Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Топ:
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Оценка эффективности инструментов коммуникационной политики: Внешние коммуникации - обмен информацией между организацией и её внешней средой...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Интересное:
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Дисциплины:
2019-12-21 | 225 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Таблица 4
№ | Содержание | Ответы на вопросы |
1 | Применяемая в организации система налогообложения | Общая система налогообложения |
2 | Состав налогов, уплачиваемых организацией | - НДС - НДФЛ - Налог на прибыль - Налог на имущество организации |
3 | Учетная политика в части налогообложения | Приложение 4 |
4 | Организация налогового учета (на примере одного налога) | Статьей 313 НК РФ налогоплательщику предоставляется право самостоятельно организовать налоговый учет. Однако, при организации налогового учета налогоплательщику необходимо исходить из вышеприведенных определения и цели налогового учета. Иными словами, налоговый учет должен быть организован таким образом, чтобы по его данным: а) налогоплательщик смог сформировать налоговую базу по налогу на прибыль за отчетный (налоговый) период исключительно по правилам, установленным главой 25 НК РФ, и перенести необходимые показатели в налоговую декларацию для исчисления налога на прибыль за соответствующий период; б) налоговые органы смогли проконтролировать: - правильность определения налогоплательщиком налоговой базы и, соответственно, исчисления суммы налога за отчетный (налоговый) период; - своевременность уплаты исчисленного налога. Порядок ведения налогового учета налогоплательщик устанавливает в налоговой учетной политике. В учетной политике закрепляется форма ведения налогового учета: 1) по данным регистров бухгалтерского учета; 2) (или) по данным регистров бухгалтерского учета и регистров налогового учета по операциям (показателям), в отношении которых главой 25 НК РФ установлен особый порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль (отличный от порядка, установленного правилами бухгалтерского учета); 3) (или) по данным регистров бухгалтерского учета, дополненным (доработанным) показателями (данными), необходимыми для формирования налоговой базы по налогу на прибыль; 4) (или) по данным регистров налогового учета. Организация налогового учета представлена в приложение 4. В данном приложение представлена учетная политика для целей налогообложения налога на прибыль. |
5 | Бухгалтерский счет для учета налогов | Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
6 | Бухгалтерский учет начисления налогов | По кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
7 | Бухгалтерский учет перечисления налогов | По дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
8. | Оценка налоговой нагрузки организации | |
9 | Направления налогового планирования | |
10 | Состав платежей во внебюджетные фонды | - взносы на обязательное пенсионное страхование - взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - взносы на социальное страхование иностранных граждан, временно пребывающих в РФ. - взносы на обязательное медицинское страхование |
11 | Бухгалтерские счета для учета платежей во внебюджетные фонды | Счет 69 «Расчеты по соцстрахованию и обеспечению» |
12 | Бухгалтерский учет начисления внебюджетных платежей | Начисление производится по кредиту счета 69 «Расчеты по соцстрахованию и обеспечению» |
13 | Бухгалтерский учет перечисления внебюджетных платежей | Перечисления производится по дебиту счета 69 «Расчеты по соцстрахованию и обеспечению» |
14 | Перечень первичных документов, включенных в отчет | Платежное поручение |
15 | Перечень регистров (расчетов), включенных в отчет | РНУ «Доходы от реализации» РНУ «Расходы, уменьшающие доходы от реализации» |
|
5. Отчетность, ее содержание
Таблица 5
№. | Содержание | Ответы на вопросы |
1 | Состав бухгалтерской отчетности | 1. Бухгалтерский баланс. 2. Отчет о финансовых результатах. 3.Приложения к ним. В состав приложений к бухгалтерской отчетности включается: - отчет об изменениях капитала; - отчет о движении денежных средств; - пояснения. |
2 | Информация для заполнения бухгалтерской отчетности (на примере одной формы) | В состав отчета о финансовых результатах входят следующие группы сведений: - выручка и расходы от основной деятельности - доходы и расходы от выполнения прочих операций; - расчет финансового результата с учетом особенностей налогообложения. |
3 | На основе цифровых данных о доходах и расходах за период (месяц) составить бухгалтерские записи и сформировать отчет о финансовых результатах | Д62 К 90 – 1298 т.р. Д 90 К 68 – 198 т.р. Д 90 К 43 – 830 т.р. Д 90 К99 – 270 т.р. Отчет представлен в приложение 6. |
4 | Состав налоговой отчетности | 1.налоговые декларации (расчеты авансовых платежей); 2.сведения о среднесписочной численности работников; 3.другие документы, связанные с исчислением и уплатой налогов (уведомления, справки, пояснения), представляемые по запросу налоговых органов или по инициативе налогоплательщика. |
5 | Информация для заполнения налоговой отчетности, срок представления (на примере одной формы) | НДФЛ за наемных работников. В данном случае работодатели выступают как налоговые агенты, удерживая из заработков своих сотрудников и прочих поступлений в их пользу суммы начисленного НДФЛ. Отчетность по начисленному НДФЛ на зарплату и прочим доходам работников организация передает в налоговые органы до 1 апреля следующего года в виде справок 2-НДФЛ. Перечисление налога производится ежемесячно в соответствии со сроками выдачи заработной платы. По новым правилам помимо ежегодного предоставления справок 2-НДФЛ работодателям придется отчитываться поквартально по форме 6-НДФЛ. |
6 | Состав отчетов во внебюджетные фонды | 1.отчетность по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; 2.отчетность по взносам по социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. |
7 | Информация для заполнения отчетов во внебюджетные фонды срок представления (на примере одной формы) | В течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца плательщики производят исчисление и уплату страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно. |
8 | Состав статистической отчетности | - 1-предприятие – в документе указываются данные о фирме и ее деятельности, подается до 1 апреля; -П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» — подается до 30 января; - П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников организации» — сдача осуществляется до 15 числа по завершении квартала; - П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников» – предоставление отчета осуществляется до 8 числа по завершению квартала, если число сотрудников свыше 15-ти человек; |
9 | Наличие учетной политики в организации -для целей бухгалтерского учета - для целей налогообложения | Данные по учетной политике представлены в приложение 5. |
10 | Технология составления отчетности (ручная или автоматизированная) | 1С Предприятие 8.2 |
11 | Используемые компьютерные программы для составления отчетности | 1С Предприятие 8.2 |
12 | Состав отчетности, включенной в отчет | Бухгалтерский баланс; Отчет о финансовых результатах Отчет о движение денежных средств |
|
|
|
|
Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности...
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!