кредитам юридических лиц показывает, что объем просроченной задолженности вырос в 2004 г. на 3165 тыс. руб. и снизился в 2005 г. на 4501,4 тыс. руб. за счет погашения просроченной задолженности по ООО “Маслозавод”.

В 2004 году объем просроченной задолженности составлял 95% от объема всей ссудной задолженности. Вся сумма просроченной задолженности в 2005 году сложилась по кредитам ООО “ Артем”. Данная просроченная задолженность не погашена до настоящего времени.

Проанализируем динамику процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам.

Анализ динамики процентных доходов по предоставленным кредитам юридическим лицам за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.10.

Таблица 3.2.10 – Анализ динамики процентных доходов по кредитам юридических лиц за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Изменение, (+,-)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
Срочные проценты	1596,1	3584,5	4202,2	1988,4	617,7
Просроченные проценты	151,6	668,3	1107,9	516,7	439,6
Всего процентных доходов	1747,7	4252,8	5310,1	2505,1	1057,3

Анализ процентных доходов по кредитам показывает, что заметно увеличивается объем полученных отделением доходов.

По кредитам юридических лиц процентные доходы возросли на 2505,1 тыс. руб., а в 2005 году – на 1057,3 тыс. руб.

Перечень предприятий, которые являются заемщиками Инзенского ОСБ № 4261 приведен в таблице 3.2.11.

Таблица 3.2.11 – Перечень предприятий

Заемщик	Отрасль
ООО “Артем”	Пищевая промышленность
ЗАО “Инзенская ФНМ”	Текстильная промышленность
ООО ПФ “Инзенский ДОЗ”	Деревоперерабатывающая промышленность
ООО ПКФ “Лесоруб”	Деревоперерабатывающая промышленность
ОАО “Инзенский мехэнергосервис”	Прочие
Колхоз имени Вавилова	Сельское хозяйство
ОАО “Базарносызганский маслодел”	Пищевая промышленность

 

Данная таблица показывает, что заемщиками – юридическими лицами Инзенского ОСБ являются предприятия деревообрабатывающей и пищевой промышленности, т. е. наиболее развитых в районе отраслей промышленности. Проанализируем данные по кредитному портфелю.

Анализ динамики ссудной задолженности по Инзенскому ОСБ № 4261 за 2003-2005 гг. представлен в таблице 3.2.12.

Таблица 3.2.12 – Анализ динамики ссудной задолженности по Инзенскому ОСБ № 4261 за 2003-2005 гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Темп роста, (%)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
Ссудная задолженность физических лиц	17540	51775	123673	295	239
Ссудная задолженность юридических лиц	24468	6972	31468	28	451
Общая ссудная задолженность	42008	58747	155141	140	264

По данным таблицы 3.2.12 видно, что стремительно растет ссудная задолженность физических лиц.

В структуре совокупного кредитного портфеля Инзенского ОСБ № 4261, который на 01.01.2005 составляет 155141 тыс. руб., 79,7% приходится на долю остатков ссудной задолженности физических лиц.

Динамика развития кредитного портфеля в разрезе остатков ссудной задолженности юридических и физических лиц показана на рисунке 5.

Рисунок 5 – Динамика развития кредитного портфеля Инзенского ОСБ № 4261

в 2003-2005 гг.

Столь стремительный рост объемов кредитования частных клиентов обусловлен несколькими причинами:

- политическая и экономическая ситуация в стране стабилизируется, вследствие чего у людей появляется уверенность в завтрашнем дне;

- постепенно возвращается доверие населения к банкам;

- рынок товаров, услуг, недвижимости расширяется, а потребность клиентов в заемных средствах постоянно увеличивается. Впрочем, следует отметить, что в провинции, сельских районах этот процесс проходит с отставанием от крупных городов.

Тем не менее, важно отметить, что это развитие в значительной степени представляет собой механический результат – экстенсивный рост с низкого базового уровня.

Что касается роста объемов кредитования юридических лиц Инзенским ОСБ № 4261, то это обусловлено скорее инфляцией, а не развитием в районе промышленности и сельского хозяйства, т.к. ситуацию в реальном секторе экономики района иначе, как плачевной, не назовешь.

Как никогда ранее, складывается общность интересов банкиров и промышленников, осознание того, что они “плывут в одной лодке”. Основа ее заключается в том, что без оживления хозяйственной активности в реальном секторе экономики, базирующемся на увеличении инвестиционных вложений, банковская сфера не сможет развиваться. В свою очередь, предприятия реального сектора не смогут повысить конкурентоспособность, не опираясь на рыночную инфраструктуру, современные технологии управления денежными средствами.

А без развития реального сектора экономики в регионе не будет и роста благосостояния населения. Вследствие этого, если в ближайшее время эта ситуация в районе не изменится, то темпы роста объемов кредитования физических лиц будут иметь тенденцию к замедлению, или даже будет уменьшение этих объемов. Предпосылкой к этому так же является тот факт, что рынок кредитования на территории функционирования Инзенского ОСБ № 4261 относительно небольшой: 2 района с населением 49 тыс. человек, возрастная группа “от 18 до 74 лет” – 40 тыс. человек. Очень скоро этот рынок насытится. Показательно, что за три первых месяца 2006 г. отделением выдано кредитов населению на 17 133 тыс. руб., что на 4 562 тыс. руб. меньше по сравнению с тем же периодом 2005 г. На 1 января 2005 г. в отделении было более 4300 заемщиков-физических лиц, и почти у каждого из них не менее 2 поручителей. В итоге получается, что 13 тысяч человек, то есть каждый третий из возрастной группы “от 18 до 74 лет” на территории Инзенского и Базарносызганского районов являются либо заемщиками Инзенского ОСБ № 4261, либо их поручителями. Уже у многих желающих получить кредит вставала проблема при поиске поручителей, особенно это было заметно среди жителей г. Инза.

Следует отметить, что средний размер кредита в отделении составляет 44000 руб., и проблему нехватки поручителей для большинства потенциальных ссудозаемщиков решило появление кредита “На неотложные нужды” без поручителей.

Однако, при отсутствии обеспечения, этот вид кредитования является очень рискованной операцией, и банку необходимо знать, оправдан ли такой риск.

Проанализируем кредитные операции, рассчитав коэффициенты, характеризующие кредитные операции.

1. Коэффициент использования кредитных ресурсов (Ки₁ – 2003 г., Ки₂ – 2004 г., Ки₃ – 2005 г.):

Анализ данного коэффициента показывает, что коэффициент использования кредитных ресурсов возрастает с каждым годом, но используются кредитные ресурсы не полностью.

2. Коэффициент просроченной задолженности (Кпз₁ – 2003 г., Кпз₂ – 2004 г., Кпз₃ – 2005 г.):

Анализ данного коэффициента показывает, что коэффициент просроченной задолженности вырос в 2004 году, снизился в 2005 году за счет погашения просроченной задолженности юридических лиц.

Анализ кредитоспособности является основным элементом в процессе кредитного анализа. Анализ кредитоспособности проводится Банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования.

Кредитоспособность - способность заемщика принять кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок. Расчет платежеспособности - это наиболее важный момент в кредитовании, он основывается на выдаче или отказе кредита.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

- материалы, полученные непосредственно от клиента;

- материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

- сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);

- отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений (отраслевые аналитические исследования и т. п.).

Оценку кредитоспособности рассмотрим на примере.

Приведем пример расчета платежеспособности физического лица.

Прежде чем выдать кредит необходимо рассчитать платежеспособность заемщика, она будет рассчитана на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и заявлении-анкете (налог на доходы физических лиц, взносы, алименты, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и другие платежи). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность физического лица рассчитывается по формуле (6). Максимальный размер предоставляемого кредита (S_max) определяется исходя из платежеспособности заемщика по формуле (8).

При определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя. Размер кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Если заемщик в течении срока действия кредитного договора вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется по формуле (7).

Месяц вступления заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

Рассмотрим пример.

Заемщиком первоначально запрашивается кредит на цели личного потребления в сумме 150 тыс.руб. сроком на 5 лет, под 19% годовых. Рассчитаем платежеспособность и максимальную сумму кредита, исходя из следующих условий:

       Заемщик – Кривов Сергей Петрович, 01.02.1948 г.р, работает в ООО ПФ “Инзенский ДОЗ” лущильщиком, стаж работы 6 месяцев. Доход по основному месту работы 4500 руб, льготная пенсия 2100 руб. Удержания – подоходный налог 585 руб, профсоюзный взнос 45 руб.

    Поручитель – Кривова Надежда Сергеевна, 13.09.1955 г.р, работает в ООО ПФ “Инзенский ДОЗ” станочницей, стаж работы 5 лет. Доход по основному месту работы 3600 руб. Удержания- подоходный налог 468 руб, профсоюзный взнос 36 руб.

    Поручитель- Сергеев Петр Алексеевич 01.08.1954 работает в ООО ПФ “Инзенский Доз” вентелевым, стаж работы 3 года. Доход по основному месту работы 3800 руб. Удержания- подоходный налог 494 руб, профсоюзный взнос 38 руб.

    Расчет платежеспособности заемщика, учитывая предпенсионный возраст:

  

Расчет платежеспособности поручителей:

   

   

Совокупное обеспечение поручителей (О) равно 190920 руб. (О=Р₁+Р₂)

Сравниваем размер платежеспособности заемщика с совокупным обеспечением поручителей. В нашем случае совокупное обеспечение меньше величины платежеспособности заемщика. Максимальный размер кредита (S_о) определяется исходя из совокупного обеспечения поручителей:

Исходя из полученного расчета видно, что запрашиваемая сумма кредита не может быть выдана, вследствие недостаточного обеспечения поручителей.

Заемщику будет предложено на выбор следующие варианты:

1. Взять дополнительно еще одного поручителя.

2. Уменьшить сумму кредита до 129000 руб.

Будет отказано в выдаче кредита при невыполнении заемщиком условий первого или второго варианта.

Для определения кредитоспособности заемщика - юридического лица проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Для проведения такого анализа разработана методика (Приложение А). Целью проведения такого анализа является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Резерв на возможные потери по кредитам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по кредитам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания кредитам банков.

Нормативы отчислений резерва устанавливаются в зависимости отнесения ссуд по категориям качества.

Анализ динамики резерва на возможные потери по ссудам за 2003-2005гг.представлен в таблице 3.2.13.

Таблица 3.2.13 – Анализ динамики резерва на возможные потери по ссудам за 2003-2005гг., тыс. руб.

Показатели	2003г.	2004г	2005г.	Изменение, (+,-)
				2004г. к 2003г.	2005г. к 2004г.
РВПС по кредитам физических лиц	1943,7	7602,2	2556	5658,5	-5046,2
РВПС по кредитам юридических лиц	4285	12716,5	16	8431,2	-12700,5
Общая величина РВПС	6228,7	20318,7	2572	14090	-17746,7

По данным таблицы 3.2.13 видим, что величина резерва выросла на 14090 тыс. руб. в 2004 г., а в 2005 г. снизилась до 2572 тыс. руб. за счет изменения порядка резервирования.

В настоящее время сектор кредитования Инзенского ОСБ состоит из 6 человек: начальника сектора, ведущего инспектора и 4 инспекторов.

По результатам проведенного анализа определим основные цели, задачи и общую стратегию кредитной политики Инзенского ОСБ № 4261 в 2006-2007 гг.

    Целью деятельности Банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Банк продолжит кредитование основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, органов исполнительной власти.

Главные задачи в области кредитования юридических лиц:

- Обеспечение по каждому крупному клиенту перехода к долгосрочному сотрудничеству, сохранение и наращивание объемов кредитования. Привлечение новых крупных клиентов региона на кредитное обслуживание;

- Существенное увеличение числа клиентов и объемов продаж банковских продуктов и ус­луг в области кредитования среднего бизнеса;

- Обеспечение активной поддержки малого бизнеса, расширение клиентуры и объемов опе­раций;

- Снижение объемов просроченной задолженности и повышение качества кредитного порт­феля.

Главные задачи в области кредитования физических лиц:

- Повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций.

- Снижение объемов просроченной задолженности.