Представление отчетности в электронном виде

 

Годовая статистическая отчетность представляется в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 июня 2005 г. N 73н "О порядке представления страховыми (страховыми медицинскими) организациями годовой статистической отчетности на магнитных носителях".

Годовая отчетность представляется на магнитных носителях - две дискеты 3,5 дюйма емкостью 1,44 МБ. Страховые организации, имеющие лицензию на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, отчетность представляют на двух компакт-дисках (CD-R), которые после записи информации должны быть закрыты. Указанные дискеты (диски) должны содержать одинаковую информацию.

Отчетность представляется в виде набора xml-файлов, содержащих данные по разделам отчетности и описание страховой (страховой медицинской) организации. В наборе обязательно должен присутствовать xml-файл, содержащий описание страховой организации - s0.xml. Файлы, содержащие данные по разделам отчетности, представляются в случае необходимости составления разделов в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 января 2004 г. N 2н.

На каждый раздел отчетности (кроме раздела 6) оформляется отдельный xml-файл с именем раздела и расширением xml: sl.xml, s2.xml, s3.xml и т.д.

На раздел 6 "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" оформляется набор xml-файлов, имеющих имена, соответствующие номерам подразделов: s6-l.xml, s6-2.xml, s6-3.xml, s6-4-l.xml,..., s6-5-l.xml,..., s6-5-9-3-l.xml,..., s6-5-13.xml, содержащих данные одноименных подразделов отчетности.

Порядок заполнения файла, содержащего описание страховой организации, представлен ниже.

 

┌─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐

│   Наименование поля       │                Порядок отражения                 │

├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Полное наименование страховой (стра-│Полное наименование юридического лица в соответствии с учре-│

│ховой медицинской) организации  │дительными документами, зарегистрированными в установленном│

│                                │порядке                                                 │

├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Краткое название страховой (страховой│Сокращенное фирменное наименование страховой (страховой│

│медицинской) организации        │медицинской) организации (в соответствии с учредительными│

│                                │документами, зарегистрированными в установленном порядке) │

├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Коды по ОКПО, ОКВЭД, ОKОHX, ОKATО,│Коды по Общероссийскому классификатору. При заполнении кода│

│ОКОПФ, ОКФС                     │вида деятельности по ОКВЭД проставляются первые два знака│

│                                │кодового обозначения вида деятельности, соответствующие│

│                                │классификационному признаку "сфера деятельности" (класс) │

├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Код, проставляемый в графе 7 кодовой│Страховая организация, осуществлявшая в отчетном году только│

│части титульного листа          │страхование, проставляет код 01, страхование и│

│                                │перестрахование - 02, только перестрахование - 03, страховая│

│                                │медицинская организация, осуществлявшая в отчетном году│

│                                │только обязательное медицинское страхование, проставляет код│

│                                │04, обязательное и добровольное медицинское страхование - 05│

├─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Виды страховой деятельности организа-│Если страховая организация осуществляла в отчетном году тот│

│ции                             │или иной вид страховой деятельности, перечисленный в│

│                                │таблице, то указывается число "1", если не осуществляла, то│

│                                │число "0"                                              │

└─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

При заполнении даты принимается следующий формат DD.MM.YYYY.

При представлении годовой отчетности все атрибуты страховой организации являются обязательными к заполнению.

Основными требованиями при представлении отчетности в электронном виде страховыми организациями является обеспечение следующих условий:

идентичность информации, представляемой страховой организацией в виде электронной записи и на бумажных оригиналах;

соблюдение рекомендаций по взаимоувязке показателей отчетности.

 

Статистическая отчетность по форме N 1-С

 

Требования к порядку представления отчетности

 

Статистический отчет по форме N 1-С "Сведения об основных показателях дея тельности страховой организации за январь - 200 года" представляется в орган страхового надзора ежеквартально.

Отчет представляется на бумажном оригинале и в электронном виде.

Структура файлов для представления отчетности устанавливается Министерством финансов Российской Федерации.

Программными средствами, необходимыми для составления и представления отчетности, а также бланками форм страховые организации обеспечиваются самостоятельно.

Бланк типовой формы и порядок представления и составления отчетности установлены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 января 2003 г. N 7н "О форме ведомственного государственного статистического наблюдения N 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь- 200 года".

Отчет представляется головной страховой организацией и включает сведения по всем входящим в нее филиалам, а также отчет филиалов страховой организации, который содержит сведения только по филиалу. Филиал представляет отчет только в случае, если он расположен на территории, относящейся к ведению территориальных органов страхового надзора, а создавшая его страховая организация находится на иной территории.

Головная организация представляет отчет в Инспекцию страхового надзора и Федеральную службу страхового надзора, филиал - в Инспекцию страхового надзора.

Первым отчетным периодом для вновь созданной страховой организации считается период со дня получения лицензии на осуществление страховой деятельности по последний день отчетного периода включительно, а для вновь созданного филиала - период со дня его регистрации по местонахождению.

Порядок представления отчета по форме N 1-С обобщен в таблице.

 

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│                                   Составитель отчета                                   │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Страховые организации - юридические лица, имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности│

│и филиалы страховых организаций, расположенные на территориях, относящихся к ведению│

│территориальных органов страхового надзора, если создавшая их страховая организация находится на│

│иной территории                                                                              │

├──────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────┤

│Отчитывающийся субъект   │Страховая организация         │Филиал страховой организации │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤

│Объем данных, включенных в│Сведения по страховой организации в│Сведения по филиалу страховой│

│отчет                    │целом, включая данные по всем│организации               │

│                         │входящим в них филиалам       │                          │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────┴───────────────────────────────┤

│Единица измерения        │Сумма - в тысячах рублей без десятичных знаков, количество - в│

│                         │единицах                                                      │

├──────────────────────────────┼────────────────────────────────────┬──────────────────────────────┤

│Адреса представления отчета │Инспекции страхового надзора Феде-│Инспекции страхового надзора │

│                         │ральная служба страхового надзора │                         │

├──────────────────────────────┼────────────────────────────────────┴──────────────────────────────┤

│Периодичность представления│Ежеквартально нарастающим итогом (январь-март, январь-июнь,│

│отчета                   │январь-сентябрь, январь-декабрь)                              │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Сроки представления отчета │Не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом (15│

│                         │апреля, 15 июля, 15 октября, 15 января)                       │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Форма представления отчета │Бумажный оригинал и электронный вид                           │

└──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

При отсутствии страховой деятельности или при непроведении страховой медицинской организацией, осуществляющей обязательное медицинское страхование, операций обязательного медицинского страхования состав отчета следующий:

бумажный оригинал и электронный вид;

письмо с объяснением причин непроведения страховой деятельности или операций по обязательному медицинскому страхованию в отчетном периоде.

 

Требования к составлению отчета

 

Отчет включает основные показатели деятельности страховщика - страховые премии и страховые выплаты - по видам страхования в разрезе субъектов Российской Федерации, а также сведения о количестве сообщений об операциях, информация о которых представлена в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Порядок заполнение титульного листа формы N 1-С представлен ниже.

 

┌──────────────────────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────────┐

│  Реквизиты/субъект │ Страховая организация │ Филиал страховой организации │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│"Страховая организация"  │Полное наименование страховой организации в соответствии с│

│                         │учредительными документами, зарегистрированными в установленном│

│                         │порядке                                                       │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│"Адрес (место нахождения)" │Место нахождения страховой организации, указанное в ее учредитель-│

│                         │ных документах                                                │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│"Филиал"*(1)             │          X          │полное наименование филиала страхо-│

│                         │                          │вой организации               │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤

│"Адрес (место нахождения)│          X          │место нахождения филиала, указанное│

│филиала"                 │                          │в учредительных документах страхо-│

│                         │                              │вой организации               │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│ОКПО, ОКОНХ, (ОКАТО, ОКОПФ,│На основании информационного письма Росстата                  │

│ОКФС*(2)                 │                                                              │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ОКВЭД                    │По Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│Графа 7                     │Код 01 - если имеют филиал (ы),│Код 03                        │

│                         │Код 02 - если не имеют филиал│                              │

│                         │(ы)                       │                                   │

├──────────────────────────────┼───────────────────────────────┴───────────────────────────────────┤

│"Регистрационный номер страхо-│По единому Государственному реестру субъектов страхового дела, в│

│вой организации"              │соответствии с лицензией на осуществление страховой деятельности │

├──────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│*(1) Реквизиты "Филиал" и "Адрес" заполняются только в случае составления формы N 1-С филиалом. │

│*(2) Филиалы проставляют коды создавших их страховых организаций.                            │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

В форме N 1-С заполняются все предусмотренные показатели, просчитываются и заполняются все итоговые строки. Строки и графы, где проставлен знак "х", не заполняются.

В случае отсутствия числовых значений показателей по какому-либо виду страховой деятельности и (или) виду страхования, по обязательному медицинскому страхованию, а также о количестве сообщений об операциях, информация о которых представлена в Федеральную службу по финансовому мониторингу, в соответствующих строках и графах делаются прочерки.

Форма N 1-С подписывается руководителем страховой организации (филиала) и лицом, ответственным за составление формы N 1-С, с указанием фамилии, должности, номера контактного телефона и даты составления формы N 1-С.

Исходные данные для составления отчета содержатся в журналах учета договоров и журналов учета убытков и соответствуют данным счетов бухгалтерского учета 92-1, 92-2, 92-3, 22-1, 22-2, 22-3, 22-5. В отчете отдельно не отражаются данные по договорам, переданным в перестрахование.

Данные в отчете представляются нарастающим итогом.

Рассмотрим порядок представления сведений о количестве сообщений об операциях, информация о которых представлена в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Сведения в Федеральную службу по финансовому мониторингу представляет головная страховая организация, ее филиалы и иные обособленные структурные подразделения, в зависимости от наделенных полномочий.

Для получения полной и достоверной информации страховые организации должны организовать фиксирование и хранение необходимой информации, обеспечить внутренний контроль по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Законом Российской Федерации "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

К операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, относятся следующие:

операции с денежными средствами в наличной форме;

зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию (место жительства) в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; пенсионному страхованию; страхованию жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) юридическим лицам, а также получение такого займа;

прочие сделки с движимым имуществом. При этом указанные выше операции подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 тысяч рублей или эквивалентна ей, в случае ее совершения в иностранной валюте;

сделка с недвижимым имуществом, если сумма на которую она совершена, равна или превышает 3000 тысяч рублей или эквивалентна ей, в случае ее совершения в иностранной валюте;

операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности или юридическое лицо находится в собственности или под контролем таких организаций или лица, или физическое и юридическое лицо действуют от имени или по указанию такой организации (лица). Порядок определения и доведения сведений об указанных организациях (лицах) и перечень лиц устанавливает Правительство Российской Федерации. К иным операциям, подлежащим внутреннему контролю, относятся операции, в отношении которых возникает подозрение по осуществлению их с целью легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

К основным требованиям по реализации внутреннего контроля относятся следующие:

обеспечение идентификации клиентов;

документальное фиксирование необходимой информации. Основания документального фиксирования изложены в пункте 2 статьи 7 Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ;

хранение подтверждающих документов не менее пяти лет;

обеспечение сохранности информации, ее несообщение клиентам страховщика;

направление сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции (выявления сделки). При этом Федеральная служба по финансовому мониторингу проверяет представленную информацию и в случае необходимости направляет ее в правоохранительные органы. Сведения представляются по формам, разработанным Федеральной службой по финансовому мониторингу и размещенным в Справочно-правовой системе семейства КонсультантПлюс, на сайте ЗАО "КонсультантПлюс" в Интернете.

Для обеспечения и реализации внутреннего контроля страховщики разрабатывают правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначают специальных должностных лиц, отвечающих за соблюдение правил и исполнение программ.

Правила внутреннего контроля должны включать:

программу осуществления внутреннего контроля;

критерии выявления и признаки необычных сделок;

форму анкеты, содержащей сведения о клиенте и иных участниках операций с денежными средствами или иным имуществом и их деятельности;

оценку риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

порядок документального фиксирования необходимой информации;

порядок учета и хранения документов;

порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона;

порядок обеспечения конфиденциальной информации;

квалификационные требования к подготовке и обучению кадров и установлению функций и полномочий ответственного лица.

Правила должны предусматривать периодическое (как правило, не реже одного раза в год) обновление сведений, полученных в результате идентификации и изучения клиентов организации.

Информация об операции (сделке) должна фиксироваться таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести все детали операции (сделки) с учетом специфики деятельности организации, в том числе сумму операции, валюту платежа, данные об участниках операции.

Учет необходимых сведений должен включать сведения об участниках операций в соответствии с приведенной ниже таблицей, и включенные в формы, представляемые в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

 

┌────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┐

│      Вид участника операции          │         Краткая расшифровка           │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Лицо, непосредственно совершающее операцию │Плательщик                                  │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Лицо, от имени и по поручению которого│Доверитель                                  │

│совершается операция                       │                                            │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Представитель лица, совершающего операцию  │Представитель плательщика                   │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Получатель по операции с денежными средствами│Получатель                                  │

│или иным имуществом                        │                                            │

├────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤

│Представитель получателя по операции       │Представитель получателя                    │

└────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────┘

 

К документам, удостоверяющим личность могут быть отнесены следующие: паспорт гражданина РФ; загранпаспорт гражданина РФ; свидетельство о рождении; удостоверение личности офицера; справка об освобождении из места лишения свободы; паспорт Минморфлота;

военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины); дипломатический паспорт гражданина РФ; иностранный паспорт;

свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем;

вид на жительство; удостоверение беженца в РФ; временное удостоверение личности гражданина РФ;

свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; паспорт моряка; военный билет офицера запаса; иные документы, выдаваемые органами МВД.

В целях идентификации физических лиц на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливаются и фиксируются следующие данные:

а) фамилия, имя, а также отчество (если иное не следует из закона или национального обычая);

б) дата и место рождения;

в) место жительства (регистрации);

г) место пребывания;

д) сведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер, дата выдачи и орган, его выдавший).

На основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе фиксируется идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и иных документов устанавливаются и фиксируются следующие данные:

а) наименование;

б) регистрационный номер и дата регистрации;

в) место регистрации;

г) место нахождения;

д) почтовый адрес;

е) идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

ж) коды форм федерального государственного статистического наблюдения.

При идентификации юридических лиц необходимо обращать особое внимание на следующие данные:

а) состав учредителей (участников) юридического лица;

б) структуру органов управления юридического лица и их полномочия;

в) размер зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или размер уставного фонда, стоимости имущества.

Учет и хранение подлинников и/или копий документов на бумажных носителях осуществляется в соответствии с общим порядком системы документооборота. При разработке программы хранения информации и документов, получаемых при осуществлении внутреннего контроля, должно быть предусмотре<