Аннотация к вопросам государственного экзамена

 

Признаки и функции налогов. Виды налогов и основания для их классификации. Признаки сборов и страховых взносов, основания их уплаты.

Понятия налога, сбора, страхового взноса, установленные статьей 8 НК РФ. Признаки налога. Классификация налогов (по методу установления, виду объекта налогообложения, способу взимания налога). Понятие и признаки сбора, основания его уплаты. Понятие и признаки страховых взносов, основания их уплаты.

 

Налоговая система Российской Федерации, характеристика ее элементов. Разграничение полномочий в налоговой сфере между органами государственной власти различных уровней.

Налоговая система как совокупность существенных условий налогообложения, элементы налоговой системы (законодательство о налогах и сборах, система налоговых органов, перечень налогов и сборов), их характеристика. Разграничение предметов ведения и полномочий Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в налоговой сфере в Конституции РФ. Полномочия государственных органов власти субъектов РФ, представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов, закрепленные статьей 12 НК РФ.

Правовые основы налогового контроля, его сущность и назначение. Формы налогового контроля

Источники правового регулирования содержания, форм и методов налогового контроля (НК РФ, федеральный закон «О налоговых органах Российской Федерации»). Понятие налогового контроля в соответствии со статьей 82 НК РФ. Обязанности органов, учреждений, организаций, банков в связи с осуществлением налогового контроля. Виды налоговых проверок. 

 

Планирование мероприятий налогового контроля. Критерии отбора налогоплательщиков для реализации мероприятий налогового контроля, источники информации

Планирование выездных налоговых проверок. Досье налогоплательщика. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика. Совокупность критериев и отбор налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки.

 

Система управления рисками в налоговых органах. Риск-ориентированный подход при контроле за возмещением НДС. Критерии риска

Система управления рисками (АСК НДС) как инструмент концентрации налогового контроля на налогоплательщиках риск совершения налогового правонарушения которыми является максимальным. Критерии риска, применяемые в АСК НДС.

 

Общие положения о несостоятельности (банкротстве).

Несостоятельность (банкротство): понятие, признаки, критерии. Денежные обязательства и обязательные платежи: понятие, состав, размер, изъятия. Лица, участвующие в деле о банкротстве. Лица, участвующие в арбитражном процессе в деле о банкротстве. Должник как основной участник конкурсных отношений. Субъекты, которые могут быть признаны банкротами. Право и обязанность должника на подачу заявления должника в арбитражном суде. Конкурсные кредиторы: понятие, состав, права. Арбитражные управляющие как субъекты процесса о несостоятельности: понятие, виды, требования.

 

7. Процедуры несостоятельности (банкротства).

     Наблюдение: понятие, значение, цель, срок наблюдения. Последствия введения наблюдения. Финансовое оздоровление: понятие, задачи, основания введения. Срок финансового оздоровления. Последствия введения оздоровления. Внешнее управление: понятие, цели, срок, основания введения. Последствия введения внешнего управления. Конкурсное производство: понятие, цели, основания, срок, последствия. Правовое положение должника в период конкурсного кредитора. Мировое соглашение: понятие, стороны, особенности заключения в отдельных процедурах банкротства, форма.

 

Несостоятельность (банкротство) гражданина. Особенности банкротства отдельных категорий должников – юридических лиц.

Признаки банкротства гражданина. Процедуры банкротства гражданина. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей. Особенности банкротства для некоторых юридических лиц (крестьянское (фермерское) хозяйство, кредитные организации, страховые организации). Упрощенные процедуры банкротства юридических лиц: особенности банкротства ликвидируемого должника, банкротство отсутствующего должника.