Показатели финансово-хозяйственной деятельности.

Показатели	Формула (номер строки)	Итог
На начало отчетного года	На конец отчетного года
Совокупные активы (пассивы)	B300 (B700)	567 754	885 831
Внеоборотные активы	B190	130 671	97 514
Скорректированные внеоборотные активы	B110 - B112 - B113 + B120 + B130 + B135+ B140 + B150	109 729	80 028
Оборотные активы	B290	437 083	788 317
Скорректированные оборотные активы	B290-215	437 083	788 317
НДС	B220	-	7 332
Долгосрочная дебиторская задолженность	B230	1 250	-
Ликвидные активы	B260 + B250 - B252 + B215 + B240- B244 + B270	380 138	442 430
Наиболее ликвидные оборотные активы	B260 + B250 – B252		68 396
Краткосрочная дебиторская задолженность	B215 + B240 - B244	379 588	174 034
Дебиторская задолженность	B230 + B240	380 838	174 034
Потенциальные оборотные активы к возврату	B940 + B960	-
Собственные средства	B490 + B640 + B650 – B244 – B252	507 250	509 468
Заемный капитал	B590 + B690	60 504	376 363
Прочие пассивы (кредиты и займы)	B690 – B620
Обязательства должника	B520 + B510 + B610 + B620 + B630 + B660	57 529	374 034
Долгосрочные обязательства должника	B520 + B510	-	-
Текущие обязательства должника	B610 + B620 + B630 + B660	57 529	374 034
Выручка нетто	R010	1 498 391	590 118
Себестоимость	R020	(1 496 570)	(587 020)
Постоянные расходы (коммунальные и управленческие)	R030 + R040	-	-
Себестоимость – постоянные расходы	R020 - R030 – R040	(1 496 570)	(587 020)
Валовая выручка	R010	1 498 391	590 118
Среднемесячная выручка	R010 /12 мес	124 865,917	49 176,5
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	R190	2 218

 

Коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность.

 

Коэффициент абсолютной ликвидности:

К_{АбЛ (нач пер)}= 616 / 57529=0,011 (25 бл)

К_{АбЛ (кон. пер)}=(200000+68396) / 374034=0,718 (100 бл)

Интерпретация значений коэффициента абсолютной ликвидности.

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	От 0 до 0,1
	От 0,1 до 0,15
	От 0,15 до 0,2
	Более 0,2

 

Локальные риски ликвидности полностью отсутствуют.

 

Коэффициент текущей ликвидности:

К_{тек (нач пер)}= ТА/ТП = (55563+379588+66) / 57529= 7,565 (75 бл)

К_{тек (кон. пер)}=₎= ТА/ ТП(338555+174034+200000) / 374034= 1,905 (75 бл)

 

Интерпретация значений коэффициента текущей ликвидности.

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	Менее 1
	От 1 до 1,2
	От 1,2 до 1,7
	Более 1,7

 

Значение коэффициента текущей ликвидности имеет величину выше 1,7. Это означает, что предприятие имеет избыточную ликвидность и риск ликвидности отсутствует.

 

Коэффициент срочной ликвидности:

К_{ср.л. (нач пер)}= (379588+66) / 57529= 6,6 (100 бл)

К_{ср.л. (кон. пер)}= (174034+200000) / 374034= 1 (100 бл)

Интерпретация значений коэффициента срочной ликвидности.

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	От 0 до 0,25
	От 0,25 до 0,5
	От 0,5 до 0,75
	Более 1

 

Коэффициент срочной ликвидности принимает значение более 1 (100 баллов). Делаем вывод, что дисбаланс в структуре активов и пассивов предприятия отсутствует.

 

Показатель обеспеченности обязательств активами.

К_{обесп. (нач пер)}= (ЛА+ВА) / (П-СС) = 437083 / 507250 = 0,86 (25 бл)

К_{обесп. (кон. пер)}= (ЛА+ВА) / (П-СС) = (788317+9816) / 509468 = 1,566 (50 бл)

 

Интерпретация значений показателя обеспеченности обязательств активами.

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	Менее 1,5
	От 1 до 2
	От 2 до 2,5
	Более 2,5

 

Показатель принимает значение ниже, чем 2 (50 баллов). Это свидетельствует о том, что риск для инвесторов в случае ликвидации компании небольшой, но есть. Предприятие неэффективно управляет заемными средствами – не реализует потенциал повышения их величины.

Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость.

Коэффициент автономии.

К_авт. _{(нач пер)}= СК / ВБ = 507250 /567754= 0,893 (75 бл)

К_{авт. (кон. пер)}= СК / ВБ = 509468 / 885831= 0,575 (100 бл)

 

Интерпретация значений коэффициента автономии.

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	Менее 0,3
	От 0,3 до 0,5
	От 0,5 до 0,7
	Более 0,7

 

Коэффициент автономии в среднем в течение анализируемого периода составляет 0,734 (75 баллов). Следовательно, деятельность компании в достаточной степени обеспечена собственными средствами. Однако компания не использует возможности привлечения заемных средств. Модель бизнеса компании неэффективна.

 

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

К_{сос (нач пер)}= СОС / ТА = 507250 /435217= 1,166 (100 бл)

К_{сос (кон. пер)}= СОС / ТА = 509468 / 712589= 0,715 (100 бл)

 

Интерпретация значений коэффициента приведена

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	Менее 0
	От 0 до 0,1
	От 0,1 до 0,15
	От 0,15 до 0,2
	Более 0,2

 

Нет зависимости от заемщиков. Предприятие обеспечено собственными оборотными средствами.

 

Коэффициент финансового рычага.

К _{фин.рыч (нач пер)}= СК / ЗК = 507250 / 60504 =8,38 (100 бл)

К _{фин.рыч (кон. пер)}= СК / ЗК = 509468 / 376363 = 1,354 (100 бл)

 

Интерпретация значений коэффициента финансового рычага.

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	Менее 0,3
	От 0,3 до 0,5
	От 0,5 до 0,8
	От 0,8 до 1
	Более 1

 

Значение коэффициента финансового рычага в течение анализируемого периода превышает максимальное значение (более 1 – 100 баллов). Это свидетельствует о состоятельности компании по отношению к её кредиторам.

 

Коэффициент покрытия процентов.

К _{покрытия % (нач пер)}= EBIT /% = 5028/30=167,6

К _{покрытия % (кон. пер)}= EBIT /% = 6408/0= нет значения

 

Интерпретация значений коэффициента покрытия процентов.

 

№ п.п.	Значение	Баллы
	Менее 1
	От 1 до 2
	Более 2

 

Коэффициент покрытия процентов превышает максимальное значение (100 баллов). Делаем вывод, что заемные средства компании используются эффективно, или в другом случае, предприятие привлекает недостаточную величину заемных средств.