Счет 02 «Амортизация основных средств» — КиберПедия 

Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...

Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...

Счет 02 «Амортизация основных средств»

2017-05-14 447
Счет 02 «Амортизация основных средств» 0.00 из 5.00 0 оценок
Заказать работу

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  11,017   14,6
      6,1
Оборот 11,017 Оборот 20,7
Сальдо на 31.12.2012г. 290,317    

Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  11,017   11,017
Оборот 11,017 Оборот 11,017
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  1,983   5,949
  3,966    
Оборот 5,949 Оборот 5,949
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  14,6   304,7
       
  27,5    
  3,625    
  6,375    
       
  98,6    
Оборот 304,7 Оборот 304,7
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  6,1   98,6
       
  12,1    
  1,595    
  2,805    
       
       
Оборот 98,6 Оборот 98,6
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 41 «Товары»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  22,034   31,2
  9,166    
  0,4    
Оборот 31,6 Оборот 31,2
Сальдо на 31.12.2012г. 0,4    

Счет 42 «Торговая наценка»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      9,166
      -9,166
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

 

 

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  304,7   304,7
Оборот 304,7 Оборот 304,7
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г. 112,5    
       
  31,2    
       
       
       
       
       
      127,28
       
Оборот 306,2 Оборот 295,28
Сальдо на 31.12.2012г. 123,42    

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      11,017
      1,983
       
      22,034
      3,966
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  842,19    
  31,2   31,2
Оборот 873,39 Оборот 306,2
Сальдо на 31.12.2012г. 834,19    

Счет66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.     578,4
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.     578,4

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      23,4
  5,949   127,47
  127,28   4,759
      11,66
      80,433
Оборот 147,229 Оборот 248,722
Сальдо на 31.12.2012г.     147,493

Счет 68,1

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  5,949   128,47
  127,28   4,759
Оборот 133,229 Оборот 133,229
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 68,2

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      23,4
Оборот   Оборот 23,4
Сальдо на 31.12.2012г.     55,4

Счет 68,3

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      11,66
Оборот   Оборот 11,66
Сальдо на 31.12.2012г.     11,66

Счет 68,4

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      80,433
Оборот   Оборот 80,433
Сальдо на 31.12.2012г.     80,433

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      27,5
      12,1
      3,625
      1,595
      6,375
      2,805
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
       
  23,4    
Оборот 66,4 Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.     563,6

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 76,5«Расчеты с дебиторами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 76,6 «Расчеты с кредиторами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

 

 

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
      496,734
Оборот   Оборот 496,734
Сальдо на 31.12.2012г.     896,734

Счет 90 «Продажи»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  128,470   31,200
  4,759   842,19
  31,200    
  -9,166    
  304,7    
  413,427    
Оборот 873,39 Оборот 873,39
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  11,66   0,4
      11,26
Оборот 11,66 Оборот 11,66
Сальдо на 31.12.2012г.      

Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.     61,1
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.2012г.     61,1

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.10.2012г.      
  11,26   413,427
  80,433    
  496,739    
Оборот 588,427 Оборот 413,427
Сальдо на 31.12.2012г.      

Далее составим оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам организации, один из основных бухгалтерских документов, содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, cубсчёта.

 

 

Таблица 2.4


Поделиться с друзьями:

Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...

Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьше­ния длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...

Типы сооружений для обработки осадков: Септиками называются сооружения, в которых одновременно происходят осветление сточной жидкости...

История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...



© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

0.031 с.