Ведомость 2а по дебету счета 51 Расчетные счета

за__________20__ г.

Сальдо начальное – 15 700 руб.

Выписка	В дебет 51 с кредита счетов	Итого по дебету
№	Дата
Итого

Таблица 9.4

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 Расчетные счета за __________20__ г.

С кредита 51 в дебет счетов	Итого по кредиту
Итого

 

Сальдо конечное ________ руб.

Задание 3.

Задолженности по состоянию на 1 марта 20__г.:

- КФХ «Престиж» - 14 000 руб. (кредитор), счет № 15 от 22.08.2011 г.

- ООО «Аскинсельэнерго» - 35 000, счет № 85 от 12.02.20__ г.

- Уфимский мелькомбинат – 10 000 руб., ТТН № 18 от 13. 01.20__ г.

Таблица 9.5

Операции в АКХ «Заря» по расчетам с поставщиками и подрядчиками за март 20__г.

№	Дата	Документ	Содержание операции	Корр.сч.	Сумма, Руб.
дт	кт
	4.03	ТТН № 23	Получено от Уфимского мелькомбината комбикорма а) на сумму без НДС б) НДС			3 900
	13.03	Счет № 27 от 13.03	Предъявлен счет МТС «Полесье» за услуги, оказанные при перевозке зерна а) на сумму без НДС б) НДС			13 000
	14.03	Платежное поручение № 22	ОплаченоУфимскому мелькомбинату за поступившие корма
	17.03	Счет № 113 от 17.03	Приобретен от Россельмаш кормоуборочный комбайн КСК-100 а) на сумму без НДС б) НДС			840 000
	18.03	Счет № 81 от 18.03	Куплен станок у ООО «Нива», засчитан выданный аванс а) на сумму без НДС б) НДС			9 000
	21.03	Платежное поручение № 31	Перечислено с расчетного счета задолженность МТС «Полесье»			15 340
	22.03	Платежное поручение № 40	Погашена задолженность с расчетного счета Россельмаш за кормоуборочный комбайн КСК-100			991 200
	25.03	Счет № 113 от 25.03	Предъявлен счет от «Электроника» за усовершенствование ЭВМ: а) на сумму без НДС б) НДС			3 000

 

Задание 4.

1) Указать корреспонденцию счетов на хозяйственные операции;

2) Определить сумму НДС;

3) Открыть журнал-ордер № 6 по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками.

Таблица 9.6

Журнал-ордер № 6 по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками за ______месяц 20__г.

Поставщик

С-до началь-ное

Доку-менты

С кредита счета 60 в дебет счетов

Итого по к-ту

Доку- менты

В Дт 60 с Кт сч.

Итого по д-ту

С-до конечное

дт

кт

дт

кт

Домашнее задание

Задача 1. На основании исходных данных по бухгалтерскому учету составить отчет кассира, заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1.

Данные для выполнения задачи

В ООО «Агрофирма «Аксай» остаток средств в кассе на 1 февраля 20_г. – 50 000 руб.

В течение февраля произведены следующие хозяйственные операции:

5 февраля с расчетного счета на основании чек №44316 получены деньги в кассу – 357 000 руб.;

6 февраля по платежной ведомости за январь выплачена заработная плата -276 000 руб.;

6 февраля на расчетный счет сдана депонированная заработная плата на основании банковского документа на взнос наличными – 81 000 руб.;

7 февраля с расчетного счета на основании чек №44317 получены деньги в кассу – 120 000 руб.;

7 февраля по расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет на командировочные расходы – 46 000 руб.

7 февраля по расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет материально ответственному лицу для приобретения инвентаря и хозяйственных принадлежностей – 55 000 руб.;

7 февраля в кассу поступила выручка за выполненные «слуги на основании приходного кассового ордера № 1 - 54 000 руб.;

8 февраля на расчетный счет сдана выручка, поступившая в кассу на основании банковского документа на взнос наличными, – 554 000 руб.;

9 февраля с расчетного счета на основании чека № 44318 получены деньги в кассу для выплаты выходного пособия – 28 000 руб.;

9 февраля по расходному кассовому ордеру № 3 выдано выходное пособие работнику предприятия под отчет на командировочные расходы – 28 000 руб.

Отчет кассира______________________________________

Дата	№ кассового ордера	От кого получено или кому выдано	Приход, руб.	Расход, руб.

Журнал ордер № 1

По кредиту счета № 50 «Касса» за ___________________________20____г.

Дата	В дебет счетов	Итого

Ведомость № 1

По дебету счета № 50 «Касса» за ___________________________20____г.

Сальдо на начало месяца__________________________________________

Дата	В кредит счетов	Итого

Сальдо на конец месяца_______________________________________
Задача 2. Отразить хозяйственные операции по списанию недостачи за счет материально ответственного лица.

Данные для выполнения задачи

На предприятии остаток средств в кассе по кассовой книге и данным бухгалтерского учета на 17 апреля 20_г. – 23 600 руб.

17 апреля проведена внезапная инвентаризация средств в кассе, в результате которой выявлен недостаток денег в размере 9200 руб.

Хозяйственные операции ООО «Агрофирма «Аксай» за апрель 2010 г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Бухгалтерская проводка
Дебет	Кредит

Задача 3.

Записать операции ООО «Агрофирма «Аксай» в журнал учета хозяйственных операций и составить журнал - ордер № 2 и ведомость № 2.