Новый 6-НДФЛ отличается от предыдущего: что теперь заполнять иначе

Новый 6-НДФЛ отличается от предыдущего: что теперь заполнять иначе

За I квартал компании сдают совершенно новый расчет 6-НДФЛ. Из бланка убрали даты дохода и удержания налога, но проще расчет не стал. Мы разобрали, какие поля в новом 6-НДФЛ нужно заполнять так же, как в старом, а для каких строк правила отличаются.

 

Как заполнить 6-НДФЛ в программе

 

В новом расчете 6-НДФЛ два основных изменения. Во-первых, в форме появилось новое приложение 1 с доходами каждого физлица. Но заполнять вы его будете только по итогам года. Во-вторых, раздел 1 и 2 поменяли местами, причем часть данных из формы убрали, а часть новых сведений добавили. Показатели старого и нового расчета мы сравнили в таблице и на образцах.

Чем отличаются показатели старого и нового 6-НДФЛ

Показатели	Новый 6‑НДФЛ	Старый 6‑НДФЛ	Отличия старого и нового расчета
НДФЛ, удержанный за три последних месяца	Поле 020	Не было такой строки	Поле 020 = ∑ полей 022. Из-за равенства будут проблемы, если выдали зарплату 31 декабря
Срок перечисления НДФЛ	Поле 021	Строка 120	Поле 021 = стр. 120 старого 6-НДФЛ. Отличия: теперь в поле 021 могут попасть даты следующего квартала
Сумма удержанного налога по сроку	Поле 022	Строка 140	Поле 022 = стр. 140 старого 6-НДФЛ. Отличия: теперь можно показать в одном поле 022 НДФЛ с выплат, если совпадает лишь срок уплаты НДФЛ
Возвращенный НДФЛ	Поле 030 Поле 190	Строка 090	Поле 190 = стр. 090 старого 6-НДФЛ. Отличия: теперь отдельно нужно показать возвращенный налог за последние три месяца — в поле 030. Поле 030 = ∑ полей 032
Дата возврата и НДФЛ, возвращенный в эту дату	Поле 031 Поле 032	Не было таких строк	Возвращенную сумму налога надо разбить по дням
Доход с начала года	Поле 110	Строка 020	Правила заполнения не изменились
Доход по видам выплат	Поля 111—113	Строка 025	Раньше вы расшифровывали только дивиденды в строке 025. Теперь выделите еще доход по трудовому договору и подряд в полях 112 и 113. Что включить в поле 112 ∑ полей 111—113 ≠ поле 110
Количество физлиц, которые получили доход	Поле 120	Строка 060	Поле 120 = стр. 060 старого 6-НДФЛ
Сумма вычетов	Поле 130	Строка 030	Правила заполнения полей 130—170 похожи на правила заполнения строк 030—080 в старом расчете. Вы, как и раньше, заполняете вычеты и считаете НДФЛ с облагаемых доходов. Выделяете НДФЛ с дивидендов Если у вас работают иностранцы по патенту, то налог вы уменьшаете на сумму НДФЛ, который заплатили работники за патент. В отдельных строках нужно показать удержанный и неудержанный налоги
Исчисленный налог	Поле 140	Строка 040
Исчисленный налог с дивидендов	Поле 141	Строка 045
Аванс за патент	Поле 150	Строка 050
Удержанный НДФЛ	Поле 160	Строка 070
Неудержанный НДФЛ	Поле 170	Строка 080
Излишне удержанный НДФЛ	Поле 180	Не было строки	Отражайте излишне удержанный НДФЛ по всем физлицам

 

Что изменилось в разделе 1

Кликайте на точки, чтобы посмотреть комментарии

 

Поле 020Поле 020 = ∑ полей 022. Из-за равенства будут проблемы, если выдали зарплату 31 декабря Поле 021Поле 021 = стр. 120 старого 6-НДФЛ. Отличия: теперь в поле 021 могут попасть даты следующего квартала Поле 022Поле 022 = стр. 140 старого 6-НДФЛ. Отличия: теперь можно показать в одном поле 022 налог с выплат, если совпадает лишь срок уплаты НДФЛ Поле 030Теперь отдельно нужно показать возвращенный налог за последние три месяца — в поле 030. Поле 030 = ∑ полей 032Поле 031Надо записать точные даты возврата НДФЛПоле 032Возвращенную сумму налога надо разбить по дням

Что изменилось в разделе 2

Кликайте на точки, чтобы посмотреть комментарии

 

Поле 110Поле 110 = строка 020 старого 6-НДФЛ. Порядок заполнения аналогичныйПоле 111Поле 111 = строка 025 старого 6-НДФЛ. Выделите доход в виде дивидендовПоле 112Новое поле. Доход по трудовому договору нужно расшифровать. Что включить в поле 112 Поле 113Новое поле. Расшифруйте выплаты по договорам подряда и услуг. Не включайте выплаты по договорам арендыПоле 120Поле 120 = стр. 060 старого 6-НДФЛ. Порядок расчета количества физлиц не изменилсяПоле 130Поле 130 = строка 030 старого 6-НДФЛ. Правила заполнения те жеПоля 140Поле 140 = строка 040 старого 6-НДФЛ. Вы как и раньше считаете НДФЛ с облагаемых доходовПоле 141Поле 141 = строка 045 старого 6-НДФЛ. Выделите НДФЛ с дивидендовПоле 150Поле 150 = строка 050 старого 6-НДФЛ. Если у вас работают иностранцы по патенту, то налог вы уменьшаете на сумму НДФЛ, который заплатили работники за патентПоле 160Поле 160 = строка 070 старого 6-НДФЛ. Укажите налог, который удержали в течение кварталаПоле 170Новое поле. Покажите налог в том случае, если не сможете его удержать до конца годаПоле 180Поле 180 = строка 080 старого 6-НДФЛ. Отражайте излишне удержанный НДФЛ по всем физлицамПоле 190Поле 190 = строка 090 старого 6-НДФЛ. Покажите налог, который вернули физлицам

 

https://www.youtube.com/embed/QP-IOLkF42Q

 

Далее рассмотрим, с какими выплатами у бухгалтеров возникнут вопросы, когда они будут заполнять новый расчет.

Новый 6-НДФЛ отличается от предыдущего: что теперь заполнять иначе

За I квартал компании сдают совершенно новый расчет 6-НДФЛ. Из бланка убрали даты дохода и удержания налога, но проще расчет не стал. Мы разобрали, какие поля в новом 6-НДФЛ нужно заполнять так же, как в старом, а для каких строк правила отличаются.

 

Как заполнить 6-НДФЛ в программе

 

В новом расчете 6-НДФЛ два основных изменения. Во-первых, в форме появилось новое приложение 1 с доходами каждого физлица. Но заполнять вы его будете только по итогам года. Во-вторых, раздел 1 и 2 поменяли местами, причем часть данных из формы убрали, а часть новых сведений добавили. Показатели старого и нового расчета мы сравнили в таблице и на образцах.