Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Топ:
Оснащения врачебно-сестринской бригады.
Устройство и оснащение процедурного кабинета: Решающая роль в обеспечении правильного лечения пациентов отводится процедурной медсестре...
Интересное:
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Дисциплины:
2021-04-19 | 62 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание | Методика расчета коэффициентов и показателей | ||
1 | 2 | ||
1. | Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств | 1. | Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
2. | Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам | ||
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка | |||
2. | Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) | Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам | |
3. | Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит | Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств. | |
4. | Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций | ||
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода | Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций | ||
5. | Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. | Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения | |
6. | Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности | Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. | |
7. | Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. | ||
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал | |||
8. | Группировка всех депозитов по видам | Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов | |
9 | Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 | Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе | |
10 | Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату | Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала | |
11 | Коэффициенты достаточности собственного капитала | Сумма активов подверженных риску Собственный капитал | |
Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6% | Собственный капитал Активы |
Таблица 7
|
Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
|
Сроки использования | Остатки средств | |
тыс. тенге | % к итогу | |
1. Возвращаемые по предъявлению | 3000 | 60 |
До одного года | 600 | 12 |
До двух лет | 300 | 6 |
До трех дет | 300 | 6 |
До пяти лет | 200 | 4 |
Свыше пяти лет | 100 | 2 |
Бессрочные | 500 | 10 |
И т о г о: | 5000 | 100 |
Таблица 8
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
Сроки погашения | Остатки задолженности по ссудам | |
тыс. тенге | % к итогу | |
1. До востребования и до одного месяца | 2000 | 43,5 |
До шести месяцев | 1000 | 21,7 |
До одного года | 600 | 13,0 |
До двух лет | 400 | 8,7 |
До трех лет | 200 | 4,4 |
До пяти лет | 100 | 2,2 |
Свыше пяти лет | 300 | 6,5 |
И т о г о: | 4600 | 100 |
Таблица 9
Коэффициенты ликвидности
Показатель | Формула расчета | Допуст. значение | Критич. значение | |
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности | ЛА/ОВ× 100% | min 70 | min 30 | |
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА-ОВ)/СрО× 100% | min 25 | min -50 | |
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА+КВ-ОВ)/СрО× 100% | min 50 | min 25 | |
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности | Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО | |||
Показательный коэффициент ликвидности | ЛА/ВБ | |||
Кросс-коэффициент ликвидности | СО/АР | |||
Коэффициент краткосрочной ликвидности | Активы со сроком менее года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года | |||
Коэффициент среднесрочной ликвидности | Активы со сроком более года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года | |||
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью | Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100% Привлеченные депозиты до 6 мес. | |||
Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью | Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100% Привлеченные депозиты от 6 мес. до года |
Таблица 10
|
|
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!