Квалификация преступлений против порядка осуществления экономической деятельности (ст.ст. 221, 223, 228, 233, 237, 243, 257 УК).

Статья 221. Изготовление, хранение либо сбыт поддельных денег или ценных бумаг

Судебное толкование отдельных понятий, вопросы квалификации разъясняются в Постановлении № 10 Пленума Верховного Суда Республики Беларусь "О судебной практике по делам об изготовлении, хранении или сбыте поддельных денег либо ценных бумаг" от 25 сентября 1997г., с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением № 4 Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 29 марта 2001 г.

Объект – установленный порядок обращения денег и ценных бумаг.

Предмет - официальная денежная единица Республики Беларусь (национальная валюта); государственные или иные ценные бумаги, номинированные в национальной валюте; иностранная валюта; ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.

Объективная сторона фальшивомонетничества в изготовлении, хранении и сбыте поддельных денег или ценных бумаг.

Под изготовлением поддельных денег либо ценных бумаг следует понимать любые действия по их получению в готовом для использования виде.

Состав преступления образует как полное изготовление поддельных денежных знаков и ценных бумаг, так и частичная подделка подлинных денежных знаков и ценных бумаг (переделка номинала подделка номера, серии и других реквизитов). В случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной исключает ее участие денежном обращении или когда иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман потерпевшего, такие действия подлежат квалификации как мошенничество

Под хранением поддельных денег или ценных бумагследует понимать фактическое обладание ими и хранение с целью последующего сбыта. Ответственность за хранение наступает независимо от его способа, продолжительности и от того, кто являлся подлинным исполнителем фальшивок.

Сбытом является выпуск в обращение поддельных денежных знаков или ценных бумаг. Это может выражаться в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п.

По конструкции объективной стороны состав является формальным. Преступление считается оконченным с момента совершения любого из указанных действий. Для привлечения к ответственности по ст. 221 УК достаточно установить хотя бы один случай изготовления, хранения или сбыта поддельных денег или ценных бумаг даже на незначительную сумму.

Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется прямым умыслом и наличием специальной цели - сбыта подделок. Виновное лицо сознает, что изготавливает либо хранит либо сбывает поддельные денежные знаки или ценные бумаги и желает совершить эти действия, преследуя цель сбыта.

Субъект - лицо с 16-летнего возраста, независимо от его принадлежности к тому или иному государству. При этом уголовной ответственности за сбыт поддельных денег или ценных бумаг подлежит не только непосредственный исполнитель либо лицо, хранившее такие предметы, но и лицо, ставшее обладателем фальшивок, сознающее это и тем не менее сбывавшие их.

Квалифицирующие признаки преступления: те же действия, совершенные повторно; организованной группой; в особо крупных размерах.

Повторность как квалифицирующий признак состава преступления имеет место в тех случаях, когда поведение лица не охватывалось единым умыслом, а представляло самостоятельную деятельность по изготовлению, хранению либо сбыту различных партий поддельных денежных знаков или ценных бумаг. Фальшивомонетничество будет считаться повторным также, если ко дню совершения нового преступления не истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности за названные действия либо судимость за данное преступление не снята или не погашена в установленном порядке.

Фальшивомонетничество будет считаться совершенным организованной группой как в случае реализации группой всего его процесса от изготовления до сбыта поддельных денежных знаков или ценных бумаг, так и при осуществлении какой-либо одной или двух операций, например только изготовления или только хранения и сбыта. При этом действия всех участников организованной группы квалифицируются по ч. 2 ст. 221 УК, независимо от той роли, которую выполнял конкретный участник в осуществлении фальшивомонетничества.

Фальшивомонетничество будет считаться совершенным в особо крупном размере, если номинальная стоимость поддельных денежных знаков или ценных бумаг в 1000 и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления. Стоимость поддельной иностранной валюты определяется по курсу соответствующей валюты по отношению к национальной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на день совершения преступления.

Фальшивомонетничество в особо крупном размере признается оконченным в момент, когда стоимость реально изготовленных, хранимых или сбытых валюты или ценных бумаг составит указанный размер. Если же виновный намеревался совершить фальшивомонетничество в особо крупных размерах, но сумел совершить только часть действий, содеянное квалифицируется как покушение на это преступление.

 

Статья 223 Нарушение правил о сделках с драгоценными металлами и камнями

Объект – общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления финансовой деятельности государства в части оборота драгоценных металлов и камней.

Порядок обращения драгоценных металлов и камней регулируется Законом Республики Беларусь от 21 июля 2002 года №110-3 «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Правомочия физических лиц в данной сфере определены Правилами о сделках с драгоценными металлами и камнями, утвержденными Постановление Совета Министерства Республики Беларусь от 25 ноября 1999 г. № 1838.

Предметом преступления являются:

1) драгоценные металлы в любом виде и состоянии — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы: иридий, родий, палладий, рутений, осмий, в том числе в виде продукции технического назначения (сырья, полуфабрикатов, деталей, изделий из них);

2) драгоценные камни — природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры, александриты, а также жемчуг в сыром и обработанном виде.

К предмету рассматриваемого преступления нельзя относить: а) ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и камней, лом таких изделий, имеющих пробирное клеймо; б) монеты из драгоценных металлов, находящихся в обращении на территории Республики Беларусь; в) мерные слитки из драгоценных металлов — слитки золота, серебра и платины от 1 до 1000 граммов включительно, изготовленные в соответствии со стандартами; г) зубопротезные диски из драгоценных металлов; д) сусальное золото и серебро; е) пресноводный жемчуг.

Объективная сторона рассматриваемого преступления выражается в совершении сделки с драгоценными металлами или камнями между физическими лицами, совершенной с нарушением требований Правил. Право совершения различного рода сделок металлами и камнями на территории Беларусь исключительно принадлежит Национальному банку.

Вместе с тем, указанные Правила допускают отдельные виды сделок между физическими лицами в следующих случаях: в случаях дарения и пожертвования; завещания или приобретения по праву наследования; купли-продажи, обмена или дарения единичных экземпляров монет из драгоценных металлов в целях коллекционирования.

По конструкции объективной стороны состав — формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения любой из сделок.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной и прямым умыслом.

Если умысел виновного заранее направлен на противоправное завладение чужими денежными средствами, сбыт фальшивых драгоценных металлов или камней надлежит квалифицировать как мошенничество по ст. 209 УК и по совокупности преступлений как подстрекательство к нарушению правил о сделках с драгоценными металлами и камнями. Кроме того, уголовной ответственности подлежит и лицо, приобретающее фальшивые драгоценные металлы или камни за покушение на нарушение правил о сделках с драгоценными металлами и камнями.

Субъектом преступления – общий, с 16-лет.

Квалифицирующие признаки преступления: нарушение правил о сделках с драгоценными металлами и камнями, совершенные повторно; в крупном размере (ч. 2 ст. 223 УК); организованной группой; в особо крупных размерах (ч. 2 ст. 223 УК).

Признак повторности означает совершение такого же преступления не менее двух раз при наличии у виновного не погашенной судимости или если сроки давности за первое такое же преступление не истекли.

Крупный размер - это размер, который в 250 и более раз превышает установленную минимальную заработную плату на день совершения преступлений а особо крупный размер - в 1000 и более раз превышающую установленную минимальную заработную плату.

Организованная группа - это управляемая устойчивая группа из нескольких человек, созданная для совместной преступной деятельности.

 

Статья 228. Контрабанда

 

Объект преступления – порядок внешнеторговой деятельности, экономические интересы Республики Беларусь, а также общественная безопасность и здоровье населения.

Предметом контрабанды могут быть любые вещи, ценности материального мира. Однако некоторые в силу их специфических свойств могут представлять, повышенную опасность для нашего общества (оружие, взрывчатые вещества, порнографические изделия либо наркотические средства и т, п.).

Поэтому при конструировании ст. 228 УК законодатель дифференцировал ответственность за контрабанду в зависимости от незаконно перемещаемых предметов, соответственно усилив или уменьшив санкции наказания. Так, по ч.1 ст. 228 УК установлена ответственность за контрабанду в крупных размерах предметов ограниченных к перемещению или вообще запрещенные к ввозу или вывозу. В соответствии с примечанием к ст. 228 УК контрабанда признается совершенной в крупном размере если стоимость таких предметов превышает в 2000 раз базовую величину установленную на момент совершения преступления.

В ч. 2 ст. 228 УК приведен исчерпывающий перечень запрещенных к ввозу или вывозу предметов, определенных самим законодателем, к которым относятся: наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества, огнестрельное оружие и боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое или другие виды оружия массового поражения, материалы и оборудование, которое может быть использовано при создании оружия массового поражения. Уголовная ответственность за контрабанду таких предметов наступает независимо от их количества и стоимости.

Перечень вещей, запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь, утвержден Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 18 марта 1977 г., № 218 Государственным таможенным комитетом по согласованию с отдельными министерствами этот перечень может изменяться либо дополняться в зависимости от общих интересов экономической безопасности Республики Беларусь.

Объективная сторона контрабанды выражается в перемещении через таможенную границу Республики Беларусь товаров и ценностей: помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или с обманным использованием средств идентификации, либо сопряженное с не декларированием товаров, ценностей или с заведомо недостоверным декларированием предметов контрабанды.

Таможенный контроль - это совокупность мер, осуществляемых должностным лицом таможенного органа в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Республики Беларусь.

Формами таможенного контроля являются: проверка документов и сведений необходимых для таможенных органов, таможенный досмотр, учет товаров и транспортных средств, осмотр территорий и помещений складов и иные формы.

Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает перемещение их вне установленных пунктов таможенного контроля (досмотра) без проверки должностным лицом таможенного органа как соответствующих документов на право ввоза-вывоза, так и самих товаров, ценностей предназначенных для перемещения через таможенную границу.

Перемещение товаров с сокрытием от таможенного контроля - использование различных тайников либо других способов, затрудняющих их обнаружение и досмотр, или предание (видоизменение) одним товарам вида других.

Обманное использование документов или средств таможенной идентификации означает, что таможенному органу были представлены поддельные или недействительные документы либо поддельные средства идентификации, либо подлинные средства идентификации, но относящиеся к другим товарам.

Идентификационные средства - это различного рода пломбы, печати, цифровая, буквенная и иная маркировка товаров, описание товаров и транспортных средств, чертежи, фотографии и т. п.

Декларирование - это сообщение (устно или письменно) таможенному органу точных сведений о товарах, подлежащих перемещению через таможенную границу Республики Беларусь.

Перемещение товаров без декларирования либо с недостоверным декларированием означает не заявление о перемещаемом товаре, который подлежит обязательному декларированию, либо внесение в декларацию и иные таможенные документы заведомо ложных сведений о перемещаемом товаре.

По законодательной конструкции контрабанда имеет формальный состав преступления. Она считается оконченным преступлением с момента фактического незаконного перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Республики Беларусь.

Субъективная сторона контрабанды характеризуется умышленной виной, умысел прямой. Виновное лицо сознает, что незаконно перемещает товары или предметы через таможенную границу Республики Беларусь, используя при этом любой из способов, указанных в законе, и желает таким образом переместить их через таможенную границу.

Субъект – общий, с 16-лет.

Квалифицирующие признаки преступления – контрабанда совершенная: группой лиц по предварительному сговору; лицом, ранее судимым за контрабанду; должностным лицом с использованием своих служебных полномочий; с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль; в отношении особо опасных наркотических средств или психотропных веществ (ч. 3 ст. 228 УК); организованной группой (ч. 4 ст. 228 УК).

Контрабанда считается совершенной по предварительному сговору группой лиц, если в ней в качестве соисполнителей участвовали хотя бы два лица, заранее договорившихся о совместном совершении данного преступления. Соисполнителями контрабанды следует признавать лиц, совместно оформлявших и перемещавших предметы контрабанды через таможенную границу либо выполнявших какую-то часть этих действий.

Контрабанда считается совершенной лицом, ранее судимым за контрабанду, если такое преступление (одно или несколько) совершено в течение сроков судимости за предшествующую контрабанду.

Совершение контрабанды должностным лицом с использованием своих служебных полномочий предполагает, что должностное лицо использует предоставленные ему по службе полномочия в целях совершения контрабанды. Ответственность заданный квалифицированный вид контрабанды могут нести должностные лица любых юридических лиц, в том числе и представители таможенных органов. В таких случаях дополнительной квалификации по ст. 424 УК не требуется. Однако если материалами дела будет установлено, что такое должностное лицо выступало, например, в роли организатора или пособника совершения контрабанды, то его действия необходимо квалифицировать по совокупности совершенных преступлений, т. е. как контрабанду и злоупотребление властью или служебными полномочиями (ч.4 ст.16, 228 УК и ч.1 или 2 ст. 424 УК).

Под насилием, применяемым к лицу, осуществляющему таможенный контроль понимается причинение побоев, связывание, лишение свободы, причинение легкого или менее тяжкого телесного повреждения. Если же насилие выразилось в причинении смерти или умышленного тяжкого телесного повреждения, то содеянное должно квалифицироваться не только по ч.З ст. 228 УК, но и по статьям о преступлениях против жизни или здоровья (ст. ст. 139 или 147 УК).

В то же время применение насилия не в целях совершения контрабанды, а из мести, например, за отказ оформить пропуск товаров, не подпадает под признаки данного квалифицирующего обстоятельства и требует самостоятельной правовой оценки.

Контрабанда признается совершенной организованной группой, если она совершена устойчивой группой из двух иди более лиц, заранее объединившихся для совместной преступной деятельности, т. е. для контрабанды (см. ст. 18 УК).

 

Статья 233. Незаконная предпринимательская деятельность

Объект преступления – порядок осуществления предпринимательской деятельности.

Объективная сторона данного преступления выражается в двух формах преступного поведения, являющихся альтернативными: а)предпринимательская деятельность осуществляемая без государственной регистрации; б)предпринимательская деятельность осуществляемая без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Для привлечения лица к уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность достаточно осуществления им указанной деятельности в любой из названных форм, если такая деятельность направлена на получение дохода в крупном размере;

Совершение лицом действий, направленных на разовое извлечение дохода, а также выполнение работ для личных потребностей лица или членов его семьи не является предпринимательством в смысле уголовного права.

Данное преступление считается оконченным с момента извлечения виновным дохода в крупном размере (ч.1 ст. 233 УК), и в особо крупном размере (ч.2 ст. 233 УК).

Крупным размером признается размер сделки, ущерб, доход, нажива на сумму в тысячу и более раз превышает размер базовой величины установленной на день совершения преступления, а особо крупным размером - в две тысячи пятьсот и более раз превышающую размер базовой величины.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной, умысел прямой. При этом, если материалами дела будет установлено, что незаконная предпринимательская деятельность выражается в совершении преступления ответственность за которое предусмотрена отдельными статьями УК, содеянное квалифицируется только по этим статьям, без дополнительной ссылки на ст. 233 УК.

Субъект – общий, с 16 лет.

Квалифицирующие признаки незаконной предпринимательской деятельности: сопряженная с получением дохода в особо крупном размере; совершенная лицом, ранее судимым за преступление, предусмотренное настоящей статьей (ч.2 ст. 233 УК).;осуществляемая организованной группой (ч.3 ст. 233 УК).

 

Статья 237. Выманивание кредита или дотаций

 

Судебное толкование отдельных понятий, вопросы квалификации разъясняются в постановлении № 4 Пленума Верховного Суда Республики Беларусь "О некоторых вопросах применения судами законодательства по делам о вымогательстве кредита или дотаций" от 8 июня 1998 г. с изменениями и дополнениями внесенными постановлением № 10 Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 17 декабря 1998 г.

Объект — финансовая система.

Предметом преступления являются кредит или дотация.

Кредит — ссуда в денежной или товарной форме, выдаваемая кредитором заемщику на условиях возвратности и с уплатой процента.

Льготными являются такие условия кредитования, которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставляются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обусловливающих льготы.

Дотация — денежные средства, выдаваемые в безвозвратном порядке субъектам хозяйствования.

Объективная сторона преступления выражается в двух альтернативных формах: 1) предоставление заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации (действие); 2) несообщение информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования (бездействие).

По конструкции объективной стороны состав — формальный.

Преступление считается оконченным с момента принятие заведомо ложных документов учреждениям, выдающим кредит или дотацию, либо с момента истечения установленного срока, необходимого предпринимателю для сообщения соответствующей информации о своем финансовом положении.

Субъективная сторона — вина умышленная, умысел прямой. Обязательным признаком является цель — получение кредита либо льготных условий кредитования или выделение дотаций.

Субъект — специальный (индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица), с 16 лет.

Квалифицирующие признаки преступления: те же действия, совершенные: с целью получения государственного целевого кредита; причинение ущерба в особо крупном размере (ч.2 ст. 237 УК).

 

Статья 243. Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов

Объект — общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Объективная сторона выражается в двух альтернативных формах: 1)уклонение путем сокрытия или умышленного занижения налоговой базы; 2) уклонение от представления налоговой декларации (расчета) или внесение в нее заведомо ложных сведений

Сокрытие налоговой базы - это умышленное невнесение в налоговую декларацию (расчет) и иные документы, представляемые в налоговый орган, фактических данных (сведений) о наличии объекта, с которого подлежат уплате налог, сбор.

Занижение налоговой базы - это внесение в указанные документы, представляемые в налоговый орган, сведений, заведомо не соответствующих действительности, о характеристиках объекта налогообложения, корректирующих его величину в сторону уменьшения.

Уклонение от представления налоговой декларации (расчета) - это непредставление ее в установленный срок в налоговый орган при наличии возможности выполнения лицом соответствующей обязанности, предусмотренной налоговым законодательством.

Внесение в налоговую декларацию (расчет) заведомо ложных сведений - это включение в нее сведений, заведомо для виновного не соответствующих действительности, которые влияют на исчисления уплачиваемых им налога, сбора в сторону уменьшения.

По конструкции объективной стороны состав — материальный. Преступление признается оконченным с момента причинения ущерба в крупном размере (ч.1 ст. 243 УК) и особо крупном размере (ч.2 ст. 243 УК).

Крупным размером признается уклонение от уплаты сумм налогов, сборов на сумму в тысячу и более раз превышает размер базовой величины установленной на день совершения преступления, а особо крупным размером - в две тысячи пятьсот и более раз превышающую размер базовой величины.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной, умысел прямой. Обязательный признак – цель уклониться от уплаты налогов, сборов вовсе, а не на какое-то время.

Субъект — специальный, с 16 лет.

 

Статья 257. Обман потребителей

Объект — имущественные интересы потребителя (физического лица, заказывающего, приобретающего или использующего товар).

Объективная сторона обмана потребителей (покупателей, клиентов, заказчиков и др.) может выражаться в совершении самых различных действий, вводящих в заблуждение потребителя (например, превышение установленных цен, продажа фальсифицированного товара либо товара низшего сорта по цене высшего сорта, обсчет, обмеривание, обвешивание, завышение количества израсходованных материалов).

Отличительная черта обманных действий состоит в том, что они совершаются виновным, реализующим товар, выполняющим работы или оказывающим услуги в отношении конкретного потребителя, при осуществлении конкретных гражданско-правовых сделок.

Обман потребителей в смысле статьи 257 УК является преступлением только при наличии хотя бы одного из следующих альтернативных признаков:

1) административной преюдиции (ч. 1 ст. 257 УК);

2) совершения преступления в значительном размере (ч. 1 ст. 257 УК) (превышает половину размера базовой величины, установленного на день совершения преступления);

3) совершения преступления группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 257 УК);

4) совершения преступления лицом, ранее судимым за обман потребителей, при условии, что эта судимость не погашена и не снята в установленном порядке (ч. 2 ст. 257 УК);

5) совершения преступления в крупном размере (ч. 2 ст. 257 УК) (в 5 и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления).

К числу обязательных объективных признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 257 УК (по признаку административной преюди-ции), относится время его совершения: в течение года после наложения административного взыскания за такое же нарушение.

Определение размера наживы, полученной виновным в результате обмана потребителей, требуется соблюдение ряда условий, к которым судебная практика относит:

1) при обмане ряда покупателей, совершенных в разное время, каждый из таких эпизодов оценивается самостоятельно и если нет в содеянном значительного ущерба, либо не присутствуют квалифицирующие признаки, то наступает административная ответственность по ст. 12.16 КоАП;

2) при обмане ряда покупателей, когда умысел виновного направлен к достижению одной общей цели, т. е. в так называемом продолжаемом преступлении, полученные незаконно денежные средства необходимо суммировать, чтобы установить таким образом наличие значительного или крупного размеров, как итога обмана потребителей;

3) при обмане ряда покупателей, при наличии в действиях виновного любого из квалифицирующих признаков данного состава -уголовная ответственность наступает сразу же. Однако если умысел виновного на получение наживы в крупном размере не был осуществлен по причинам не зависящим от воли виновного, то содеянное образует покушение на обман потребителей в крупном размере и квалифицируется со ссылкой на ст. 14 УК, т. е. по ст. 14 и ч.2 ст. 257 УК.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в виде прямого умысла.

Субъект – специальный (работник индивидуального предпринимателя или юридического лица либо индивидуальный предприниматель), с 16 лет