Заполнение платежных поручений по перечислению страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды

Обучающийся должен:

1. Знать:

- правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименование налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

- порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

- образец заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

2. Уметь:

- заполнять данные статуса налогоплательщика, ИНН (Индивидуального номера налогоплательщика) получателя, КПП (Кода причины постановки на учет) получателя, наименование налоговой инспекции, КБК (Кода бюджетной классификации), ОКАТО (Общероссийский классификатор административно-территориальных образований), основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа;

- оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов;

- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

- заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

 

Сведения об ООО «Трио»

ИНН 6231041234

КПП 623101001

р/сч 4070281070000000472 в Отделении № 8606 Сбербанка России, г. Рязань

БИК 046126614

кор./сч. 30101810500000000614

Регистрационный номер ООО «Трио» в ФСС – 6204200593; в ПФР - 6242363942, в ФФОМС - 62012301564

Сведения о территориальном отделение ПФ РФ:

УФК по Рязанской области (Государственное учреждение - Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Рязанской области)

ИНН 6228008939

КПП 622801001

р/сч 40101810400000010008 в Отделении Рязань, г.Рязань

БИК 046126001

Сведения о ИФНС

УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)

ИНН 6234000014

КПП 623401001

р/сч 40101810400000010008 в Отделении Рязань, г.Рязань

БИК 046126001

 

Задача 20.1

Заполнить платежное поручение на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды.

По данным, полученным в результате решения задачи 3 практического занятия 16.

 

Задача 20.2

Заполнить платежное поручение на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды.

По данным, полученным в результате решения задачи 2 практического занятия 17.

 

Задача 20.3

Заполнить платежное поручение на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды.

По данным, полученным в результате решения задачи 1 практического занятия 18.

 

Практическое занятие 21

Осуществление контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка

Обучающийся должен:

1. Знать:

- процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

2. Уметь:

- осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка

Задача 21.1. На основании приведенных операций на расчетном счете требуется:

 

1. Провести регистрацию платежных поручений.

2. Проверить прохождение платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям.

3. Найти ошибки в платежных поручениях и исправить их

Исходные данные.

 

Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань

 

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

за 05 апреля 20__г.

Российский рубль

СЧЕТ 4070281070000000472

НАЗВАНИЕ ООО «Трио»

Дата предыдущей операции по счету 04.04.20__г.

Входящий остаток пассивов 911210.00 (П)

№ строки	Дата проводки	ВО	№ документа клиента	№ док.банка (№ док. в СМФР)	Счет, наименование плательщика	Счет, наименование получателя	Дебет	Кредит	Банк (БИК и наименование)	Наименование платежа
	05.04.20..					ООО «Морион»	106200.00			Перечисление денежных средств в уплату за материальные ценности – 106200.00
	05.04.20..					МУП «РМПТС»	11800.00			Перечисление денежных средств в уплату за отопление за март – 11800.00
	05.04.20..					ПАО «РЭСК»	5900.00			Перечисление денежных средств в уплату за электроэнергию за март – 5900.00
	05.04.20..					МУП «Водоканал города Рязани»	3245.00			Перечисление денежных средств в уплату за холодное водоснабжение за март – 3245.00
	05.04.20..				ООО «Энигма»			495600.00		Зачисление денежных средств в уплату за отгруженные товары 495600.00
Документов
Итого обороты	127145.00	495600.00
Исходящий остаток пассив		1279665.00

Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань

 

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

за 10 апреля 20__г.

Российский рубль

СЧЕТ 4070281070000000472

НАЗВАНИЕ ООО «Трио»

Дата предыдущей операции по счету 05.04.20__г.

Входящий остаток пассивов 1279665.00 (П)

№ строки	Дата проводки	ВО	№ документа клиента	№ док.банка (№ док. в СМФР)	Счет, наименование плательщика	Счет, наименование получателя	Дебет	Кредит	Банк (БИК и наименование)	Наименование платежа
	10.04.20..					Наличная валюта	235204.00			На выплату заработной платы за вторую часть марта – 235204.00
	10.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	44932.00		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату НДФЛ за март – 44932.00
	10.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	89863.84		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОПС за март – 89863.84
	10.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	11845.69		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОСС за март – 11845.69
	10.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	20832.07		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОМС за март – 20832.07
	10.04.20..					УФК по Рязанской области (ГУ - Рязанское региональное отделение ФСС РФ)	1225.42		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОСС от НС и ПЗ за март – 1225.42
Документов		-
Итого обороты	403903.02	0.00
Исходящий остаток пассив		875761.98

 

Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань

 

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

за 17 апреля 20__г.

Российский рубль

СЧЕТ 4070281070000000472

НАЗВАНИЕ ООО «Трио»

Дата предыдущей операции по счету 10.04.20__г.

Входящий остаток пассивов 875761.98 (П)

№ строки	Дата проводки	ВО	№ документа клиента	№ док.банка (№ док. в СМФР)	Счет, наименование плательщика	Счет, наименование получателя	Дебет	Кредит	Банк (БИК и наименование)	Наименование платежа
	17.04.20..				ООО «Ритм»			265500.00	АО "ЭКОНОМБАНК"	Зачисление денежных средств в уплату за отгруженные товары 265500.00
	17.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	186300.00		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату НДС за 1 квартал –186300.00
Документов
Итого обороты	186300.00	265500.00
Исходящий остаток пассив		954961.98

 

Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань

 

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

за 21 апреля 20__г.

Российский рубль

СЧЕТ 4070281070000000472

НАЗВАНИЕ ООО «Трио»

Дата предыдущей операции по счету 17.04.20__г.

Входящий остаток пассивов 954961.98 (П)

№ строки	Дата проводки	ВО	№ документа клиента	№ док.банка (№ док. в СМФР)	Счет, наименование плательщика	Счет, наименование получателя	Дебет	Кредит	Банк (БИК и наименование)	Наименование платежа
	21.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	23687.26		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет за март –23687.26
	21.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	213185.34		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату налога на прибыль, зачисляемого в бюджет субъекта РФ за март –213185.34
	21.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	1192.50		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату транспортного налога за 1 квартал –1192.50
Документов		-
Итого обороты	238065.10	0.00
Исходящий остаток пассив		716896.88

 

 

Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань

 

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

за 27 апреля 20__г.

Российский рубль

СЧЕТ 4070281070000000472

НАЗВАНИЕ ООО «Трио»

Дата предыдущей операции по счету 21.04.20__г.

Входящий остаток пассивов 716896.88 (П)

№ строки	Дата проводки	ВО	№ документа клиента	№ док.банка (№ док. в СМФР)	Счет, наименование плательщика	Счет, наименование получателя	Дебет	Кредит	Банк (БИК и наименование)	Наименование платежа
	21.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	63972.93		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату налога на имущество за 1 квартал –63972.93
	21.04.20..					УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)	5100.00		Отделение Рязань, г. Рязань	Перечисление денежных средств в уплату земельного налога за 1 квартал –5100.00
Документов		-
Итого обороты	69072.93	0.00
Исходящий остаток пассив		647823.95

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(наименование предприятия, организации)

 

 

ЖУРНАЛ