Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Топ:
Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Интересное:
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Дисциплины:
2020-04-01 | 114 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Измерение величины капитала банка
Перед тем как решить, какую величину капитала должен иметь банк, мы должны выяснить, как она измеряется. К сожалению, в настоящее время используется несколько различных способов оценки величины капитала, и та информация, которую они несут в себе для клиентов и регулирующих учреждений, зачастую оказывается противоречивой.
В новом международном соглашении источники банковского капитала были разделены на 2 класса:
Капитал 1-го (основного) класса включает обыкновенные акции, излишек, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов бессрочные привилегированные акции, а также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый и нематериальный основной капитал.
Капитал 2-го (дополнительного) класса включает допустимые убытки по ссудам и аренде, а также субординированные долговые инструменты, в том числе обеспеченные акциями.
Приведем пример расчета банком минимального требуемого уровня капитала по новым международным стандартам. Предположим, что созданный штатом банк - член ФРС имеет совокупный капитал в размере 6 тыс. долл., совокупныеактивы величиной100 тыс. долл. и следующие балансовые и забалансовые счета (в долл.):
банковский капитал актив привлеченный
Балансовые счета (активы)
Кассовая наличность | 5 000 |
Облигации казначейства | 20 000 |
Депозитные балансы в отечественных банках | 5 000 |
Ссуды, гарантированные первичными правилами на арест жилищной собственности | 5 000 |
Ссуды частным корпорациям | 65 000 |
Совокупные балансовые активы | 100 000 |
Забалансовые счета | |
Резервные аккредетивы для выкупа долговых обязательств муниципальных правительств общего характера | 10 000 |
Долгосрочные необходимые по закону кредитные обязательства частным корпорациям | 20 000 |
Совокупные забалансовые счета | 30 000 |
|
Для этого банка отношение совокупного капитала к совокупным активам равно 6 000 + 100 000 = 6%.
Однако новые международные капитальные стандарты основаны на активах, взвешенных по риску, а не на совокупных активах. Чтобы вычислить величину взвешенных по риску активов представленного банка, мы действуем следующим образом:
. Рассчитываемкредитный эквивалент каждого элемента забалансовых счетов. Каждый элемент забалансовых счетов переводится в эквивалентный объем прямых кредитов равного для банка риска.
Забалансовые счета | Номинальная стоимость | Переводной коэффициент | Кредитный эквивалент |
Резервные аккредитивы, выпущенные банком для выпуска облигаций муниципальных правительств и других прямых кредитов, для продажи активов с правом регресса или выкупа, а также покупки форвардных активов | 10 000 х | 1,00 = | 10 000 |
Долгосрочные кредитные обязательства частным корпорациям | 20 000 х | 0,50 = | 10 000 |
2. Умножаем каждый балансовый элемент и кредитные эквиваленты всех забалансовых элементов на соответствующие коэффициенты риска, определяемые регулирующими инстанциями. К различным элементам портфеля банковских активов применяются следующие веса: 0% - для кассовой наличности, ценных бумаг федерального правительства и кредитных обязательств, погашаемых без всяких предварительных условий; 20% - для депозитов в других банках, ценных бумаг федеральных агентств и краткосрочных само ликвидирующихся коммерческих обязательств; 50% - для ссуд на жилищное строительство, ценных бумаг, обеспеченных закладными, доходных облигаций правительств штатов и местных правительств, эмиссионных систем и кредитных обязательств со сроком погашения более 1 года и 100% - для кредитов и кредитных обязательств корпорациям, а также всех иных обязательств частного сектора,банковской недвижимости, другого основного капитала и инвестицийв недвижимость.
|
0% -я весовая категория риска | ||
Кассовая наличность | 5 000 | |
Облигации Казначейства | (20 000: 25 000)х0 | = 0 |
20%-я весовая категория риска | ||
Балансы в других отечественных банках | 5 000 | |
Кредитные эквиваленты резервных аккредитивов, вылущенных для выкупа облигаций муниципальных правительств | (10 000:15000)х0,2 | =3 000 |
50%-я весовая категория риска | ||
Ссуды, гарантированные первичными правами в случае ареста жилищной собственности | 5 000х0,50 | =2 500 |
100%-я весовая категория риска | ||
Кредиты частным корпорациям | 65 000 | |
Кредитные эквиваленты долгосрочных обязательств частным корпорациям | (10 000:75 000)х1 | =75 000 |
Совокупные взвешенные по риску активы банка | 80500 |
Отношение совокупного капитала банка к его взвешенным по рискуактивамбудет равно:
Совокупный капитал + Взвешенные по риску активы = 6 000 + 80 500 = 7,45%.
Заметим, что у представленного банка отношение совокупногокапитала квзвешенным по риску активам, равное 7,45%» превышает обязательныйминимум для капитала 1-го класса, равный 4%, но ниже минимальногостандарта для совокупного (1-го и 2-го классов) капитала, равного 8%.Таким образом, этот банк должен будет привлечь дополнительный капитал длясоблюдения новых международных стандартов капитала.1
|
|
Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!