Финансово-экономический анализ деятельности предприятия

Основные экономические результаты работы предприятия за 2002-2004г.г.

В таблице 2 приведена информация об основных технико-экономических показателях.

Таблица 2

Данные о выполнении основных технико-экономических показателей

N

Наименование показателей

Ед. измерения

Г.

Год

2002 г. в % к 2001 г.

План Факт % выполнения 1 Товарная продукция   Тыс. руб. X X 98669,2 Х Х 2 Объем реализо-ван. продукции (отпуск тепло-вой энергии) Тыс. Гкал. 6462,9 6500,0 6121,3 94 94,7 3 Ремонт трубопроводов   М 9049 9100 10264 112,8 113,4          

Продолжение таблицы 2

4 Капитальное строительство в т.ч. СМР Тыс. руб. 1705 1490 1720 1580 2232   2153 130,0 136,3 130,9 144,5 5 Среднегодовая стоимость основных фондов Тыс. руб. 228216,6 X 232551,48 Х 101,9 6 Фонд потребления ППП Тыс. руб. 684,6 960,0 2162,1 225,2 315,8 7 Фонд оплаты труда Тыс. руб. 661,3 950,0 2031,6 213,8 307,2 8 Среднесписочная численность персонала Чел. 518 520 525 101,0 101,6 9 Себестоимость продукции Тыс. руб. 3871,02 4541,3 3772,12 83,1 97,5 10 Ремонтный фонд Тыс. руб. 695,3 2216,3 2214,9 99,9 318,5 11 Балансовая прибыль Тыс. руб. Х 410,0 788,02 192,2 Х 12 Рентабельность % Х X 20,9 Х X 13 Затраты на один рубль товарной продукции Руб. Х X 6,4 Х X

Протяженность трубопроводов в двухтрубном измерении составила на 01.01.2004г. 253,9 км. Планом капитального ремонта на 2003 год предусматривалось выполнить ремонт 9100 п.м. трубопроводов, фактически отремонтировано 112,8%. За отчетный период освоено 2232 тыс. рублей капитальных вложений при плане 1720 тыс. рублей – 130 %, в том числе СМР 2153 тыс. рублей при плане 1580 тыс. рублей – 136,3 %. Ввод в действие основных фондов составил 2920,2 тыс. рублей. Согласно плану в декабре введено два объекта: Инженерный корпус на территории базы Тепловых сетей в г.Ижевске, стоимостью 1823,6 тыс. рублей; 50-ти квартирный жилой дом в г.Глазове – стоимостью 1096,6 тыс. рублей.

Изменение уровня среднемесячной заработной платы в 2002 г. – 106,389 рублей, а в 2003 г. 322,48 рублей, рост 303,1 %. В списочном составе на 01.01.00г. – 10%, на 01.01.2004 г. – 6,2%.

 

Себестоимость продукции:

 

1. Услуги производственного характера                                     892,96 тыс. руб.     

2. Материалы                                                                                583,57 тыс. руб.   

3. Топливо                                                                                      29,96 тыс. руб. 

4. Энергия                                                                                       29,8 тыс. руб.

5. На оплату труда                                                                        1931,7 тыс. руб.         

6. Отчисления                                                                                 752,3 тыс. руб. 

7. Амортизация                                                                             1789,7 тыс. руб.

8. Прочие                                                                                      477,01 тыс. руб.      

Всего:                                                                                         6487,12 тыс. руб.         

Затраты, не включаемые в себестоимость                                  185,22 тыс. руб.

Производственная себестоимость                                               6301,9 тыс. руб.

 

Дебиторская задолженность на 01.01.00 г. составила 218,9 тыс. рублей, против начала года возросла на 177,31 тыс. рублей. Балансовая прибыль за 2002 год составила 0 рублей, от прочей реализации 171675,8 рублей, внереализационные доходы составили 470 тыс. рублей.

Данные о выполнении основных технико-экономических показателей работы предприятия в 2003 году представлены в таблице 3.

Анализ обобщающих показателей работы предприятия «Тепловые сети» АО «Удмуртэнерго» свидетельствует о том, что предприятие в основном успешно выполнило плановые показатели, принятые на 2003 год. При этом прирост объема реализованной продукции по сравнению с 2002 годом вырос на 7,2 %, а в денежном выражении на 217,5 %, что связано главным образом с высоким ростом инфляции следствием чего явилось повышение стоимости тепловой энергии.

 

 

Таблица 3

Данные о выполнении основных технико-экономических показателей

 

N

Наименование показателей

Ед. измерения

Г.

Год

2003г. в % к 2002г.

План Факт % выполнения 1 Товарная продукция тыс. руб. 98669,2 Х 196776,0 Х 199,4 2 Объем реализо-ванной продукции (отпуск тепловой электроэнергии) Тыс. Гкал. 4677,9 4600 4398,7 95,6 94,03 3 Ремонт трубопроводов м 10264 6923 7211 104,2 70,3 4 Капитальное строительство, в т.ч. СМР Тыс. руб. 2232   2153 2540 2350 2897 2690 114,1 114,5 129,8 124,9 5 Фонд потребления ППП Тыс. руб. 2162,1 3120,0 5997,1 192,2 277,3 6 ФОТ Тыс. руб. 2031,6 2980,0 5763,9 283,7 283,7 7 Среднесписочная численность персонала Чел. 525 530 532 100,4 101,3 8 Себестоимость продукции Тыс. руб. 3772 5400 6992 129,5 185,4 9 Ремонтный фонд Тыс. руб. 2214,9 7150 7122,4 99,6 321,6 10 Балансовая прибыль тыс. руб. 208 350 168 48 80,8 11 Рентабельность % 5,5 Х 2,4 Х Х 12 Затраты на один рубль товарной продукции руб. 6,4 Х 10,6 Х 165,6 13 Среднегодовая стоимость основных фондов Тыс. руб. 232551 Х 281363 Х 121

Предприятие работало прибыльно, обеспечивая не только выпуск товарной продукции, но и освоение капитальных вложений в строительство новых трубопроводов, а также ремонт и строительство зданий, квартир для своих работников.

Среднесписочная численность работников составила 532 человека. Списочная численность на 01.01.2003 года составила 550 человек, а на начало отчетного периода 532 человека, т.е. за 2002 год численность работников увеличилась на 18 человек, что связано с созданием службы безопасности.

Данные, приведенные в таблице 1.4.3. свидетельствуют о том, что объем реализации тепловой энергии уменьшился в отчетном году на 3,1 %, а по сравнению с 2003 годом на 2,4%, что связано с отключением тепловой энергии от предприятий неплательщиков.

Себестоимость продукции за отчетный год составила 129,5% по отношению к плановой, что составило перерасход 1592 тыс. рублей. Отчисления в ремонтный фонд превысили плановые на 5,2%, а по сравнению с 2003 годом на 87,5 %.

В результате проведения испытаний в 2003 году выявлено 180 повреждений, которые были устранены во время летних ремонтов. Рост выявленных повреждений к 2002 году составил: 29 (180-151). Планом капитального ремонта на 2002 год предусматривалось выполнить 7340 метров замены трубопроводов, фактически отремонтировано 7874 метра, план выполнен на 107,3%.

Затраты на охрану труда в 2003 году – 149,4 тыс. рублей; в 2002 году – 73,2тыс. рублей. За отчетный период освоено 3742тыс. рублей капитальных вложений при плане 4520 млн. рублей – 82,8 %, в том числе строительно-монтажных 3681 млн. рублей при плане 3680 млн. рублей- 100,03%.

Результаты работы Тепловых сетей за 2004 год показаны в таблице4. Из нее видно, что стоимость основных фондов в 2004 году по сравнению с 2003 годом уменьшилась, так как наряду с вводом основных фондов происходит и их выбытие в связи с износом.

Таблица 4