![](/img/CyberPedia.jpg)
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Топ:
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...
Интересное:
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Дисциплины:
![]() |
![]() |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Коэффициент эффективности использования банками привлечен
ных средств-нетто (Кэф) можно установить по формуле
Кэф = ПСН:Крх 100%, (4.16)
где ПСН — сумма привлеченных средств-нетто;
Кр — общая сумма кредитных вложений, включая межбанковский
кредит.
Величина этого показателя в пределах 100% означает использова
ние всех привлеченных ресурсов в качестве кредитных ресурсов. Пре
вышение 100% связано с опережающими темпами формирования порт
феля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций.
Это свидетельствует об использовании привлеченных средств-нетто
не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источник других ак
тивных операций, в том числе недоходных.
Коэффициент клиентской базы (Кб) равен доле средств клиен
тов и определяется следующим образом:
К,= (Вг + С ю):П с х100%, (4.17)
где Вг — вклады граждан;
Сю — средства юридических лиц;
Пс — общий объем привлеченных банком средств.
Коэффициент клиентской базы характеризует качество ресурсной
базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источ
ников финансирования (межбанковских и централизованных креди
тов, бюджетных средств).
Для исчисления коэффициента диверсификации клиентской
базы (Кдкб) применяется следующее соотношение:
Кдкб = Вг:Сю. (4.18)
Пороговое значение этого коэффициента равно единице. Превы
шение порогового значения характерно для банков — «мыльных пузы
рей», создаваемых для сбора средств населения и последующего исчез
новения с ними.Результаты анализа должны дать общую оценку качества политики управления ресурсами и характера депозитной политики банка,
обеспечивающей поддержание ликвидности его баланса и минимиза
цию затрат по обслуживанию ресурсной базы для достижения эффек
тивности проводимых им активных операций. Анализ пассивов, с точ
ки зрения их влияния на ликвидность баланса, должен проводиться
одновременно с анализом доходности банка. Банки получают больше
прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых зна
чений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предостав
ляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.
|
Если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка,
то анализ активных операций есть анализ направлений использования
этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они
предоставляются. Активные банковские операции — это операции, по
средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении
ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей
ликвидности после покрытия затрат по обеспечению условий для банковской деятельности.
Сочетание целей обеспечения доходности и ликвидности банка
при проведении активных операций характеризует специфику банка
как коммерческой организации, использующей преимущественно привлеченные ресурсы. Эффективность деятельности банка подразумевает обеспечение соответствия направлений проведения активных операций имеющейся ресурсной базе.
Таким образом, для выявления доли конкретного вида ресурса,
фондирующего ту или иную операцию, и соответственно определения
затрат на привлечение этих ресурсов используется коэффициент
эффективности использования обязательств применительно к конкретному виду ресурса и конкретной активной операции. Выявить это со
отношение можно при помощи двух инструментов: 1) реструктурированный баланс (определяется нетто-позиция по каждой группе парных
статей) и 2) матрица позиционирования (составляется на основе реструктурированного баланса). Матрица дает более наглядное представления о направлении использования ресурсов.
|
Анализ ресурсов банка
Финансово экономический анализ результатов деятельности Банка
Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.
Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.
Рисунок 1. Структурное соотношение собственных и привлеченных средств
Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (см. Таблицу 1.) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 24 651 449 тыс. руб., что почти в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).
По данным табл. 1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 83,13%. Собственные средства увеличились на 60,19%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.
Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.
Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.
|
|
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!