Лекция 1. 1.Цели задачи и функции и операции ЦБРФ. Сущность банковской системы РФ. Правовые основы деятельности банка. Организационная структура банка.

Краткий курс лекций

Дисциплина	Основы банковского дела
Специальность	38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)

 

 

Краткий курс лекций составлен в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям), по дисциплине «Основы банковского дела», предназначен для студентов СПО, обучающихся по данной специальности. Рассмотрены основные определения, сведения, необходимые для получения основных знаний по дисциплине «Основы банковского дела».

 

 

Автор: Бельдинова Е.В.

 

 

Рассмотрено и согласовано на заседании

предметной (цикловой) комиссии

общепрофессиональных дисциплин и рекомендовано к использованию

Протокол № от «» 2015г.

Председатель комиссии: _______________/Суханова С.В.

 

 

Содержание

1.Цели задачи и функции и операции ЦБРФ. Сущность банковской системы РФ. Правовые основы деятельности банка. Организационная структура банка

2.Экономические и организационные основы денежно – кредитной политики Банка России, ее методы и инструменты.

3.Процентная политика. Политика резервных требований. Рефинансирование ЦБ РФ кредитных организаций. Валютные интервенции

4.Цели, принципы, содержание и правовые основы банковской деятельности. Банковские операции, сделки разрешенные и запрещенные. Виды лицензий.

5.Порядок создания, прекращения деятельности банка. Требования к учредителям. Принципы и структура управления. Задачи подразделений.

6.Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды. Собственные и привлеченные ресурсы банков.

7.Депозитные и не депозитные источники средств банка

8.Активные операции банка: понятие, экономическое содержание.

9.Состав и структура активов банка

10.Характеристика источников доходов и направлений расходов кредитных организаций

11.Прибыль кредитной организации.

12.Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг, их характеристика. Выпуск собственных ценных бумаг.

13.Инвестиционные операции с ценными бумагами. Операции с коммерческими векселями.

14.Организационное и правовое регулирование валютных операций. Валютные курсы. Котировки валют. Операции по торговле и обмену валюты

15.Лизинг. Лизинговые платежи, методика расчета.

16.Факторинг, поручительство, гарантии и прочие услуги коммерческих банков.

17.Банковские риски: понятие, классификация, политика рисков, методы снижения. Зачет.

 

Валютные интервенции

Валютные интервенции — это операции Банка России по покупке или продаже иностранной валюты на биржевом и межбанковском рынках для воздействия на курс рубля, суммарный спрос и предложение денег, снижения волатильности валютного рынка.

Установление ориентиров роста денежной массы

 

 

Лекция 4. Цели, принципы, содержание и правовые основы банковской деятельности. Банковские операции, сделки разрешенные и запрещенные. Виды лицензий.

Деятельность банка складывалась из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства.

1. Будучи денежно-кредитным институтом, банк совершает операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме.

2. Эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк поучает вознаграждение в виде комиссии или в виде ссудного процента.

3. Операции и услуги банка осуществляются на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга исходя из собственных интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это не означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги, в том числе выдавать кредиты.

4. Операции и услуги можно подразделить на банковские, дополнительные и не банковские.

В основе членения операций на банковские и не банковские - лежит понимание сути банка, его отличий от специальных финансовых институтов. В Российском банковском законодательстве эти финансовые институты получили название

«небанковские кредитные организации». По оценкам специалистов это название не удачно, во-первых, потому что банки так же являются кредитными организациями. Более того банк – это кредитное учреждение и это не отделяет его от других кредитных организаций. Во- вторых, специальные финансовые институты не обязательно могут являться кредитными учреждениями, они могут не предоставлять кредиты, а заниматься, например только приемом вкладов у населения. С точки зрения международной банковской терминологии в целях отделения банковских организаций от не банковских правильнее использовать понятие «специальный финансовый институт» или «специальный денежный институт.

Особенности банка состоят в том, что он согласно законодательству становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые получили название чисто банковских операций:

1.Депозиная

2.Расчетная

3.Кредитня

Банком может называться та организация, которая выполняет все эти три операции. (Подробнее см. учебник Банковское дело раздел 1. т.2.5 стр.84-90)

Деятельность банка не ограничивается традиционными банковскими операциями. Банк выполняет и другие операции:

1.Кассовое обслуживание клиентов

2.Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов

3.Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

4.Покупку и продажу иностранной валюты (в наличной и безналичной форме)

5.Выдачу банковских гарантий

6.Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Эти шесть операций вместе с депозитными, расчетными и кредитными (всего девять) получили статус банковских операций. Их могут выполнять только банки. За не банковскими кредитными организациями оставили право:

1.Осуществлять клиринговые расчеты.

2.Заниматься инкассацией денежных средств.

3.Выполнять операции по обмену валюты.

4.Управлять денежными средствами клиентов.

Для того чтобы выполнять банковские операции организации должны получить лицензию на осуществление этих операций.

Банкам разрешено заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей и хранением ценных бумаг. Эти операции не имеют статуса банковских каки следующие сделки:

1.Выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

2.Приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств в денежной форме.

3.Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом договору с физ. и юр. Лицами.

4.Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

5.Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещение или сейфов.

6.Проведение лизинговых операций.

7.Оказание консультационных услуг.

Эти операции и сделки составляют так называемые дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Законом о банках и банковской деятельности предписаны и те виды деятельности

Предписаны и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено. К их числу относится производственная, торговая и страховая деятельность. Подобное запрещение характерно для ряда стран. Вопрос о запрете для банков заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью не является бесспорным. Получается, что почти всеми банковскими операциями можно заниматься всем участникам рынка(для этого нужно лишь иметь лицензию), при этом декларируется, что банковские не являются монополией только банков ими могут заниматься и промышленники и торговцы и страховщики. Не является ли это дискриминацией банков как полноправных субъектов рынка? Сложившееся положение связано с тем что банки обладая значительными финансовыми возможностями могут монополизировать соответствующий вид «не банковского» бизнеса, нанести вред здоровой конкуренции в том или ином секторе товаров и услуг. (Какие рецепты предлагает практика? Подробнее БД стр88-89)

 

Лекция 5. Порядок создания, прекращения деятельности банка. Требования к учредителям. Принципы и структура управления. Задачи подразделений

Создание кредитной организации включает несколько этапов или стадий. Основными этапами создания кредитной организации считаются:

1. предварительный этап;

2. подписание учредительного договора;

3. государственная регистрация;

4. получение лицензии на осуществление банковской деятельности.

1. Предварительный этап предназначен для согласования с ЦБ РФ названия будущей кредитной организации и подписания инициаторами ее создания учредительного договора: до подписания учредительного договора (договора о создании) учредители кредитной организации направляют в ЦБ РФ (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) запрос о возможности использования кредитной организацией предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований (на русском языке);

Банк России в течение пяти рабочих дней после получения запроса направляет учредителям кредитной организации и в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации письменное сообщение, содержащее заключение о возможности использования предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований кредитной организации.

2.Подписание учредительного договора. (Статья 10. Федерального закона "О банках и банковской деятельности" содержит требования к учредительным документам кредитной организации).

3.Государственная регистрация (ст. 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" с учетом установленного ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством Российской Федерации.

Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в пункте 1 статьи 5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации.

4. Получение лицензии на осуществление банковской деятельности. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

 

Лекция 8.

Активные операции банка: понятие, экономическое содержание.

 

Активными называются операции по размещению банковских ресурсов. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги. До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумага. Для банков промышленно развитых стран характерно разнонаправленное движение этих двух видов операций. В условиях благоприятной экономической конъюнктуры повышается удельный вес учетно-ссудных операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а доля вложений в ценные бумага (в обычных условиях менее прибыльные операции) сокращается. Экономические кризисы, инфляция, нарушения деловой активности сокращают возможности банковского кредитования хозяйства и приводят соответственно к уменьшению числа учетно-ссудных операций и росту вложений в государственные ценные бумаги. В зависимости от цели приобретения вложения в ценные бумаги можно разделить на три вида. Во-первых, вложения в ценные бумага, приобретенные по операциям типа РЕПО. При покупке этих бумаг у банка возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене. Во-вторых, вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли. Это бумаги, которые хранятся в портфеле банка менее 6 месяцев. Третий вид вложений банка в ценные бумаги — банковские инвестиции, покупка ценных бумаг, которые приобретаются с целью получения дохода в виде процентов и дивидендов, участия в управлении предприятием. Такие бумаги обычно хранятся в портфеле банка 6 месяцев и более. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту (ипотек, или закладных). Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам

Управление активами банков. Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Двуединая задача управления банковскими активами — обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.

 

Лекция 15.

Лекция 16.

Краткий курс лекций

Дисциплина	Основы банковского дела
Специальность	38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)

 

 

Краткий курс лекций составлен в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям), по дисциплине «Основы банковского дела», предназначен для студентов СПО, обучающихся по данной специальности. Рассмотрены основные определения, сведения, необходимые для получения основных знаний по дисциплине «Основы банковского дела».

 

 

Автор: Бельдинова Е.В.

 

 

Рассмотрено и согласовано на заседании

предметной (цикловой) комиссии

общепрофессиональных дисциплин и рекомендовано к использованию

Протокол № от «» 2015г.

Председатель комиссии: _______________/Суханова С.В.

 

 

Содержание

1.Цели задачи и функции и операции ЦБРФ. Сущность банковской системы РФ. Правовые основы деятельности банка. Организационная структура банка

2.Экономические и организационные основы денежно – кредитной политики Банка России, ее методы и инструменты.

3.Процентная политика. Политика резервных требований. Рефинансирование ЦБ РФ кредитных организаций. Валютные интервенции

4.Цели, принципы, содержание и правовые основы банковской деятельности. Банковские операции, сделки разрешенные и запрещенные. Виды лицензий.

5.Порядок создания, прекращения деятельности банка. Требования к учредителям. Принципы и структура управления. Задачи подразделений.

6.Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды. Собственные и привлеченные ресурсы банков.

7.Депозитные и не депозитные источники средств банка

8.Активные операции банка: понятие, экономическое содержание.

9.Состав и структура активов банка

10.Характеристика источников доходов и направлений расходов кредитных организаций

11.Прибыль кредитной организации.

12.Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг, их характеристика. Выпуск собственных ценных бумаг.

13.Инвестиционные операции с ценными бумагами. Операции с коммерческими векселями.

14.Организационное и правовое регулирование валютных операций. Валютные курсы. Котировки валют. Операции по торговле и обмену валюты

15.Лизинг. Лизинговые платежи, методика расчета.

16.Факторинг, поручительство, гарантии и прочие услуги коммерческих банков.

17.Банковские риски: понятие, классификация, политика рисков, методы снижения. Зачет.

 

Лекция 1. 1.Цели задачи и функции и операции ЦБРФ. Сущность банковской системы РФ. Правовые основы деятельности банка. Организационная структура банка.

Центральный банк – это эмиссионный банк, т.е. банк, наделенный правом эмиссии денежных знаков в обращение. В отдельных странах эмиссионные банки называют народными, национальными, резервными. Главная задача эмиссионных банков – управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Они не являются ни коммерческими организациями, ни органами государственного управления. Эмиссионный банк располагает крупными средствами, так как его пассивы – это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их деятельностью. ЦБ становится центром по организации банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и кредитно-финансовые институты.

Функции ЦБ:

̶ эмиссионная;

̶ контроль денежного обращения;

̶ аккумуляция и хранение кассовых резервов коммерческих банков;

̶ кредитование КБ (предоставляет регулирующие кредиты с целью поддержания ликвидности банков). ЦБ является кредитором последней инстанции;

̶ проведение денежно-кредитной политики;

̶ регулирование кредитной системы, надзор за деятельностью кредитных организаций;

̶ управление государственным долгом;

̶ установление правил проведения расчетов в РФ;

̶ установление правил проведения банковских операций, бухучета и отчетности банков;

̶ регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг кредитными организациями;

̶ государственная регистрация кредитных организаций, выдача лицензий им и организациям, занимающихся их аудитом;

̶ валютное регулирование и валютный контроль.

Важнейшим источником ресурсов ЦБ является эмиссия денежных знаков. Среди пассивных операций важное место занимают остатки средств на резервных корреспондентских счетах банков, счетах правительственных структур и организаций, а также капитал (фонды) и резервы банка, прочие пассивы. Среди активных операций выделяются операции с государственными ценными бумагами, вложения в золотовалютные ценности, кассовая наличность, ссудные и переучетные операции. Исторически эмиссионные банки возникали как частные или государственные банки, выпускавшие банкноты и имевшие свою клиентуру. Впоследствии эмиссионное право стало исключительной монополией государства, эмиссионные банки сокращали масштабы операций с обычной клиентурой, превращаясь в центральные банки и становясь «банками банков». На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в ЦБ и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство ЦБ, а в случае необходимости – получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и безналичный обороты денежных средств концентрируются в ЦБ и его учреждениях.