Особенности и порядок проведения

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…3

1. Особенности и порядок проведения актуарных расчетов……………….…5

1.1 Сущность, содержание и задачи актуарных расчетов………………….5

1.2 Экспорт и импорт в Израиле………………………………….……….…9

1.3 Система медицинского страхования в Израиле.………………………11

1.4 Система социального страхования в Израиле…………………………14

1.5 Система пенсионного обеспечения в Израиле……………………...…17

1.6 Проблема проведения актуарных расчетов в Израиле…….…..…...…19

Практическая часть (самостоятельное проведение актуарных расчетов)…………………............................................................................…20

Риск в системе ценообразования при работе с коммерческими банками…………………………………...……………………………….…..29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….32

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуарные расчёты — расчёты тарифных ставок страхования на основе методов математической статистики. Применяются во всех видах страхования. Основаны на использовании закона больших чисел. Отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда. Особую роль играют в долгосрочном страховании, например, связанном с продолжительностью жизни населения, то есть в страховании жизни и пенсионном страховании.

Актуарные расчёты проводят актуарии — граждане, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчётам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчётов.

Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.

Основы теории актуарных расчётов как особой отрасли науки были заложены в XVIII в. работами таких учёных как Д. Граунт, Я. Де Витт, Э. Галлей, Джеймс Додсон. Большинство крупных математиков того времени — Л. Эйлер, Э. Дювильяр, Н. Фусс, С. Лакруа, В. Керсебум, А. Депарсье — разрабатывали теорию актуарных расчётов. В настоящее время в теории актуарных расчётов применяются новейшие достижения математики и статистики.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

- вероятностный характер исследуемых событий;

- исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

- необходимость специальных резервов страховщика.

Методической основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании. В актуарных расчетах широко используется страховая статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных явлений в страховании и их изменение во времени. С помощью страховой статистики страховые организации получают данные для прогнозирования статистической вероятности страхового риска, что дает возможность предвидения будущего размера ущерба. При этом, чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления страхового события.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используются следующие исходные данные:

- число объектов страхования;

- число страховых событий;

- число пострадавших объектов в результате страховых событий;

- сумма собранных страховых платежей;

- сумма выплаченного страхового возмещения;

- страховая сумма для любого объекта страхования;

- страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности.

 

 

Особенности и порядок проведения

Актуарных расчетов

1.1Сущность, содержание и задачи актуарных расчетов

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

Свое название актуарные расчеты получили от слова "актуарий".

Актуарий (англ. actuaru, лат. aciuamius - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%.

Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и. экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т.е. в страховании жизни и пенсии).

На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.).

Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты производятся с- учетом особенностей страхования. К ним относятся:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов;

• определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

• необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика;

• прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

 

• соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым взносам;

• выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Задачами актуарных расчетов являются:

- изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

- исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

 

 

Экспорт и импорт в Израиле

В следствие существенного влияния делового сектора в Израиле, торговый оборот между Израилем и государствами СНГ значительно вырос. Широкие возможности огромного товарно-сырьевого рынка, гибкость и мобильность финансового сектора, высокая репутация израильской продукции, наличие деловых связей – все это далеко не полный перечень причин, характеризующих активность израильского предпринимателя в продвижении деловых интересов во взаимовыгодных торговых проектах.

Отрицательный разрыв между импортом и экспортом продовольствия продолжает расти. На данный период времени этот разрыв составил 1,14 млрд. шекелей - на 13% больше по сравнению с предыдущими годами. В связи с ожидаемым ростом мировых цен на продовольствие дефицит торгового баланса в израильской пищевой промышленности еще более усугубится.

Отрицательный разрыв между импортом и экспортом продовольствия продолжает расти. В 2010 году этот разрыв составил 1,14 млрд. шекелей - на 13% больше по сравнению с 2009 годом. В связи с ожидаемым ростом мировых цен на продовольствие дефицит торгового баланса в израильской пищевой промышленности еще более усугубится.

Рост экспорта изделий пищевой промышленности в ЕС был относительно низким - всего 2%, при общем объеме экспорта на сумму 289,5 миллиона долларов. Среди стран ЕС, в частности, на 38% увеличился экспорт в Нидерланды (63,5 миллиона долларов) и значительно - на 39% - снизился экспорт израильских продуктов в Германию. Его объем составил всего 20 миллионов долларов.

Импорт продовольствия из ЕС в Израиль увеличился на 6% и составил 950 миллионов долларов. Больше всего – на 61% по сравнению с 2009 годом - увеличились объемы импорта из Великобритании: они составили 197 миллионов долларов. Импорт продовольствия из Бельгии увеличился на 25% - до 73 млн. долларов, а импорт из Италии увеличился на 12% - до 92 млн. долларов США. Импорт продовольственных товаров из Нидерландов сократился на 10% и составил 112 миллионов долларов.

Что касается торговли с США, то данные показывают, что экспорт и импорт сбалансированы. Экспорт израильских продуктов в США вырос на 11% и составил 153 млн. долларов, а импорт в Израиль американских продуктов повысился на 13% и составил 164 миллиона долларов.

Между тем, заметно увеличился экспорт израильских вин: их было продано за границу на общую сумму 25 млн. долларов - на 27% больше, чем в прошлом году. Экспорт шоколада повысился на 28% (26 млн. долларов). В связи с этим пришлось импортировать в Израиль какао и изделий из какао на 27% больше, чем в предыдущие годы.

Экспорт израильских молочных продуктов и мороженого тем временем снизился на 30% и составил 20 млн. долларов США.

 

 

Больничные кассы

Как уже отмечалось, медицинское обслуживание в Израиле осуществляется главным образом в рамках больничных касс. Их в стране четыре: "Клалит", "Леумит", "Маккаби" и "Меухедет".

Все они предоставляют следующие медицинские услуги:

• профилактика заболеваний;

• диагностика;

• амбулаторное лечение;

• общая госпитализация;

• госпитализация рожениц и детей;

• психиатрическая госпитализация;

• психо-гериатрическая госпитализация;

• госпитализация хронических и прикованных к постели больных;

• медицинская реабилитация;

• обеспечение лекарственными препаратами;

• предоставление необходимого медицинского оборудования и аксессуаров;

• медицинская и психологическая помощь при реабилитации бывших наркоманов и алкоголиков.

Выбор больничной кассы

При выборе больничной кассы следует учитывать целый ряд факторов, начиная от расположения ближайших поликлиник и кончая комплексом медицинских услуг, предоставляемых дополнительными страховками этих касс.

Важным аспектом является выбор семейного врача. К этому вопросу следует отнестись серьезно, так как частая смена семейного врача не способствует эффективности лечения. Ведь каждому врачу требуется время на то, чтобы глубже познакомится с особенностями организма пациента и его реакциями на различные методы лечения. Кроме того, атмосфера взаимопонимания и доверия между пациентом и врачом тоже зачастую складывается не сразу, а в результате длительного общения.

Поликлиники всех больничных касс расположены практически во всех населенных пунктах страны. Члены больничных касс могут обращаться как к врачам, принимающим в поликлиниках, так и к частным врач.

В Израиле действуют 259 больниц и лечебниц. Из них:

• 48 больниц общего профиля

• 25 психиатрических лечебниц

• 184 больниц для лечения хронических заболеваний

• 2 реабилитационных госпиталя

• 5 родильных домов.

 

Пенсионное страхование.

Данные по выходу работников на пенсию получить было бы легко, если бы речь шла только о стандартном выходе на пенсию по старости в обычном возрасте. Проблема осложняется досрочными выходами на пенсию, связанными с особыми условиями труда работника или с его инвалидностью. Данные по работникам, претендующим на право на досрочную пенсию, нужны с учетом возраста работника, его пола, дохода и стажа, дающего право на досрочную пенсию. Данные по инвалидности нужны с указанием пола и возраста работника, степени утраты им трудоспособности, его дохода. К сожалению, такие данные получить очень трудно.

Медицинское страхование.

Актуарные расчеты в медицинском страховании специфичны тем, что приходится учитывать стоимость лечения заболеваний, а этот параметр зависит от места, в котором происходит лечение. В добровольном медицинском страховании эта проблема решается составлением разных по стоимости страховых программ. В обязательном страховании приходится исходить из средних расходов на лечение.

 

2 Практическая часть
(самостоятельное проведение актуарных расчетов)

Практическое задание 1

ЗАДАНИЕ. Определите размер страхового платежа и страхового возмещения.

Предприятие застраховало свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 т.р. Ставка страхового тарифа - 0,3% страховой суммы.

По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%», при которой предоставляется скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб страхователя - 12,5 т.грн.

РЕШЕНИЕ.

Условная (не вычитаемая) франшиза означает, что страховщик освобождается от ответственности за ущерб, если он не превышает процента франшизы. Если ущерб больше франшизы, то страховщик обязан возместить ущерб полностью. В нашем случае ущерб составляет 12,5/800=0,015625, или 1,56% страховой суммы, значит, страховщик не освобождается от ответственности. Размер страхового возмещения будет равен сумме ущерба, т.е. 12,5 тыс.грн., т.к. ущерб составляет более 1% страховой суммы.

Рассчитаем размер страхового платежа исходя из тарифа 0,3 и страховой суммы 800 тыс.грн.:

(800*0,3)/100=2,4(тыс.грн.).

Определим размер предоставленной страхователю скидки со страхового платежа:

(2,4*2)/100=0,048(тыс.грн.) или 47 грн.

Рассчитаем подлежащий уплате предприятием размер страхового платежа с учетом скидки:

2,4−0,048 = 2,352(тыс.грн.)

Ответ: 2,352 тыс.грн.

Практическое задание 2

ЗАДАНИЕ. Определите страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска. Установите наиболее выгодную систему возмещения для страхования. Действительная стоимость застрахованного имущества составляет 25 тыс. грн. Страхование проводится «в части» - 80%. В результате страхового случая установлен размер ущерба 19 т.р. В договоре предусмотрена безусловная франшиза - 6% к страховой оценке.

РЕШЕНИЕ.

Определим страховую сумму:

(28*80%)/100%=20(тыс.грн)

Определим размер страхового возмещения по системе пропорциональной

ответственности (без учета франшизы):

В=(Уф*Сс)/Сд, где

УФ - фактическая сумма ущерба, грн.

СС - страховая сумма по договору, грн.

СД - действительная стоимость объекта страхования, грн.

Вусл=(19*20)/25=15,2 (тыс.грн)

При этом из размера страхового возмещения вычитается безусловная франшиза в размере:

Ф=(20*6%)/100%=1,2 (тыс.грн)

За вычетом франшизы размер страхового возмещения составит:

В=15,2-1,2=14 (тыс.грн)

Определим размер страхового возмещения по системе первого риска.

При страховании по системе первого риска для определения размера страховой выплаты важно не соотношение страховой суммы и действительной стоимости имущества, а страховой суммы и фактического ущерба, т.к. весь ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью. Т.е. сумма страхового возмещения без учета франшизы составит 19 тыс. грн., а за вычетом франшизы 19 – 1,2 = 17,8(тыс. грн.)

Ответ: 19 тыс. грн.; 17,8 тыс.грн.

Практическое задание 3

Автомобиль, стоимостью 20 000 у.е., застрахован на сумму 16 000 у.е. Величина ущерба 12 000 у.е. Найти страховое возмещение по системе пропорционального возмещения ущерба.

Решение:

Обозначим, в соответствии со сложившейся традицией, страховое возмещение Sb. В силу соотношения

Ответ: 9600 у.е.

Практическое задание 4

Определим размер страхового платежа, обеспечивающего через 2 года страховую сумму в 10000 грн. при норме доходности в 9% годовых.

Страховой платеж (С) в этом случае будет определяться:

 

.

 

Если платеж будет не разовым (единовременным), а ежегодным, т.е. в данном случае будет производиться 2 раза, тогда его можно определить по формуле (7.24):

В нашем случае,

Сгод = 10000 * [ 0,09 / (1,09 – 1) ] = 4785 грн.

 

Ответ: 4785 грн.

 

Практическое задание 5

Рассчитайте нетто и брутто ставку по страхованию автотранспортных средств, исходя из следующих данных:

Вероятность наступления страхового случая 0,045

Средняя страховая сумма, тыс. грн. 320

Среднее страховое возмещение, тыс. грн. 135

Количество заключенных договоров 1650

Доля нагрузки в структуре тарифа, % 21

Коэффициент, зависящий отгарантии безопасности(0,98) 2,0

Определите страховую премию, если страховая сумма равна 280 тыс. грн.

Решение.

Определяем:

1. Основную часть нетто-ставки:

2. Рисковую надбавку:

 

3. Нетто-ставку:

Т_Н=Т_О+Т_Р=1,898+0,5166=2,4146%

 

4. Брутто-ставку:

 

5. Страховую премию = = 8,4 тыс. грн.

 

Практическое задание 6

ЗАДАНИЕ. Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее финансово устойчивую страховую компанию.

Страховая компания № 1 имеет:

• страховые платежи - 5800 тыс. грн.,

• остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода -49,0 грн.,

• выплаты страхового возмещения - 4700 тыс. грн.,

• расходы на ведение дела - 520 тыс. грн.

Страховая компания № 2 имеет.

• страховых платежей 4800 тыс грн.,

• остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода -44 тыс. руб.,

• расходы на ведение дела - 535 тыс. грн.,

• выплаты страхового возмещения - 2300 тыс. грн.

Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда

РЕШЕНИЕ.

Рассчитаем коэффициенты финансовой устойчивости страхового фонда по формуле:

К=(сумма доходов-сумма средств запасных фондов)/сумму расходов.

D – доходы;

Р – расходы;

З – сумма средств запасных фондов.

Для страховой компании №1:

К=(5800+49)/(4700+520)=1,1205 или 112,05% т.е. доходы и запасные фонды превышают расходы на 12,05%

.

Для страховой компании №2:

 

К=(4800+44)/(2300+535)=1,7086, или 170,86%, т.е. доходы и запасные фонды превышают расходы на 70,86%.

Ответ: На основании расчетов мы делаем вывод, что страховая компания №2 обладает большей финансовой устойчивостью

Практическое задание 7

Определить экономический ущерб и страховое возмещение финансового риска на основе следующих данных:

Балансовая прибыль за последние три года – 580 т. грн., 370 т. грн., 550 т. грн.

В результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии фактический объем реализованной продукции - 1525,7 т. грн.

При затратах на его производство – 1149,5 т. грн.

Получена прибыль от торгово-посреднических операций – 56,8 т. грн.

В договоре страхования предусмотрена безусловная франшиза – 27 т. грн.

Решение:

Находим общий показатель балансовой прибыли фирмы по данным за последние 3 года:

580 + 370 + 550: 3 = 500 т. грн.

Находим прибыль текущего года от основного производства:

1525,7 - 1149,5 = 376,2 т. грн.

Находим прибыль от основного производства и от посреднической деятельности:

376,2 + 56,8 = 433 т. грн.

Находим экономический ущерб в результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии:

500 – 433 = 67 т. грн.

Страховое возмещение финансового риска с учетом безусловной франшизы составляет:

67 – 27 = 40 т. грн.

Ответ: экономический ущерб составит 67 т. грн., а страховое возмещение финансового риска – 40 т. грн.

4. Риск в системе ценообразования при работе
с коммерческими банками

Существующие методы ценообразования на банковские продукты практически сводятся к трем: установлению цены исходя из цен конкурентов, величины спроса или производственных затрат. Метод ценообразования на основе уровня цен конкурентов — самый примитивный, хотя и самый распространенный в Финляндии. И все же его применение ограничено тем, что погоня за ценовым лидером для большинства банков означает снижение нормы прибыли при имеющихся затратах. Существенным аргументом противников такого метода определения цен является то, что здесь, как и в случае установления цены на основе себестоимости, игнорируется фактор их эластичности.

Более естественными методами определения цен на услуги банковского ритейла считаются те, которые ориентированы на спрос (исключая искусственное «вздувание» спроса за счет недооценки составляющих риска в структуре цены предложения). Учитывая, что цена со стороны спроса всегда индивидуальна и имеет во многом вероятностный характер, а цены со стороны предложения всегда базируются на учете затрат, мы рассматриваем последние как основной, хотя и не единственный, фактор ценообразования на банковские услуги.

Задачи ценообразования на основе затрат включают три взаимосвязанных вопроса:

- методологию управленческого учета;

- трансферную политику и ценовое субсидирование;

- оценку банковских рисков при формировании цен на розничные банковские услуги.

В структуре цены любого банковского продукта или услуги есть элемент компенсации (премии) за риск, который принимает на себя банк.

Операционные риски — неблагоприятные воздействия внешней непреодолимой силы, человеческого фактора или преступной деятельности, вследствие которых возможна полная/частичная утрата материальных, интеллектуальных и денежных активов. Меры по их минимизации выражаются в исполнении требований безопасности и в соответствующих затратах, связанных с банковскими процедурами и технологиями. Эти риски «зашиты» в технологиях и включаются в операционные и накладные расходы по каждому продукту или услуге. Финансовые риски — возникновение таких изменений в стоимости требований и обязательств банка, вследствие которых доход на сделанную инвестицию будет отличаться от ожидаемого. Включают в себя не только неблагоприятные исходы — доходы ниже ожидаемых (downside risk), но и благоприятные — доходы выше ожидаемых (upside risk).

 

Заключение

Несмотря на демократизм израильского общества, до 1995 года граждане страны страховали свое здоровье по капиталистическому принципу. Заключив договор с одной из больничных касс, член кассы вносил напрямую взносы в эту кассу, т.е те, кто не платил, оставались без медицинской страховки, а значит и без минимальных гарантированных медицинских услуг.

С 1995 проблему медицинского страхования граждан взяло на себя государство: государство взимает налоги у работающих на страхование с зарплаты, а у пенсионеров-с пенсии. Все деньги поступают в государственную казну и только потом больничные кассы получают на свою деятельность, отчисления. Государство не только берет налоги, но и субсидирует больничные кассы из других источников

Внешняя торговля

Экспорт: $54,31 млрд. (2010)

Статьи экспорта: машины и оборудование, программное обеспечение, бриллианты, сельскохозяйственная продукция, химикаты, текстиль.

Партнёры по экспорту: США 35,05 %, Гонконг 6,02 %, Бельгия 4,95 % (2009)

Импорт: $55.6 млрд. (2010)

Статьи импорта: сырьё, военная техника, инвестиционные товары, необработанные алмазы, топливо, зерно, товары народного потребления.

Партнёры по импорту: США 13,35 %, Китай 7,43 %, Германия 7,1 %, Швейцария 6,94 % Бельгия 5,42, Италия 4,49 %, Великобритания 4,03 %, Нидерланды 3,98 %. (2009)

Государственные финансы

Государственный долг: 78 % of ВВП. (2010)

Внешний долг: $75,55 млрд.(2005)

Государственные доходы: $43,82 млрд. (2005)

Государственные расходы: $58,04 млрд. (2005)

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. http://ru.wikipedia.org/wiki/Актуарные расчеты

2. http://9tv.co.il/news/2011/02/09/94738.html

3. http://www.medicinform.net/lechen/zdrav.htm

4. http://www.eleven.co.il/article/11751

5. http://www.bibliotekar.ru/risk-menedgment/8.htm

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…3

1. Особенности и порядок проведения актуарных расчетов……………….…5

1.1 Сущность, содержание и задачи актуарных расчетов………………….5

1.2 Экспорт и импорт в Израиле………………………………….……….…9

1.3 Система медицинского страхования в Израиле.………………………11

1.4 Система социального страхования в Израиле…………………………14

1.5 Система пенсионного обеспечения в Израиле……………………...…17

1.6 Проблема проведения актуарных расчетов в Израиле…….…..…...…19

Практическая часть (самостоятельное проведение актуарных расчетов)…………………............................................................................…20

Риск в системе ценообразования при работе с коммерческими банками…………………………………...……………………………….…..29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….32

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуарные расчёты — расчёты тарифных ставок страхования на основе методов математической статистики. Применяются во всех видах страхования. Основаны на использовании закона больших чисел. Отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда. Особую роль играют в долгосрочном страховании, например, связанном с продолжительностью жизни населения, то есть в страховании жизни и пенсионном страховании.

Актуарные расчёты проводят актуарии — граждане, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчётам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчётов.

Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.

Основы теории актуарных расчётов как особой отрасли науки были заложены в XVIII в. работами таких учёных как Д. Граунт, Я. Де Витт, Э. Галлей, Джеймс Додсон. Большинство крупных математиков того времени — Л. Эйлер, Э. Дювильяр, Н. Фусс, С. Лакруа, В. Керсебум, А. Депарсье — разрабатывали теорию актуарных расчётов. В настоящее время в теории актуарных расчётов применяются новейшие достижения математики и статистики.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

- вероятностный характер исследуемых событий;

- исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

- необходимость специальных резервов страховщика.

Методической основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании. В актуарных расчетах широко используется страховая статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных явлений в страховании и их изменение во времени. С помощью страховой статистики страховые организации получают данные для прогнозирования статистической вероятности страхового риска, что дает возможность предвидения будущего размера ущерба. При этом, чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления страхового события.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используются следующие исходные данные:

- число объектов страхования;

- число страховых событий;

- число пострадавших объектов в результате страховых событий;

- сумма собранных страховых платежей;

- сумма выплаченного страхового возмещения;

- страховая сумма для любого объекта страхования;

- страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности.

 

 

Особенности и порядок проведения

Актуарных расчетов

1.1Сущность, содержание и задачи актуарных расчетов

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

Свое название актуарные расчеты получили от слова "актуарий".

Актуарий (англ. actuaru, лат. aciuamius - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%.

Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и. экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т.е. в страховании жизни и пенсии).

На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.).

Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагае