Экономическая эффективность и уровень риска проекта.

I. Резюме

1. идея проекта: Оказание услуг по внутригородским перевозкам грузов.

2. инициатор проекта: индивидуальный предприниматель

3. потребность в ресурсах: 1 100 тыс. руб.

4. потребность в кредитных ресурсах: 600 тыс. руб.

5. ожидаемая прибыль: 1 398,52 тыс. руб.

6. конкурентоспособность проекта: проект окупается и имеет перспективы развития

7. экономическая эффективность проекта:

– горизонт расчета: 18 месяцев

– норма дисконта: 23,2 %

– период окупаемости: 7 мес.

– ЧДД: 876 тыс. руб.

– IRR (внутренняя норма доходности): 112%

– уровень риска: приемлемый

II. Исследование факторов риска рыночной конкуренции

1. Объем услуг (Q) планируем исходя из графика работ 12 часов в сутки (Т сут.) 26 рабочих дней в месяц (N) и стоимости 1 часа 1,0 тыс. руб.

Q = 12∙ 26 ∙ 1,0 = 312 тыс. руб. /месяц

2.Конкурентоспособность бизнеса определяется множественными факторами, но в рамках расчетной работы ограничимся проведением SWOT – анализ и составлением конкурентной карты бизнеса. Схема SWOT – анализа представлена в таблице П–1.

Таблица П–1 – SWOT – анализ бизнеса

Сильные стороны	Слабые стороны
Низкая себестоимость услуги; Высокое качество оказываемых услуг; Мобильность и оперативность; Приемлемая стоимость услуги.	Недостаточные масштабы бизнеса; Высокий уровень конкуренции; Увеличение издержек.
Возможности	Угрозы
Увеличение количества клиентов; Расширение видов, оказываемых услуг; Расширение бизнеса.	Изменение законодательства; Изменение правил налогообложение малого бизнеса; Появление на рынке более выгодных предложений; Снижение платежеспособности клиентуры.

В таблице П–2 представлена форма конкурентной карты бизнеса для отражения характеристик бизнеса по приведенным признакам.

Таблица П–2–Конкурентная карта бизнеса

Признаки	Характеристики
1. Объем продаж	312 тыс. руб./мес.
2. Ассортимент	Транспортные услуги
3. Цены и ценовой сегмент	Средний ценовой сегмент, гибкое ценообразование
4. Рынки	Город и пригород
5. Целевые сегменты потребителей	Потребитель со средним уровнем доходов
6. Конкурентоспособность продукта	средняя
7. Имидж на рынке	Не определен
8. Состояние сбытовой сети	формирующееся
9. Коммуникация	Интернет, клиент–клиент
10. Основные потребители	Физические и юридические лица

III. Для организации бизнеса необходимы следующие единовременные (инвестиционные) затраты:

– приобретение автомобиля – 1000 тыс. руб.

– первоначальные оборотные средства – 100 тыс. руб.

ИТОГО………………………………………………………..1100 тыс. руб.

Собственные средства предпринимателя–500 тыс. руб.

Необходимо привлечь кредитные средства в размере–600 тыс. руб.(1100 – 500)

Планирование текущих затрат:

Аренда гаража		тыс. руб.
Эксплуатационные затраты		тыс. руб.
Прочие затраты		тыс. руб.
Горюче–смазочные материалы (ГСМ)		тыс. руб./мес.
Заработная плата бизнесмена		тыс. руб./мес.
Заработная плата грузчика		тыс. руб./мес.
Страховые взносы от ФЗП – 20%		тыс. руб.

Расчет амортизационных затрат

Амортизационный период автомобиля – 5 лет

Сумма ежемесячных амортизационных отчислений составит:

А_мес. = 1000тыс. руб.: 60 мес. = 16,5 тыс. руб./ мес.

Планирование средств на погашение и обслуживание кредита

Банк предоставляет кредит на 18 месяцев под 20% годовых.

Выплата процентов – ежеквартально равными долями.

Погашение кредита – равными долями, начиная со 2 квартала деятельности.

Таблица П–4– Схема погашения кредита

Период (квартал)	Сумма % в квартал, тыс. руб.	Сумма возврата кредита, тыс. руб.
I		–
II
III
IV
V
VI
ИТОГО

Горизонт расчета – период погашения кредита 18 месяцев (6 кварталов).

20% ∙ 1,5 года (18 мес.: 12 мес.) = 30%

Сумма % за кредит = (600,0 тыс.руб. х30%)/6 =30 тыс. руб./квартал

Сумма возврата кредита = 600 тыс. руб./(6–1) кварт. = 120 тыс. руб./квартал

Исходные данные позволяют сделать вывод о том, что индивидуальный предприниматель имеет право применять УСН, так как все значения основных показателей ниже установленных лимитов.

1. Расчет налога при объекте «доход»:

6% х 312 тыс. руб. = 18 720 руб./мес. или 56 160 руб./квартал

Сумма страховых взносов по расчету составит:

ФОТ ∙ 20%

ФОТ = 50 тыс. руб. +35 тыс. руб. = 85 тыс. руб.

85 тыс. руб. ∙ 20% = 17 тыс. руб.

Сумма налога может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов:

18 720 руб. – 17 000 руб.=1 720 руб.

Но, в итоге она не может быть менее 50% от первоначально рассчитанной суммы:

18 720 ∙ 50% = 9 360 руб.

Следовательно, сумма налога к уплате 9360 руб./ мес.

2. Расчет суммы налога при объекте (доход минус расход):

15%∙(312–198,5)=17 025 руб., где

198,5– общая сумма расходов, включая сумму амортизации и %% за пользование кредитом. (п.6 таблицы «Расчет операционных расходов и чистой прибыли).

Расчеты показывают, что целесообразнее уплачивать налог на «доход», т.к. он значительно меньше, чем при объекте «доход минус расход».

Т.о. в табл. 4 п. 7 вносим значение 9 360 руб. в месяц.