Платеж по договору осуществляется безналичными переводами по реквизитам, которые Продавец предоставит Покупателю в финансовом распоряжении.

На каждую полученную сумму, переданную наличными денежными средствами, составляются и подписываются Покупателем и Продавцом расписки (в двух экземплярах), которые нотариально удостоверяются [7]. Расписки являются неотъемлемой частью настоящего Договора.

Исходя из представленных документов – первый платеж в сумме 2 922 267,41 руб. закреплен в расписке от 30.04.2009г. В печатном тексте расписки отражено следующее: «…Козлов А.И. получил от Смирнова Андрея Сергеевича……….. наличные денежные средства в сумме 2 922 267,41……., что является первым платежом по Договору купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г., в присутствии двух свидетелей:…».

В исследуемой расписке от 30.04.2009г. имеется и рукописный текст, расположенный ниже печатного текста, который содержит следующую информацию: «Расписка вступает в законную силу, т.е. деньги будут считаться полученными в сумме 2 922 267, 41 рублей, после исполнения платежного поручения №8 от 30.04.09г. на сумму 2 922 267, 41 в пользу ООО «КА ОЙЛ» плательщик ООО «КПН».

Исходя из условий договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» Продавцом выступил Козлов А.И., Покупателем соответственно Смирнов А.С.

По условиям этого договора указанную цену, а именно 38 000 000 рублей Покупатель обязан уплатить продавцу. Рукописный же текст расписки закрепляет произвести расчет между двумя юридическими лицами, а именно ООО «КА ОЙЛ» и ООО «КПН». Такая запись фактически предусматривает правоотношения лиц, не являющихся стороной указанного договора, т.е. речь идет об изменении сторон договора.

А по условиям п.10.2 договора купли-продажи доли ООО «КПН» от 30.04.2009г. изменения и дополнения к договору должны быть составлены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами.

В исследуемой расписке от 30.04.2009г. подпись Смирнова А.С. (Покупателя) отсутствует [8]. В данной части имеется ссылка, что Смирнов А.С. отсутствовал по причине командировки и Крутоголовая Е.В., и Полачева О.Н. действовали по поручению Смирнова А.С., выполнив свои подписи в данной расписке. Указанное поручение письменно не оформлено (в материалах представленных эксперту таких данных не имеется), в связи с чем полномочия у указанных лиц действовать от имени Смирнова А.С. отсутствовали.

Кроме того, на исследование представлен договор займа б/н от 26.11.2008г., заключенный между ООО «КА ОЙЛ», именуемым по договору «Займодавцем» и ООО «КПН», именуемым «Заемщик». Согласно условий этого договора Займодавец предоставил Заемщику денежные средства в размере 2 785 000 рублей. Данные средства предоставлены сроком до 31.12.2009г. с уплатой процентов в размере 12%.

Таким образом, Договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г. и Договор займа б/н от 26.11.2008г. являются двумя самостоятельными договорами с самостоятельными предметами, сторонами и условиями.

В случае осуществления оплаты ООО «КПН» в пользу ООО «КА ОЙЛ», речь должна идти о перемене лиц в обязательстве, которая регулируется главой 24 ГК РФ.

 Перемена лиц в обязательстве влечет переход прав и обязанностей субъекта, выбывающего из обязательства, к лицу, ему заменившему. Замена кредитора возможна на основании сделки или закона. В соответствии со ст.384 ГК РФ право первоначального кредитора переходит к новому кредитору по общему правилу в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода прав. Переходит не только основное требование, но и другие связанные с ним права, в частности права, обеспечивающие исполнение обязательства. Объем переходящих прав может быть изменен законом или договором. Сделка, которая служит основанием для перехода прав кредитора, называется уступкой требования, или цессией. Должника необходимо уведомить о произведенной цессии.

Замена должника в обязательстве возможна также в силу закона или сделки. Поскольку для кредитора личность должника имеет существенное значение, постольку перевод долга допускается лишь с согласия кредитора. Новый должник вправе выдвигать против требования кредитора возражения, основанные на отношениях между кредитором и первоначальным должником. Форма перевода долга также должна соответствовать форме сделки, на которой основана передаваемая обязанность. Если она требует государственной регистрации, то и перевод долга должен быть зарегистрирован.

Исходя из представленных материалов не следует, что стороны произвели замену в сделке Продавца (кредитора) или Покупателя (должника).

Исходя из вышеизложенного следует, что в соответствии с записью Козлова А.И. в расписке от 30.04.2009г., условиями договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г. и действовавшим на момент его заключения законодательством Российской Федерации обязательства Смирнова А.С. не являлись бы исполненными по оплате первого платежа в сумме 2 922 267,41 руб., предусмотренного п.п. 3.1.1 данного договора, в случае исполнения ООО «КПН» платежного поручения №8 от 30.04.2009г. о перечислении денежных средств на указанную сумму на расчетный счет ООО «КА ОЙЛ» с назначением платежа «Возврат займа согласно договора займа б/н от 26.11.2008г., в том числе проценты 137267,41, без налога (НДС)».

 

По четвертому вопросу:

Купля-продажа доли в уставном капитале ООО «КПН», как уже было отмечено выше, была оформлена в письменной форме путем заключения договора купли-продажи от 30.04.2009г. между Козловым А.И. (Продавцом) и Смирновым А.С. (Покупателем).

В соответствии с п.3 Договора купли-продажи доли в уставном капитале Общества с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» от 30.04.2009г. Смирнов А.С., как покупатель, должен был произвести расчет за приобретаемую долю в следующем порядке:

1 платеж: в сумме 2 922 267, 41 в день подписания договора, т.е.30.04.09;

2 платеж: в сумме 23 363 376,09 в срок до 31 июля 2009г.;

3 платеж и последующие платежи: (при соблюдении Продавцом условий, указанных в п. 1.3. договора в срок, указанный в п.1.3. договора) в сумме 11 714 356,50, равными долями по 2 342 871,30 руб. начиная с 31 августа 2009 года, 30 сентября 2009 года, 31 октября 2009 года, 30 ноября 2009 года и до 31 декабря 2009 года.

Платеж по договору осуществляется безналичными переводами [9] по реквизитам, которые продавец предоставит покупателю в финансовом распоряжении.

На каждую полученную сумму, переданную наличными денежными средствами, составляются и подписываются Покупателем и Продавцом расписки (в двух экземплярах), которые нотариально удостоверяются. Расписки являются неотъемлемой частью договора.

Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» является юридическим лицом, которое имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо имеет самостоятельный баланс.

Смирнов А.С. приобретал долю уставного капитала, действуя от своего имени и для себя. Производить оплату за покупаемую долю средствами Общества допустимо только в случаях прямо предусмотренных законом, например по договору займа.

Порядок расчетов по договору от 30.04.09г. не предусматривает источник финансирования покупателя. Документов, подтверждающих предоставление Обществом с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» своих средств Смирнову А.С. для расчетов с Козловым А.И. в представленных материалах не имеется.

Исходя из вышеизложенного, следует, что Смирнов А.С. в соответствии с условиями договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г. и действовавшим на момент заключения договора законодательством Российской Федерации не имел права произвести оплату, предусмотренную п.3.1 данного договора, за счет денежных средств ООО «КПН».

 

По пятому вопросу:

Примечание: Под словосочетанием в вопросе «запись Козлова А.И. в расписке от 30.04.2009г.» эксперт понимает следующий рукописный текст: «Дополнение:

Расписка вступает в законную силу, т.е. деньги будут считаться полученными в сумме 2 922 267, 41 рублей, после исполнения платежного поручения №8 от 30.04.09г. на сумму 2 922 267,41 в пользу ООО «КА ОЙЛ» плательщик ООО «КПН»».

В представленных материалах имеются[10]:

- платежное поручение №8 от 08.05.2009г. на сумму 300 000 руб. В реквизитах которого в качестве плательщика указано Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» и соответствующие банковские реквизиты, а в качестве получателя Общество с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ». Основанием для перечисления является – возврат займа согласно договора займа б/н от 26.11.2008г., без налога (НДС). В графе «Отметки банка» - имеется банковская отметка о принятии специалистом Исаевой Е.В. указанного платежного поручения;

- платежное поручение №10 от 04.06.2009г. на сумму 300 000 руб. В реквизитах которого в качестве плательщика указано Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» и соответствующие банковские реквизиты, а в качестве получателя Общество с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ». Основанием для перечисления является – возврат займа согласно договора займа б/н от 26.11.2008г., в том числе % - 33 233, 73 руб. без налога (НДС). В графе «Отметки банка» - имеется банковская отметка о принятии специалистом Исаевой Е.В. указанного платежного поручения;

- платежное поручение №15 от 13.07.2009г. на сумму 300 000 руб. В реквизитах которого в качестве плательщика указано Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» и соответствующие банковские реквизиты, а в качестве получателя Общество с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ». Основанием для перечисления является – возврат займа согласно договора процентного займа б/н от 26.11.2008г., в том числе % - 21 789, 94 руб. без налога (НДС). В графе «Отметки банка» - имеется банковская отметка о принятии специалистом Корчагиной Е.В. указанного платежного поручения[11];

- платежное поручение №19 от 04.08.2009г. на сумму 300 000 руб. В реквизитах которого в качестве плательщика указано Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» и соответствующие банковские реквизиты, а в качестве получателя Общество с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ». Основанием для перечисления является – возврат займа согласно договора процентного займа б/н от 26.11.2008г., в том числе % - 23 959,80 руб. без налога (НДС). В графе «Отметки банка» - имеется банковская отметка о принятии специалистом Корчагиной Е.В. указанного платежного поручения;

- платежное поручение №24 от 31.08.2009г. на сумму 600 000 руб. В реквизитах которого в качестве плательщика указано Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» и соответствующие банковские реквизиты, а в качестве получателя Общество с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ». Основанием для перечисления является – возврат займа согласно договора процентного займа б/н от 26.11.2008г., в том числе % - 53 245,62 руб. без налога (НДС). В графе «Отметки банка» - имеется банковская отметка о принятии специалистом Корчагиной Е.В. указанного платежного поручения;

- платежное поручение №39 от 11.11.2009г. на сумму 400 000 руб. В реквизитах которого в качестве плательщика указано Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» и соответствующие банковские реквизиты, а в качестве получателя Общество с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ». Основанием для перечисления является – возврат займа согласно договора процентного займа б/н от 26.11.2008г., в том числе % - 67 251,28 руб. без налога (НДС). В графе «Отметки банка» - имеется банковская отметка о принятии специалистом Корчагиной Е.В. указанного платежного поручения.

Всего по представленным платежным поручениям Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти» перечислило денежных средств получателю Обществу с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ» в сумме 2 200 000 рублей. Все вышеперечисленные платежи были проведены с указанием основания: Возврат займа согласно договора (процентного) займа б/н от 26.11.2008г.

Договор займа от 26.11.2008г. заключен между Обществом с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ» г.Москва, в лице генерального директора Баландина В.А. выступающим по договору «Займодавцем» с одной стороны, и Обществом с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти», в лице директора Смирнова А.С. с другой стороны, выступающим по договору «Заемщиком». Согласно условиям этого договора Займодавец предоставляет Заемщику в качестве займа денежные средства в размере 2 785 000 рублей. Заемщик принял на себя обязательства вернуть заемные средства в полном объеме с уплатой процентов в срок до 31.12.2009г.

Денежные средства в качестве займа были предоставлены заемщику в сумме 2785000 руб., что подтверждается платежным поручением №44 от 01.12.2008г., где плательщиком выступает Общество с ограниченной ответственностью «КА ОЙЛ», получателем Общество с ограниченной ответственностью «Комплексная Переработка Нефти». Основанием платежа является: оплата по договору займа от 26.11.2008г.

Таким образом, представленный договор займа от 26.11.2008г. имеет свой предмет и стороны. Кроме того, в нем отражены и другие условия касающиеся предоставляемого займа. Данный договор является самостоятельным видом гражданско-правового договора.

Договор же купли-продажи доли в уставном капитале ООО «КПН» от 30.04.2009г.  имеет иной предмет, а именно долю в уставном капитале в размере 75,7% и стороны – физические лица Козлов А.И. и Смирнов А.С. Кроме этого, в нем также предусмотрены и иные условия, касающиеся продаваемой доли. Данный вид договора также является самостоятельным договором гражданско-правового характера.

При реализации вышеуказанных договоров (займа и кули-продажи доли в уставном капитале) не осуществлялась перемена лиц в обязательстве (более подробно перемена лиц в обязательстве изложена при ответе на вопрос №3).