Рассмотрение системы управления рисками ПАО «мтс-банка»

 

Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности ПАО «МТС-Банка». Основные риски, присущие деятельности Банка, включают кредитные риски, риски ликвидности, риск изменения процентных ставок и курсов валют. Описание политики управления указанными рисками Банка приведено ниже.

Банк осуществляет управление следующими рисками:

Кредитный риск

Банк подвергается кредитному риску, т.е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.

Управление рисками и их мониторинг в пределах, установленных уполномоченным органом, осуществляется Кредитными комитетами и руководством Финансового департамента. Перед представлением заявки на рассмотрение Кредитного комитета рекомендации в отношении кредитных процессов (определение кредитных лимитов в отношении заемщиков, изменение условий кредитных договоров и т.д.) рассматриваются и утверждаются менеджером по управлению рисками или Департаментом управления рисками. Ежедневная работа по управлению рисками осуществляется руководством Кредитного департамента и кредитными подразделениями филиалов.

Банк устанавливает уровень своего кредитного риска за счет определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых (и географических) сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам (отраслям экономики, регионам) ежемесячно (ежеквартально) утверждаются Правлением Банка. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом. Ежедневно осуществляется мониторинг фактического размера рисков в сравнении с установленными лимитами.

При необходимости, в отношении части кредитов Банк получает залог, а также гарантии организаций и физических лиц, однако существенная часть кредитования приходится на кредиты физическим лицам, в отношении которых получение залога или гарантии не представляется возможным. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в год.

Обязательства по предоставлению кредита представляют собой неиспользованные части кредита в форме займов, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков в связи с невыполнением условий договора другим участником операции. В отношении кредитного риска, связанного с обязательствами по предоставлению кредита, Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Однако вероятная сумма убытка не превышает общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты определенным стандартам кредитоспособности. ПАО «МТС-Банк» применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. Банк осуществляет контроль сроков погашения обязательств по предоставлению кредитов, поскольку обязательства с большим сроком погашения, как правило, несут больший кредитный риск по сравнению с обязательствами с меньшим сроком.

В таблице ниже представлена информация о классификации активов по группам риска в соответствии с подп. 2.3. Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков».

 

1 января 2017 года	1 января 2016 года
Риск-вес	Балансовая стоимость	Активы, взвешенные по уровню рисков	Балансовая стоимость	Активы, взвешенные по уровню рисков
Для расчета норматива достаточности собственных средств (капитала)		117 804 246	69 517 569	142 523 870	77 136 114
Активы 1-й группы риска	0%	13 565 376	-	25 723 431	-
Активы 2-й группы риска	20%	11 367 356	2 272 839	11 606 653	2 321 331
Активы 3-й группы риска	50%	265 660	132 830	2 960 594	1 480 297
Активы 4-й группы риска	100%	92 605 854	67 111 900	102 233 192	73 334 486
Активы 5-й группы риска	150%	-	-	-	-

 

 

В следующей таблице представлена информация о совокупном объеме кредитного риска по балансовым и внебалансовым финансовым активам до учета обеспечения и неттинга, проводимого в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

1 января 2017 года
Стоимость активов (инструментов)	Стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска
Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах:	34 729 931	32 965 054
- Активы с пониженными коэффициентами риска	392 755	80 103
- Активы с повышенными коэффициентами риска	21 107 435	24 303 608
- Кредиты на потребительские цели	13 229 741	8 581 343
Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера	11 516 545	3 097 310
Кредитный риск по производным финансовым инструментам	2 020 387	8 082

 

 

1 января 2016 года
Стоимость активов (инструментов)	Стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска
Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах:	28 512 884	28 518 521
- Активы с пониженными коэффициентами риска	208 825	41 511
- Активы с повышенными коэффициентами риска	13 673 567	14 534 647
- Кредиты на потребительские цели	14 630 492	13 942 363
Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера	10 002 234	4 917 938
Кредитный риск по производным финансовым инструментам	3 558 778	14 235

 

 

В таблице ниже приводится информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) и физическим лицам, по категориям качества с указанием размера сформированных резервов.

 

1 января 2017 года	1 января 2016 года
Сумма задолженности по основному долгу	Сумма сформирован- ных резервов	Сумма задолженности по основному долгу	Сумма сформирован- ных резервов
Общая сумма кредитов, выданных юридическим и физическим лицам	85 648 778	31 855 853	102 422 370	33 583 991
в том числе:
1 категория качества	10 224 249	-	9 337 008	-
2 категория качества	37 347 683	505 787	40 992 842	631 457
3 категория качества	4 922 681	762 159	12 889 478	2 204 057
4 категория качества	3 403 886	1 837 218	11 423 870	4 452 105
5 категория качества	29 750 279	28 750 689	27 779 172	26 296 372

 

 

Рыночный риск

Рыночный риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменений рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для конкретной инвестиции или эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. ПАО «МТС-Банк» подвержен рыночному риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.

Для управления рыночным риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на чувствительность соответствующих позиций к изменению рыночных факторов. Величина чувствительности портфеля ценных бумаг к движению процентных ставок на 100 базисных пунктов (BPV100) на 1 января 2017 и 2016 года не превосходила 5% капитала Банка. Указанные значения не учитывают ипотечные облигации, находившиеся в портфеле Банка, так как они включены в расчет индикатора процентного риска банковской книги (EaR100).

Ниже представлены значения рыночного риска и его составляющих, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»:

 

Наименование показателя	1 января 2017 года	1 января 2016 года
Процентный риск (ПР)	277 741	195 025
Фондовый риск (ФР)	-	-
Валютный риск (ВР)	-	-
Рыночный риск (РР=12.5*(ПР+ФР)+ВР)	3 471 762	2 437 817

 

 

3 Операционный риск

Банк определяет операционный риск как риск возникновения убытка вследствие ошибок, нарушений, сбоев в бизнес-процессах, ущерба, вызванного внутренними процессами, системами или действиями персонала, или внешними событиями.

В своем подходе по управлению операционным риском Банк руководствуется стандартами управления операционным риском в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору, требованиями российского законодательства и рекомендациями ЦБ РФ.

Ниже представлены значения операционного риска и его составляющие:

Наименование показателя	1 января 2017 года	1 января 2016 года
Операционный риск, всего, в том числе:	2 232 254	2 198 131
Доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в т.ч.:	44 645 075	43 962 627
чистые процентные доходы	33 569 318	33 733 024
чистые непроцентные доходы	11 075 757	10 29 603

 

 

Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения дефицита средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.

Комитет по управлению активами и пассивами (далее – КУАП) контролирует риск ликвидности посредством анализа активов и пассивов по срокам погашения, а также стресс-тестирования ликвидной позиции Банка. Для величин избытка/дефицита ликвидности в отдельных временных диапазонах КУАП установлены ограничения.

Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

Основным инструментом, используемым Банком для контроля за ликвидностью, является анализ прогнозов движения денежных средств. Прогнозы движения денежных средств включают подробный анализ всех активов и обязательств по срокам погашения в соответствии с условиями соглашений и обязательств Банка. С целью повышения эффективности управления ликвидностью Банк регулярно запрашивает у своих основных корпоративных клиентов графики предстоящих изменений остатков по их депозитным и ссудным счетам.

Банк стремится обеспечивать соответствие между ссудами и депозитами по срокам погашения. Для контроля ликвидности ежедневно проводится анализ несовпадений по срокам между активами и пассивами. Установлен и постоянно контролируется максимальный уровень несовпадения по срокам. В целях управления ликвидностью Банк рассчитывает ожидаемый избыток/дефицит ликвидности для различных промежутков времени как на основе контрактных сроков активов и пассивов, так и прогнозов движения денежных средств в условиях обычной деловой активности («business as usual scenario»). Business as usual scenario предполагает, что поведение клиентов соответствует тенденциям, сложившимся в предшествующем периоде, в том числе отсутствуют экстраординарные изъятия депозитов и значительные кредитные потери.

Также регулярно проводится стресс-тестирование с использованием трех гипотетических сценариев. Эти стресс-сценарии позволяют изучить результат одновременного воздействия на ликвидность Банка сочетания негативных факторов, при этом оценивается «период выживания» (survival period) Банка. Значение «периода выживания», полученное в ходе расчетов, удовлетворяет минимальному значению, предусмотренному во внутренних документах Банка.

Следующие далее таблицы, основанные на информации, предоставляемой ключевому высшему руководству Банка, отражают структуру активов и обязательств на 1 января в соответствии с договорными сроками погашения, за исключением:

· Вложений в долговые ценные бумаги. Для входящих в Ломбардный список Банка России бумаг суммы вложений, скорректированные на дисконт в размере 15%, отнесены на срок до 1 месяца. Прочие вложения разнесены по сроку погашения/ближайшей оферты;

· Полученных от ГК «АСВ» ОФЗ, отражаемых на внебалансовых счетах, но учтенных в отчете в качестве стабильных источников финансирования срочностью до 1 месяца (к ним также применен дисконт 15% от текущей рыночной цены);

· Срочных вкладов физических лиц: часть сумм плановых гашений вкладов отражается в статье стабильных источников финансирования, так как Банк ожидает, что они будут пролонгированы или замещены. Доля определяется в соответствии с консервативной оценкой, основанной на сценарном моделировании, и не противоречит исторической статистике;

· Стабильных остатков на клиентских счетах. На сроках до 1 года использована консервативная оценка стабильности остатков. Оценка базируется на исторической статистике поведения счетов, а также сценарном моделировании.

	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.- 1 год	1 год-5 лет	Более 5 лет	Срок погашения не установ- лен/ Просро- ченная задолжен- ность	1 января 2017 года Итого
Активы
Денежные средства	4 375 798	-	-	-	-	-	4 375 798
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3 159 001	-	-	-	-	898 802	4 057 803
Средства в кредитных организациях	5 719 549	-	-	-	-	-	5 719 549
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	12 758 148	125 334	1 045 402	1 585 679	83 994	-	15 598 557
Чистая ссудная задолженность	1 746 756	4 573 430	17 760 637	20 050 340	8 759 601	2 331 129	55 221 893
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	4 239 972	108 388	276 081	351 581	12 180	12 437 081	17 425 283
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	14 596 657	12 839	728 872	1 832 871	1 299	-	17 172 538
Прочие финансовые активы	-	-	-	-		1 641 341	1 641 341
Всего финансовых активов	46 595 881	4 819 991	19 810 992	23 820 471	8 857 074	17 308 353	121 212 762
Обязательства						-
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	-	-	-	-	-	-	-
Средства кредитных организаций	2 776 628	-	-	-	-	-	2 776 628
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	40 724 625	6 601 965	46 758 806	2 850 077	-	191 790	97 127 263
из них: вкладов физических лиц	15 203 246	6 371 034	46 546 051	1 513 523	-	-	69 633 854
Субординированные займы	6 600 000	-	-	-	-	-	6 600 000
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	1 155 952	-	-	-	1 155 952
Выпущенные долговые обязательства	26 516	-	19 000	26 967	-	-	72 483
Прочие финансовые обязательства	33 108	-	295	740	-	3 603 003	3 637 146
Всего финансовых обязательств	50 160 877	6 601 965	47 934 053	2 877 784	-	3 794 793	111 369 472
Чистая позиция	(3 564 996)	(1 781 974)	(28 123 061)	20 942 687	8 857 074	13 513 560	9 843 290
Стабильные источники финансирования	23 571 888	293 544	24 398 555	(6 150 039)	(42 113 948)	-
Скорректированная чистая позиция	20 006 892	(1 488 430)	(3 724 506)	14 792 648	(33 256 874)	13 513 560
Совокупный разрыв ликвидности	20 006 892	18 518 462	14 793 956	29 586 604	(3 670 270)	9 843 290

	До 1 мес.	1-3 мес.	3 мес.- 1 год	1 год-5 лет	Более 5 лет	Срок погашения не установ- лен/ Просро- ченная задолжен- ность	1 января 2016 года Итого
Активы
Денежные средства	6 090 666	-	-	-	-	-	6 090 666
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	10 445 354	-	-	-	-	656 699	11 102 053
Средства в кредитных организациях	4 996 791	-	3 293 750	-	-	-	8 290 541
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	10 218 811	477 983	1 316 992	1 013 323		-	13 027 154
Чистая ссудная задолженность	9 574 869	6 187 569	20 293 019	23 597 381	11 150 663	7 723 740	78 527 241
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3 959 597	58 944	894 274	3 296 036	861 407	6 372 911	15 443 169
Прочие финансовые активы	1 510 449	-	-	375 434	-	1 355 797	3 241 680
Всего финансовых активов	46 796 537	6 724 496	25 798 035	28 282 174	12 012 115	16 109 147	135 722 504
Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	-	2 179 677	-	-	-	-	2 179 677
Средства кредитных организаций	332 100	-	97 816	-	-	-	429 916
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	42 059 752	10 910 295	56 366 557	1 916 545	9 230 008		120 483 157
из них: вкладов физических лиц	12 448 330	6 099 389	46 804 649	1 026 545	-	-	66 378 913
Субординированные займы	-	4 372 962	-	-	9 230 008	-	13 602 970
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23 812	-	-	1 770 376	-	-	1 794 188
Выпущенные долговые обязательства	651 144	17 200	23 042	-	-	-	691 386
Прочие финансовые обязательства	1 732 713	-	-	-	-	265 936	1 998 649
Всего финансовых обязательств	44 799 521	13 107 172	56 487 415	3 686 921	9 230 008	265 936	127 576 973
Чистая позиция	1 997 016	(6 382 676)	(30 689 380)	24 595 253	2 782 107	15 843 211	8 145 531
Стабильные источники финансирования	21 598 872	333 367	24 756 523	(6 036 606)	(40 652 156)	-	-
Скорректированная чистая позиция	23 595 888	(6 049 309)	(5 932 857)	18 558 647	(37 870 049)	15 843 211	-
Совокупный разрыв ликвидности	23 595 888	17 546 579	11 613 722	30 172 369	(7 697 680)	8 145 531	-

 

Руководство МТС-Банка полагает, что, несмотря на то, что существенная часть средств клиентов являются счетами до востребования, тот факт, что эти средства диверсифицированы по количеству и типу вкладчиков, а также предыдущий опыт Банка указывают на то, что данные счета являются для Банка стабильным источником фондирования.

Значительная часть расчетных счетов Банка относится к связанным сторонам. Руководство полагает, что данные счета (в том числе срочные депозиты) останутся в Банке и будут поддерживать уровень ликвидности Банка.

 

Потребности Банка в среднесрочной ликвидности удовлетворяются посредством межбанковских кредитов и счетов клиентов (новые займы и продление существующих депозитов), соглашений РЕПО и в форме обеспеченных кредитов, благодаря которым Банк снижает свой негативный среднесрочный разрыв в ликвидности.

В соответствии с требованиями ЦБ РФ должны выполняться следующие нормативы ликвидности:

· Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%);

· Норматив текущей ликвидности, Н3 (минимум 50%);

· Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 (максимум 120%).

Банк ежедневно оценивает значение норматива Н2, Н3 и рассчитывает прогнозные значения нормативов Н4 на срок в один месяц.

·Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

·Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение ликвидных активов со сроком погашения в течение 30 календарных дней к ликвидным обязательствам со сроком погашения в течение 30 календарных дней;

·Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение активов со сроком погашения более чем через год к сумме капитала и обязательств со сроком погашения более чем через год.

Значения данных нормативов в процентах по состоянию на 1 января 2017 и 2016 года представлены ниже:

 

На 1 января 2017 года	На 1 января 2016 года
Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%)	116.4	168.1
Норматив текущей ликвидности, Н3 (минимум 50%)	198.7	266.8
Норматив долгосрочной ликвидности, Н4 (максимум 120%)	27.1	39.2