Технико-экономическая часть ОАО «набережно-челнинский завод ЖБИ мелиорация»

2.1.Экономическое планирование

Экономическое планирование осуществляется с использованием показателей и требований по их реализации стратегического плана. Поэтому структура экономического плана орга­низации, состав разделов должны быть увязаны с перспек­тивным планом.

Подводя итоги финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества "Набережно-Челнинский завод ЖБИ Мелиорация" за 2005 год и анализируя изменения следует вывод, что выпуск продукции и услуг в 2005 году составил 97,0 млн. рублей против 91,0 млн. рублей 2004 года, что составляет 106,6 %.

В натуральном выражении объем производства продукции составил 25300 м³.

Из них 17368 м³ составляет сборный железобетон - 74,7 % против прошлогоднего уровня. В 2004 году было выпущено 23238 м³ (на 5870 м³ больше, чем в 2005 году). Неармированных изделий произведено 6667 м³, что составляет 114,5 % от уровня прошлого года (в 2004 году было выпущено 5821м³ неармированных изделий). Производство керамзитобетонных блоков уменьшилось и составило 1262 м³ (84,6 % против уровня 2004 года). Кроме этих изделий в 2005 году выпущено пескобетонных кирпичей 3 м³.

В течение года завод увеличил выпуск товарного раствора, который составил 276 м³ (в 2004 г. - 130 м³). Товарного бетона выпущено в объеме 5602 м³. [10, с.1]

Выпуск продукции и услуг в 2005 году составил 82,2 млн. рублей против 77,1 млн. рублей 2004 года, что составляет 106,6 %. В том числе выпуск товарной продукции по основному производству составляет 79,0 млн. руб. против 76,3 млн. руб. соответственно, что составляет 103,6 %. Это в основном объясняется увеличением продажной цены на изделия в течение 2005 года.

Отгружено продукции потребителю в натуральном выражении в следующем объёме:

-сборного железобетона17137 м³

-неармированных изделий6753 м³

-керамзитобетонных блоков1305 м³

-пескобетонных кирпичей3 м³

-товарного бетона5602 м³

-товарного раствора276 м³

В денежном выражении это составляет 76,2 млн. руб. без НДС, а в 2004 году было 75,3 млн. руб. Рост составляет 1,3 %. Это отгружено по основному производству. Кроме того, перепродано товаров и услуг на 6,9 млн. рублей, продано товаров через магазин на сумму 326,0 тысяч рублей без НДС и оборот столовой без НДС составил 1097 тысяч руб. [10, с.2]

Проанализировав производство и реализацию продукции в 2005 году, можно отметить увеличение объемов по неармированным изделиям. Доля выпуска и отгрузки сборного железобетона в общем объеме продукции уменьшилась.

2.2. Оперативно-производственное планирование

 

В экономическом плане организации осуществля­ется детальная разработка оперативных планов для органи­зации в целом и ее отдельных подразделений. Это планы по производству материалов, деталей, конструкций и других железобетонных изделий, планы по выполнению строительно-монтажных ра­бот, планы материально-технического снабжения, внедрению новой техники, новых ма­териалов и перспективных технологий.

Реализация оперативно-производственных планов осуще­ствляется через систему бюджетов и финансовых планов, которые обычно разрабатываются на один год с детализацией по кварталам и в некоторых случаях по месяцам. При со­ставлении финансовых планов используются показатели пер­спективного плана.

Сравнивая утвержденный план производства с основными показателями работы предприятия "Набережно-Челнинский завод ЖБИ Мелиорация" на 2005 год наблюдаются незначительные изменения в некоторых показателях, т.е. ее перевыполнение  [См. приложение А].

 

Финансовая деятельность предприятия

Финансовые результаты деятельности предприятия ОАО "Набережно-Челнинский завод ЖБИ Мелиорация"  представлены в таблице 1.

 

Таблица 1

Финансовые показатели деятельности за 2004 и 2005 года

Показатель	2004 г., в тыс.руб	2005 г., в тыс.руб	Темп роста, %
Выручка	81081	106326	131,1
Себестоимость	78919	105011	133,1
Коммерческие расходы	136	0	0
Управленческие расходы	0	0	0
Прибыль от продаж	2026	1315	64,9
Внереализационные доходы	1678	3929	в 2,2 раза
Внереализационные расходы	2519	1585	62,9
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)	557	1570	в 2,8 раза
Чистая прибыль	-354	853	прибыль увелич. на 1207 т.р.

 

В 2005 г. выручка от продажи товаров, работ, услуг выросла на 31,1 %. По итогам работы за год получена балансовая прибыль 1570 т.р. С учетом отложенных налоговых обязательств и текущего налога на прибыль, чистая прибыль в 2005 г. составила 853 т.р. В прошлом же году получен чистый убыток в сумме 354 т.р.[5, с.1] Ниже в таблице 2 приведены показатели рентабельности от деятельности предприятия.

 

Таблица 2

Расчет рентабельности

	2004 г.	2005 г.
Рентабельность реализованной продукции (по основной деятельности предприятия)	2,56 %	1,25%
Рентабельность продукции (в целом по предприятию)	- 0,44 %	0,80 %

 

По итогам работы за 2005 г. рентабельность продукции выросла и имеет положительную величину. Рентабельность производственной деятельности составила 1,25%. Этот показатель мог быть выше, если бы часть продукции не продавалась по цене ниже себестоимости. [5, с.1]

В таблице 3 приведены показатели кредиторской и дебиторской задолженности.

 

Таблица 3