Прогнозирование объема продаж

 

Проект рассчитан на пять лет. При этом:

.Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;

.Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;

.Ежегодный рост цен составляет 10%

 

Таблица 6 Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	ВСЕГО
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб. 4.Выручка от неосновной деятельности	32850 3200 105120 10512	34493 3520 121410 12141	36217 3872 140230 14023	38028 4260 162000 16200	39930 4686 187110 18711	181518 - 715870 71587
5.ИТОГО выручка от продаж	115632	133551	154253	178200	205821	787458

 

Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат

 

Оценка прямых материальных затрат

 

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

 

 

Таблица 7 Смета прямых материальных затрат

Показатели	Основные материалы
	Материалы для укомплектования гостиницы	Расходные материалы (моющие средства и т.п.)	Топливо, энергия и т.п.
1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года	1700 1700	87600 1680	- -
ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты	3400 - 3400 600 2040	89280 - 89280 10 руб. 892,800	- - - - 1057,200
ВСЕГО прямые материальные затраты	-	-	3990,00

 

Имеем прямых материальных затрат:

год - 3990 тыс.руб.;

год - 4390 тыс.руб.;

год - 4830 тыс.руб.;

год - 5310 тыс.руб.;

год - 5840 тыс.руб.

 Расходы по оплате труда

 

Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8

 

Таблица 8 Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

Показатели	Сумма
1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, руб. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб.	200000 55 11000 2860
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб.	13860

 

К дальнейшему расчёту принимаем:

год - 13860 тыс.руб.;

год - 15250 тыс.руб.;

год - 16770 тыс.руб.;

год - 18450 тыс.руб.;

год - 20290 тыс.руб.

Общее количество сотрудников: 105 чел.

Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)

 

Оценка накладных расходов

 

Смета накладных расходов представлена в табл.9

 

Таблица 9 Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели	Сумма
1.Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных фондов; 6.Вспомогательные материалы; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10.Прочие расходы	5574 2536 2109 4420 6396 2638 2000 1656 1500 315
11.ИТОГО накладные расходы	30145

 

Принимаем к дальнейшему расчёту:

год - 30145 тыс.руб.;

год - 33160 тыс.руб.;

год - 36475 тыс.руб.;

год - 40120 тыс.руб.;

год - 44135 тыс.руб.

 

Смета себестоимости предоставленных услуг

 

Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

 

Таблица 10 (а) Смета себестоимости предоставленных услуг

Статьи расходов	Годы реализации проекта
1.Прямые материальные затраты; 2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала; 3.Накладные расходы	3990 13860 30145	4390 15250 33160	4830 16870 36475	5310 18450 40120	5840 20290 44135
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг	47995	52800	58175	63880	70265

 

Таблица 10 (б) Расчет себестоимости одного номера

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб.	32850 3200 47995	34493 3520 52800	36217 3872 58175	38028 4260 63880	39930 4686 70265
4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб.	1461	1531	1606	1680	1760
5. Наценка, %	45,66	43,49	41,48	39,44	37,55

 

Расчёт коммерческих и управленческих расходов

 

Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).

 

Таблица 11 Смета текущих расходов на первый год реализации проекта

Статьи расходов	Сумма
1.Расходы на продажи 1.1.Заработная плата коммерческих агентов; 1.2.Единый социальный налог; 1.3.Расходы на рекламу; 1.4.Телефонные расходы; 1.5.Прочие расходы на продажи	17149 6914 1797 3469 1369 3600
2.Общие и административные расходы 2.1.Заработная плата административного персонала (с ЕСН); 2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН); 2.3.Энергия и освещение; 2.4.Амортизация офисного оборудования; 2.5.Прочие общие расходы	10016 5188 1513 1081 389 1845
3.ВСЕГО текущие расходы	27165

 

Принимаем к расчёту:

.Коммерческие расходы:

год - 17149 тыс.руб.;

год - 18864 тыс.руб.;

год - 20750 тыс.руб.;

год - 22825 тыс.руб.;

год - 25108 тыс.руб.

.Общие и административные расходы:

год - 10016 тыс.руб..4

год - 11018 тыс.руб.;

год - 12119 тыс.руб.;

год - 13331 тыс.руб.;

год - 14664 тыс.руб.

План доходов и расходов

 

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

 

Таблица 12 План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели	Годы реализации проекта
1.Выручка от продажи; 2.Себестоимость представленных услуг; 3.Валовая прибыль; 4.Расходы на продажи; 5.Общие и административные расходы; 6.Прибыль от продажи; 7.Выплата процентов за пользование кредитом (16%); 8.Прибыль до налогообложения; 9.Налог на прибыль по ставке 24%; 10.Чистая прибыль; 11.Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 95; 12.Погашение основной суммы кредита; 13.Нераспределённая прибыль за год	115632 47995 67637 17149 10016 40472 4800 35672 8561 27111 2700 15000 9411	133551 52800 80751 18864 11018 50869 2400 48469 11633 36836 1350 15000 20486	154253 58175 96078 20750 12119 63209 - 63209 15170 48039 - - 48039	178200 63880 114320 22825 13331 78164 - 78164 18759 59405 - - 59405	205821 70265 135556 25108 14664 95784 - 95784 22988 72796 - - 72796