Пояснительная записка к проекту решения

Пояснительная записка к проекту решения

Совета депутатов Кусинского городского поселения

 «О бюджете Кусинского городского поселения на 2020 год

и плановый период 2021-2022 годы»

Проект решения Совета депутатов Кусинского городского поселения «О бюджете Кусинского городского поселения на 2020 и плановый период 2021-2022 годы» разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением О бюджетном процессе в Кусинском городском поселении и графиком подготовки и рассмотрения материалов, необходимых для составления проекта бюджета Кусинского городского поселения на 2020 год и плановый период 2021-2022 годы».

ДОХОДЫ

Формирование доходной базы бюджета городского поселения осуществляется в соответствии с нормами действующего бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации и Челябинской области.

В основу расчетов принимаются показатели социально-экономического развития Кусинского городского поселения на 2020-2022 годы (по умеренному варианту прогноза), прогнозируемые Отделом экономики Администрации Кусинского муниципального района и согласованные с Министерством экономического развития Челябинской области.

При составлении расчетов проектируемого поступления доходов учитываются поступления налоговых и неналоговых доходов - фактическое в 2016-2018 годах, ожидаемое в 2019 году, размеры налоговых ставок и нормативы отчислений, установленные бюджетным и налоговым законодательством.

Доходы бюджета Кусинского городского поселения на 2020 год запланированы в сумме 41 917 144,00 рублей, в том числе:

 - налоговые и неналоговые доходы в сумме 28 187 600,00 рублей, их доля составит 67,25%;

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 13 729 544,00 рублей (доля в доходах составит 32,75%) сформированы за счет поступлений из областного и федерального бюджетов.

Доходы бюджета Кусинского городского поселения на 2021 год запланированы в сумме 40 234 558,00 рублей, в том числе:

 - налоговые и неналоговые доходы в сумме 29 058 300,00 рублей, их доля составит 72,22%;

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 11 176 258,00 рублей (доля в доходах составит 27,78%) сформированы за счет поступлений из областного и федерального бюджетов.

 Доходы бюджета Кусинского городского поселения на 2022 год запланированы в сумме 41 710 976,00 рублей, в том числе:

 - налоговые и неналоговые доходы в сумме 30 488 500,00 рублей, их доля составит 73,09%;

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 11 222 476,00 рублей (доля в доходах составит 26,91%) сформированы за счет поступлений из областного и федерального бюджетов.

Структура доходов бюджета городского поселения характеризуется данными, приведенными в приложении 1 к настоящей записке.

Земельный налог

     Расчет доходов бюджета городского поселения от поступлений земельного налога на 2020-2022 годы произведен Управлением земельными и имущественными отношениями Кусинского муниципального района на основании данных о кадастровой стоимости земельных участков по категориям земель, учитывая изменения, внесенные в главу 31 «Земельный налог» НК РФ в части отмены авансовых платежей по земельному налогу налогоплательщикам-физическим лицам. Выпадающие доходы по земельному налогу рассчитаны на основании отчета о налоговой структуре начислений по местным налогам (отчет 5-МН) за 2018 год, представленные Межрайонной инспекции ФНС №21 по Челябинской области.

    В соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации налог подлежит зачислению в бюджет городского поселения по нормативу 100%.

     Прогнозируемое поступление по земельному налогу в бюджет городского поселения на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов составит 7 700 000,00 рублей, ежегодно. Доля планируемого поступления земельного налога в доходах бюджета городского поселения в 2020 году прогнозируется на уровне 18,37%.

Налог на имущество

     С 1 января 2018 года расчет налога на имущество физических лиц производится исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения. Межрайонной инспекцией ФНС №21 по Челябинской области был произведен расчетный прогноз поступления налога от данного вида дохода.

В соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации налог подлежит зачислению в бюджет городского поселения по нормативу 100%.

Прогнозируемое поступление по налогу на имущество физических лиц в бюджет городского поселения на 2020 год составит 3 317 700,00 рублей. Доля планируемого поступления налога на имущество в доходах бюджета городского поселения в 2020 году прогнозируется на уровне 7,91%. На плановый период 2021-2022 годов поступление составит 3 642 300,00 и 3 700 500,0, доля в доходах составит около 9,05% и 8,87%.

Арендная плата за земли

     Расчет доходов бюджета городского поселения от арендной платы за земли на 2020-2022 годы произведен Управлением финансов Кусинского муниципального района на основании данных администратора поступлений данного вида дохода - Управления земельными и имущественными отношениями Кусинского муниципального района.

При расчете использованы следующие нормативы зачисления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков в бюджет поселения в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации:

По земельным участкам, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений – 50 процентов в доход городского поселения.

Поступление арендной платы за земли в бюджет поселения в 2020 году прогнозируется в сумме 650 000,00 рублей. Плановый период 2021-2022 годов в сумме 700 000,00 рублей ежегодно. Доля планируемого поступления платы в доходах бюджета городского поселения в 2020 году прогнозируется на уровне 1,55%, в плановом периоде 2021-2022 годов 1,74% и 1,68%.

Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городского поселения (за исключением земельных участков), прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

Поступление в бюджет городского поселения прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности прогнозируется в 2020 году 332 000,00 рублей и плановом периоде 2021-2022 годов в сумме 332 000,00 рублей ежегодно. Прочие доходы от использования имущества включают поступления от использования имущества, находящегося в собственности Кусинского городского поселения (аренда имущества). Доля поступления в доход бюджета поселения в 2020 году прогнозируется на уровне 0,79%.

Расчет прочих поступлений в бюджет городского поселения от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности произведен в соответствии с методикой расчета арендной платы за пользование имуществом на основании договоров, заключенных с арендаторами имущества.

Доходы от продажи земельных участков и платы за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена

Расчет доходов от продажи земельных участков и платы за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена произведен Управлением земельными и имущественными отношениями Кусинского муниципального района и согласован с Министерством промышленности и природных ресурсов Челябинской области исходя из положений Земельного кодекса Российской Федерации и законодательных актов Челябинской области о земельных отношениях.

При расчете использован норматив отчисления доходов от продажи земельных участков и платы за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, в городской бюджет в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации - по нормативу 50 процентов;

Прогнозируемый объем поступлений от продажи земельных участков в бюджет городского поселения на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов составит 150 000,00 рублей ежегодно. Доля поступления платежей в доходах бюджета городского поселения в 2020 году прогнозируется на уровне 0,36%, в 2021 году – 0,37%, в 2022 – 0,36%.

Прогнозируемый объем поступлений за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена в бюджет городского поселения на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов составит 25 000,00 рублей ежегодно. Доля поступления платежей в доходах бюджета городского поселения в 2020 году прогнозируется на уровне 0,06%, в 2021 году – 0,06%, в 2022 – 0,06%.

Доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности

РАСХОДЫ

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Общий объем расходов бюджета городского поселения на 2020 год составляет 41 917 144,00 рублей. Для сравнения объемов финансирования в 2020 году по отдельным направлениям, с показателями, утвержденными на 2019 год, приводятся в сопоставимых условиях.

На 2021 год - 40 234 558,00 рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 982 350,00 рублей, на 2022 год - 41 710 976,00 рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 2 036 150,00 рублей.

Динамика расходов по отношению к предыдущему году характеризуется следующими данными: в 2020 году расходы составят к уровню 2019 года увеличение на 2,57 процентов. В плановом периоде 2021 года расходы составят к 2020 году снижение на 4%. В плановом периоде 2022 года расходы к 2021 году вырастут на 3,7%.

    В расходной части бюджета городского поселения предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств, установленных нормативными правовыми актами Кусинского городского поселения.

        В соответствии с бюджетным законодательством в бюджете городского поселения на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов утвержден объем расходов на реализацию публичных нормативных обязательств (обязательные выплаты населению в денежной форме) на 2020-2022 годы в сумме 274 800,00 рублей ежегодно, установленных нормативными правовыми актами Кусинского городского поселения (это пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим должности муниципальной службы в соответствии с Положением «О порядке установления, пересчета и выплаты пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности муниципальной службы в органах местного самоуправления Кусинского городского поселения»; ежемесячная денежная выплата гражданам, которым присвоено звание "Почетный гражданин Кусинского городского поселения).

Основные факторы, определяющие планирование расходов

     Правовыми основаниями возникновения принимаемых расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетное ассигнование, являются законы Челябинской области, нормативные правовые акты Законодательного Собрания Челябинской области, Правительства Челябинской области, Губернатора Челябинской области, нормативно-правовые акты Кусинского городского поселения, договоры (соглашения), заключенные от имени Кусинского городского поселения, предлагаемые (планируемые) к принятию в 2020-2022 годах.

       Нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работникам Кусинского городского поселения определены, согласно положению об оплате труда Кусинского городского поселения, а также с учетом принятых изменений в 2019г., а именно увеличением на 4,3%. Нормы затрат на оплату труда муниципальных служащих а также выборных органов не превышают установленных норм ПП Челябинской области от 19.12.2018 № 613-П с изменениями (от 14.10.2019г. №454-П).

         В соответствии с федеральным законодательством в 2020 году ставки страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование учтены в размере 30,2 процента от фонда оплаты труда.

Затраты на уплату налога на имущество, транспортного и земельного налога в составе нормативных затрат на содержание имущества городского поселения рассчитаны в соответствии с налоговым законодательством.

     Бюджетные ассигнования на исполнение публичных обязательств перед физическим лицом в денежной форме, рассчитаны в соответствии с действующим нормативно-правовым актом Кусинского городского поселения, с учетом, установленного в указанных нормативных актах порядка индексации соответствующих выплат.

 Объемы бюджетных ассигнований на оплату за выполнение работ, оказания услуг, а также иные бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности органа местного самоуправления рассчитаны на основе показателей первоначальных бюджетных смет на 2020 год с учетом индексации расходов, обеспечивающих бесперебойное функционирование Кусинского городского поселения (с учетом прогнозируемого роста цен и тарифов).

Раздел

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Бюджетные ассигнования бюджета городского поселения по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» характеризуются следующими данными:

 

(тыс. рублей)

Раздел, подраздел	Наименование	Объем бюджетных ассигнований текущего года (ред. От 19.12.2018г.)	2020 год
			Всего	в % к 2019 году
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	862,8	767,0	88,9
0309	Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	862,8	767,0	88,9

 

В составе расходов по подразделу 0309 предусмотрены бюджетные ассигнования на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера в сумме 336 000,00 рублей.

Соглашением о передаче полномочий Кусинскому муниципальному району передаются межбюджетные трансферты на исполнение полномочий по содержанию дежурно диспетчерского персонала Единой дежурной диспетчерской службы в сумме 431 000,00 рублей.

Подраздел 0408 «Транспорт»

По данному разделу разработана муниципальная программа "Транспортное обслуживание населения Кусинского городского поселения".

Расходные обязательства Кусинского городского поселения устанавливаются следующими нормативными правовыми актами:

 Решением Собрания депутатов Кусинского городского поселения от 22.03.2017г. №10 «Об утверждении Положения об организации регулярных перевозок по нерегулируемым тарифам на территории Кусинского городского поселения».

Постановление Администрации Кусинского городского поселения от 23.04.2018г. №47 " О порядке предоставления субсидий на компенсацию расходов автотранспортных предприятий, связанных с предоставлением сезонных льгот пенсионерам-садоводам, пенсионерам-огородникам на автомобильном транспорте городских сезонных (садовых) маршрутов".

 Использование бюджетных ассигнований осуществляется в целях повышения качества и удовлетворение потребности обслуживания населения Кусинского городского поселения в пассажирских перевозках в пригородном сообщении, а также по садоводческим автобусным маршрутам.

Бюджетные ассигнования предусмотрены на возмещение части выпадающих доходов организациям автомобильного транспорта, возникающих в результате государственного регулирования тарифа на перевозки пассажиров автомобильным транспортом в городском сообщении. Возмещение расходов предусмотрено в 2020 году в сумме 2 150,0 тыс. руб., возмещение расходов по садоводам и огородникам в летний период в сумме 150,0 тыс. рублей.

Подраздел 0505

«Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»

Расходы по данному подразделу включают в себя возмещение выпадающих доходов юридическим лицам, за исключением государственных и муниципальных организаций:

1) возмещение выпадающих доходов организациям, возникающих вследствие государственного регулирования тарифа на предоставление банных услуг водоотведения – 1 150 000,00 рублей.

2) возмещение 60% от общей суммы предъявленной за потребленную электроэнергию оборудованием, установленного на скважинах и очистных сооружениях 2 907 729,00 рублей.

РАЗДЕЛ «ОБРАЗОВАНИЕ»

(тыс. рублей)

Раздел, подраздел	Наименование	Объем бюджетных ассигнований текущего года (ред. От 19.12.2018г.)	2020 год
			Всего	в % к 2019 году
0700	Образование	50,0	50,0	100,0
0707	Молодежная политика и оздоровление детей	50,0	50,0	100,0

 

Соглашением о передаче полномочий Кусинскому муниципальному району передаются межбюджетные трансферты на организацию и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежью в сумме 50 000,00 рублей. 

 РАЗДЕЛ «КУЛЬТУРА И КИНЕМАТОГРАФИЯ»

(тыс. рублей)

Раздел, подраздел	Наименование	Объем бюджетных ассигнований текущего года (ред. От 19.12.2018г.)	2020 год
			Всего	в % к 2019 году
0800	Культура и кинематография	1 275,3	1 888,2	148,1
0801	Культура	1 275,3	1 888,2	148,1

Соглашением о передаче полномочий Кусинскому муниципальному району передаются межбюджетные трансферты на исполнение полномочий в области создания условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организации культуры в сумме 230 000,00 рублей и на организацию библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек городского поселения в сумме 1 658 200,00 рублей.

Увеличение бюджетных ассигнований обусловлено увеличением фонда оплаты труда сотрудников библиотечного обслуживания в целях достижения целевого показателя норматива.

 РАЗДЕЛ «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА»

(тыс. рублей)

Раздел, подраздел	Наименование	Объем бюджетных ассигнований текущего года (ред. От 19.12.2018г.)	2020 год
			Всего	в % к 2019 году
1000	Социальная политика	617,8	627,8	101,6
1003	Социальное обеспечение населения	617,8	627,8	101,6

 

По данному подразделу отражены расходы на выплату надбавки к трудовой пенсии за выслугу лет, замещавшим должности муниципальной службы Кусинского городского поселения в сумме 164 400,0 рублей. На выплату ежемесячного пособия почетным гражданам Кусинского городского поселения запланировано 110 400,0 рублей. На строительство снежного городка и проведение различных мероприятий планируются расходы в размере 353 000,00 рублей.

 РАЗДЕЛ «ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ»

(тыс. рублей)

Раздел, подраздел	Наименование	Объем бюджетных ассигнований текущего года (ред. От 19.12.2018г.)	2020 год
			Всего	в % к 2019 году
1100	Физическая культура и спорт	2 500,0	2 500,0	100,0
1102	Массовый спорт	2 500,0	2 500,0	100,0

 

Соглашением о передаче полномочий Кусинскому муниципальному району передаются межбюджетные трансферты на исполнение полномочий в области физической культуры и спорта в сумме 2 500,0 тыс. рублей.

 

Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам Кусинского городского поселения и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов, разделам и подразделам классификации расходов бюджета на 2020 год, дает, что:

- 22 376 373,00 рублей программные расходы, от общего объема расходов составляют 53,38%;

- 19 540 771,00 рублей не программные расходы, от общего объема расходов составляют 46,62%, в т.ч. 5 460 441,00 рублей межбюджетные трансферты, от общего объема расходов составляют 13,03% (приложение 3).

 

 

Глава Кусинского городского поселения                                                   В.Г. Васенёв

 

 

Пояснительная записка к проекту решения