Неисполнения условий договора купли-продажи доли уставного капитала по оплате доли в размере 38 000 000 рублей.

2) нарушения процедуры вывода Козлова А.И. из состава участников:

- не был уведомлен надлежащим образом не менее чем за 30 дней до даты проведения собрания о его проведении;

- в связи с неуведомлением был лишен возможности принять участие в проведении собрания;

- был лишен возможности реализовать свое право как участника Общества при принятии решений по вопросам повестки дня.

 

По седьмому вопросу [14]:

С передачей доли уставного капитала в Обществе всегда возникает участник, получивший долю. При этом участник, передавший ее, выбывает, если он передал долю целиком, либо остается, но с меньшим объемом прав и обязанностей, если передал часть доли.

Общество должно быть письменно уведомлено о состоявшейся уступке доли или ее части с представлением доказательств такой уступки (например, нотариально заверенной копии договора). Уведомление об изменении собственника доли необходимо направлять в адрес общества по почте с уведомлением о вручении либо вручать исполнительному органу Общества под расписку. Именно с данного момента лицо, приобретшее долю или ее часть, становится участником Общества для иных участников, то есть приобретает права и обязанности соразмерно своей доле в обществе [15].

В п.2.1 Договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» закреплено аналогичное положение: «Покупатель доли в уставном капитале ООО «КПН» осуществляет права и исполняет обязанности участника ООО «КПН» с момента уведомления Общества о совершенной уступке.

Исходя из представленных материалов, следует, что такое уведомление ООО «КПН» было направлено 04.05.2009г. и в этот же день было указанным Обществом получено. Текст уведомления содержит следующую информацию: «Настоящим уведомляю об уступке доли, принадлежащей гражданину РФ Козлову А.И. в размере 75,7% уставного капитала ООО «КПН» мне, гражданину РФ, Смирнову Андрею Сергеевичу, паспорт серия 53 02 №945920, выдан Отделом внутренних дел города Бузулука Оренбургской области 19.07.2002 года, код подразделения 562-009, зарегистрированному по адресу: 461042, Оренбургская область, г.Бузулук, ул.Севастопольская, д.42». От имени ООО «КПН» о том, что оно уведомлено об уступке доли, подпись поставлена также от имени Смирнова А.С.

В связи с тем, что уступка доли между Козловым А.И. и Смирновым А.С. не состоялась, в связи с неисполнением обязанности Покупателем (Смирновым А.С.) обязанности по ее оплате, он не стал участником ООО «КПН» - более подробно об этом см. ответ на вопрос №6.

На основании вышеизложенного, Смирнов А.С. при неисполнении условий по оплате, предусмотренных п. 3.1 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009 г., в соответствии с условиями данного договора, учредительными документами указанного общества и действовавшим на момент заключения договора законодательством Российской Федерации не имел права уведомить общество об уступке себе доли в уставном капитале ООО «КПН» Козлова А.И. в размере 75,7 %?

По восьмому вопросу:

В соответствии с п.1 ст.2 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» обществом с ограниченной ответственностью (далее - общество) признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

В период с апреля 2009 года по настоящее время процедура переоформления доли уставного капитала одного из учредителей общества с ограниченной ответственностью, с выходом последнего из состава учредителей законодательно предусмотрена ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», и учредительными документами. При этом ст.12 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» закрепляет, что устав общества является учредительным документом общества.

В соответствии со ст.21 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» переход доли в уставном капитале общества к одному или нескольким участникам данного общества либо к третьим лицам осуществляется на основании сделки, в порядке правопреемства или на ином законном основании.

Участник общества вправе продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале общества одному или нескольким участникам данного общества. Согласие других участников общества или общества на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества.

Уставом ООО «Комплексная Переработка Нефти», утвержденным протоколом внеочередного общего собрания учредителей №4 от 31.03.2009г., предусмотрено (п. 7.1 Устава), что участник Общества вправе продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале Общества или ее часть одному или нескольким участникам Общества. Согласие Общества или других Участников для совершения такой сделки не требуется.

В соответствии со ст.21 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» продажа либо отчуждением иным образом доли или части доли в уставном капитале общества третьим лицам допускается с соблюдением требований, предусмотренных ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», если это не запрещено уставом общества.

На основании вышеизложенного, процедура переоформления доли уставного капитала одного из учредителей общества с ограниченной ответственностью, с выходом последнего из состава учредителей, на физическое лицо, не являющегося учредителем данного Общества, в соответствии с законодательством РФ, действующим в период с апреля 2009 года и по 31 декабря 2009 года, предусматривала следующие этапы [16]:

- участник общества, намеренный продать свою долю обязан известить об этом в письменной форме остальных участников и само общество путем направления через общество за свой счет оферты этим лицам с указанием цены и других условий продажи, поскольку участники общества пользуются преимущественным правом покупки;

- в случае, если в течении 30 дней с даты получения оферты обществом при условии, что более продолжительный срок не предусмотрен уставом общества (Уставом ООО «Комплексная Переработка Нефти» предусмотрен аналогичный срок – п.7.5), участники общества или общество не воспользуются преимущественным правом покупки доли или части доли в уставном капитале общества, предлагаемых для продажи, в том числе образующихся в результате использования преимущественного права покупки не всей доли или не всей части доли либо отказа отдельных участников общества и общества от преимущественного права покупки доли или части доли в уставном капитале общества, оставшиеся доля или часть доли могут быть проданы третьему лицу по цене, которая не ниже установленной в оферте для общества и его участников цены, и на условиях, которые были сообщены обществу и его участникам, или по цене, которая не ниже заранее определенной уставом цены. В случае, если заранее определенная цена покупки доли или части доли обществом отличается от заранее определенной цены покупки доли или части доли участниками общества, доля или часть доли в уставном капитале общества может быть продана третьему лицу по цене, которая не ниже заранее определенной цены покупки доли или части доли обществом;

- совершение сделки купли продажи сторонами (продавцом и покупателем);

- созыв общего собрания, поскольку вопрос о выходе участника из общества решается общим собранием такого общества и оформляется соответствующим протоколом;

- направление документов для государственной регистрации соответствующих изменений в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц. Указанные изменения приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации.

5 мая 2009 года в Обществе с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» было проведено внеочередное общее собрание учредителей, что подтверждается Протоколом №7.

На собрании присутствовал только – Смирнов А.С., который был и председателем и секретарем собрания. Соответственно все решения принимались Смирновым А.С., в том числе и исключение Козлова А.И. из числа участников, утверждение Устава в новой редакции в связи с изменением состава участников.

В соответствии со ст.33 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» изменение устава общества относится к исключительной компетенции общего собрания.

Вывод участника из общества, на основании соответствующих документов, должен пройти государственную регистрацию.

В связи с этим, до внесения изменений в учредительные документы Общество обязано уведомлять данного участника о проведении общего собрания [17] в порядке ст.36 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а именно орган или лица, созывающие общее собрание участников общества, обязаны не позднее чем за тридцать дней до его проведения уведомить каждого участника общества заказным письмом. В уведомлении должны быть указаны время и место проведения общего собрания участников общества, а также предполагаемая повестка дня.

С учетом вышеизложенного, Смирнов А.С. при неисполнении условий по оплате, предусмотренных п. 3.1 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г., в соответствии с условиями данного договора, учредительными документами указанного общества и действовавшим на момент заключения договора законодательством Российской Федерации не имел право принимать участие соразмерно доли в уставном капитале ООО «КПН» в размере 75,7% в решении вопроса о выведении Козлова А.И. из состава учредителей данного общества, внесении изменений в учредительные документы (протокол № 7 от 05.05.2009 г. внеочередного общего собрания учредителей ООО «КПН») и обратиться в налоговую инспекцию с заявлениями на внесение соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц и учредительные документы организации.

 

По девятому вопросу:

В соответствии со ст.46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» крупной сделкой является сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо или косвенно имущества, стоимость которого составляет  более двадцати пяти процентов стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки.

Уставом ООО «КПН» более высокий размер крупной сделки не предусмотрен.

Часть 3 ст.46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает, что решение о совершении крупной сделки принимается общим собранием  у частников общества.

При этом крупная сделка, совершенная с нарушением требований, предусмотренных ст.46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» может быть признана недействительной по иску общества или его участника.

В представленных на исследование материалах, имеется договор купли-продажи недвижимости от 31.07.2009г., заключенный между ООО «КПН» и ООО «ПромЭкс». Предметом данного договора является состав имущества, принадлежащего ООО «КПН» на праве собственности, в который вошли следующие объекты недвижимости:

- Железнодорожный подъездной путь ООО «АКО-Инвест» общей длиной 277,90 метра, условный № 56-56-09/016/2005-135, расположенный по адресу: Оренбургская область, город Бузулук, ул.Просторная, 5;

- Отдельно стоящее здание – технологическая насосная (литер В3), общей площадью 154,7 квадратных метров (в состав входят: стальной резервуар вертикальный 2000 кубических метров (литер Р1), стальной резервуар вертикальный 1000 кубических метров (литер Р2), четыре горизонтальные емкости 200 кубических метров (литер Р-3, Р-4/1, Р-4/2, Р-4/3), две горизонтальные подземные емкости для отходов нефтепродуктов объемом 40 кубических метров и 25 кубических метров (литер Е2Е3), железнодорожная сливо-наливная эстакада для темных нефтепродуктов (литер Г1), автомобильная эстакада (литер Г), условный № 56-01/08-31/2000-758, расположенное по адресу: Оренбургская область, город Бузулук, ул.Просторная, 5);

- Одноэтажное отдельно стоящее здание – котельная (литер ВВ1), общей площадью 54,6 квадратных метров, условный № 56-01/08-31/2000-853, расположенное по адресу: Оренбургская область, город Бузулук, ул.Просторная,5;

- Отдельно стоящее здание – насосная пожаротушения (литер В2), общей площадью 103,0 квадратных метров с тремя горизонтальными пожарными подземными емкостями объемом по 200 кубических метров (литер 1, 2, 3), условный № 56-01/08-31/2000-854, расположенное по адресу: Оренбургская область, город Бузулук, ул.Просторная, 5.

Продавец по договору (ООО «КПН») отчуждал указанное имущество на основании Протокола №8 внеочередного общего собрания учредителей ООО «КПН» от 30.07.2009г. (который также представлен эксперту на исследование). В соответствии с данным протоколом учредители ООО «КПН» приняли решение одобрить крупную сделку по продаже ООО «КПН» ООО «ПромЭкс» вышеуказанных объектов недвижимости.

В качестве участников в представленном протоколе закреплены:

- Смирнов Андрей Сергеевич, владеющий долей в размере 75,7% [18];

- Общество с ограниченной ответственностью «Специальный коммерческий автомобильный транспорт», владеющее долей в размере 24,3%, в лице директора Смирнова Андрея Сергеевича.

Протокол подписан от имени Смирнова А.С. и от имени ООО «Специальный коммерческий автомобильный транспорт» - Смирновым Андреем Сергеевичем.

Смирнов А.С., выступая как участник Общества от своего имени, принимал решение пропорционально доли в размере 75,7%. Ранее данная доля принадлежала Козлову Андрею Игоревичу. Между Козловым А.И. и Смирновым А.С. 30.04.2009г. был заключен договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» в размере 75,7%. Цена доли определена была сторонами в размере 38 000 000 рублей. Порядок расчета предусматривал поэтапные платежи. При этом в договоре, закреплено, что «Право собственности на долю переходит к Покупателю после оплаты им цены доли, указанной в п. 1.2 настоящего Договора».

Смирнов А.С. (Покупатель по договору) ни одного платежа в адрес Козлова А.И. (Продавца по договору) не произвел. Следовательно, право собственности на долю в размере 75,7% не приобрел. А в соответствии со ст.209 ГК РФ собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать их, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

Кроме того, Смирновым А.С. была нарушена процедура вывода Козлова А.И. из состава участников ООО «КПН» (подробно ответ на нарушение процедуры дан экспертом при ответе на вопрос №8).

Таким образом, Смирнов А.С. при неисполнении условий по оплате, предусмотренных п. 3.1 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009 г., в соответствии с условиями данного договора, учредительными документами указанного общества и действовавшим на момент заключения договора законодательством Российской Федерации не имел права принимать участие соразмерно доли в уставном капитале ООО «КПН» в размере 75,7% в решении вопроса о совершении крупной сделки с ООО «ПромЭкс» (протокол № 8 от 30.07.2009 г. внеочередного общего собрания учредителей ООО «КПН»).

 

При проведении экспертизы экспертом были использованы [19]:

Нормативно-правовые акты:

Федеральное законодательство:

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ от 21.10.1994) (ред. от 07.02.2011г);

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996г. №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995г.) (ред. от 06.12.2007г.) (ред. от 07.02.2011, вступ. в силу с 01.03.2011г.);

Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 №129-ФЗ (ред. от 23.12.2010) (принят ГД ФС РФ 13.07.2001г.);

Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ (ред. от 28.12.2010г.), с изм. и допол. вступившими в законную силу 01.01.2011г.;

 Локальные нормативные правовые акты [20]:

Устав Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» (новая редакция) г.Бузулук, 2009 год, утвержден протоколом №4 от 31.03.2009г. (копия);

Устав Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» (новая редакция) г.Бузулук, 2009 год, утвержден протоколом №9 от 11.08.2009г. (копия);

Учредительный договор Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» от 31 марта 2009г. (копия).

Протоколы общих собраний учредителей ООО «КПН»:

Протокол №4 Внеочередного Общего собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» (ООО «КПН») от 31 марта 2009г. (копия);

Протокол №6 Внеочередного Общего собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» от 28 апреля 2009г. (копия);

Протокол №7 Внеочередного Общего собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» от 5 мая 2009 года (копия);

Протокол №8 Внеочередного Общего собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» от 30 июля 2009г. (копия);

Судебная практика:

Постановление Пленума Верховного суда РФ №90 и Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 09.12.1999г. №14 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Справочно-правовые системы:

Консультант Плюс; Гарант.

 

ВЫВОДЫ:

По первому вопросу:

Договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Комплексная Переработка Нефти» от 30.04.2009 года  и его условия, заключенный между Козловым А.И. (продавцом) и Смирновым А.С. (покупателем) на момент его заключения соответствовали законодательству Российской Федерации и учредительным документам Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная переработка нефти».

По второму вопросу:

Условие указанное в п.2.1 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009 г. о том, что право собственности долю переходит к Покупателю после оплаты им цены доли, указанной в п. 1.2 настоящего Договора, не противоречит действовавшим на момент заключения законодательству Российской Федерации и учредительным документам указанного общества.

 

По третьему вопросу:

В соответствии с записью Козлова А.И. в расписке от 30.04.2009г., условиями договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г. и действовавшим на момент его заключения законодательством Российской Федерации обязательства Смирнова А.С. не являлись бы исполненными по оплате первого платежа в сумме 2 922 267,41 руб., предусмотренного п.п. 3.1.1 данного договора, в случае исполнения ООО «КПН» платежного поручения №8 от 30.04.2009г. о перечислении денежных средств на указанную сумму на расчетный счет ООО «КА ОЙЛ» с назначением платежа «Возврат займа согласно договора займа б/н от 26.11.2008г., в том числе проценты 137267,41, без налога (НДС)».

По четвертому вопросу:

Смирнов А.С. в соответствии с условиями договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г. и действовавшим на момент заключения договора законодательством Российской Федерации не имел права произвести оплату, предусмотренную п.3.1 данного договора, за счет денежных средств ООО «КПН».

По пятому вопросу [21]:

В соответствии с записью Козлова А.И. в расписке от 30.04.2009г. условиями договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г. и действовавшим на момент его заключения законодательством Российской Федерации не признается оплатой первого платежа в сумме 2 922 267, 41 руб., предусмотренного п.п. 3.1.1 данного договора, произведенные ООО «КПН» перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «КА ОЙЛ» платежными поручениями: №8 от 08.05.2009г. в сумме 300 000 руб., №10 от 04.06.2009г. в сумме 300 000 руб., №15 от 13.07.2009г. в сумме 300 000 руб., №19 от 04.08.2009г. в сумме 300 000 руб., №24 от 31.08.2009г. в сумме 600 000 руб., №39 от 11.11.2009г. в сумме 400 000 руб., с наименованием платежей «Возврат займа согласно договора процентного займа б/н от 26.11.2008г., в т.ч. %...».

По шестому вопросу:

Все вышеизложенные доводы позволяют сформулировать вывод о том, что не было соблюдено действующее законодательство РФ при совершении уступки доли Козлова А.И. в размере 75,7% в уставном капитале ООО «КПН» Смирнову А.С. в соответствии с договором купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г., в части: