Оформить кассовую книгу за январь месяц

3. Провести 12 января внезапную инвентаризацию кассы, оформить акт (Форма № ИНВ 15). Выявленные излишки (нечетный вариант) или недостачу (четный вариант) отразить бухгалтерскими проводками за 12 января.

Сальдо по счету 50 «Касса» на 01.01.2018 г. – 3200 руб.

11.01. а) – получены наличные деньги в банке 31000 руб.

б) – выдана заработная плата Иванову И. И. за декабрь 7295 руб.

в) – выдано под отчет директору на командировочные расходы 7550 руб.

12.01. а) – поступил аванс от покупателя (юр. лицо) за товары (работы, услуги) 56500 руб.

б) – выдано под отчет водителю Сидорову С. С. на ГСМ 2500 руб.

24.01. а) – возврат подотчетной суммы директором после командировки 1280 руб.

Лимит остатка денежных средств в кассе рассчитывается двумя способами: через наличную выручку и через наличные выплаты подотчетным лицам (кроме заработной платы, стипендий и соцвыплат работникам).

Лимит остатка денежных средств в кассе через расходы на подотчетных лиц = = 591 руб. (данная сумма не может быть установлена в качестве лимита, поскольку небольшая)

По первому способу невозможно посчитать лимит кассы, потому что за январь не было поступлений и доходов от продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, аванс же не признается выручкой по методике Минфин и ЦБ.

Общество с ограниченной ответственностью

"Тольяттинский Трансформатор"

 

ПРИКАЗ № 1 от «12» января 2018 г.
об установлении лимита остатка кассы организации

В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

 

ПРИКАЗЫВАЮ:

 

    1. На основании произведённого расчёта (приложение к приказу) установить в организации с 12.01.2018 г. лимит остатка наличных денег в кассе в размере 9706 рублей.

 2. Ответственным лицом за ведение кассовых операций и соблюдением лимита кассовой наличности назначить бухгалтера Иванова И. И.

 

Генеральный директор

Чистяков В. С.

 

 

	Код
Форма по ОКУД	0310004
ООО "Тольяттинский Трансформатор"	по ОКПО	15352615
организация
структурное подразделение

 

КАССОВАЯ КНИГА

на	январь				2018			г.
		Касса за        «	11			»	01				2018	г. Лист	1

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ	Номер доку- мента	От кого получено или кому выдано	Номер корреспонди- рующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.	Линия отреза		Номер доку- мента		От кого получено или кому выдано		Номер корреспонди- рующего счета, субсчета			Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
	1	2	3	4	5			1		2		3			4	5
	Остаток на начало дня			3200	Х
	106	Исаева И. А.	51	31000
	83	Иванов И. И.	70		7295
	43	Чистяков В. С.	71		7550
								Итого за день							31000	14845
								Остаток на конец дня							19355	Х
								в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии							7295	Х
								Кассир						Исаева И. А.
											подпись			расшифровка подписи
								Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве
									одна							приходных и
									прописью
									две							расходных
									прописью
								получил.
	Перенос			31000	14845			Бухгалтер						Иванов И. И.
											подпись			расшифровка подписи

 

 

Касса за «

12

»

01

2018

г.    Лист

2

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Линия отреза

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

19355

Х

102

ООО «Барнаульская сетевая компания»

62-2

56500

44

Сидоров С. С.

71

2500

Итого за день

56500

2500

Остаток на конец дня

73355

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

Исаева И. А.

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

одна

приходных и

прописью

две

расходных

прописью

получил.

Перенос

56500

2500

Бухгалтер

Иванов И. И.

подпись

расшифровка подписи

 

Касса за «

24

»

01

2018

г.    Лист

3

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Линия отреза

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

2856

Х

45

Чистяков В. С.

71

1280

Итого за день

1280

Остаток на конец дня

4136

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

Исаева И. А.

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

одна

приходных и

прописью

две

расходных

прописью

получил.

Перенос

1280

Бухгалтер

Иванов И. И.

подпись

расшифровка подписи

Код

Форма по ОКУД

0317013

ООО "Тольяттинский Трансформатор"

по ОКПО

15352615

(организация)

(структурное подразделение)

Вид деятельности

27.11

Основание для проведения инвентаризации:

приказ, постановление, распоряжение

номер

2

(ненужное зачеркнуть)

дата

12.01.2018 г.

Вид операции

Номер документа

Дата составления

АКТ

28

Г.

                                                       

инвентаризации наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “

12

”

января

2018

г.

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо:	Кассир				Исаева И. А.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег	73505		руб.				коп.
2) марок			руб.				коп.
3) ценных бумаг			руб.				коп.
4)			руб.				коп.
5)			руб.				коп.
Итого фактическое наличие на сумму		73505			руб.			коп.
		(цифрами)

Семьдесят три тысячи пятьсот пять

(прописью)

руб.

коп.

 

По учетным данным на сумму	73355	руб.		коп.
	(цифрами)

Семьдесят три тысячи триста пятьдесят пять

(прописью)

руб.

коп.

 

Результаты инвентаризации: излишек	150	руб.		коп.
недостача		руб.		коп.

 

Последние номера кассовых ордеров: приходного №	45	,
расходного №	107

 

Председатель комиссии	Генеральный директор				Чистяков В. С.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Члены комиссии:	Главный бухгалтер				Иванов И. И.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
	Старший кассир				Кудряшова Л. А.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо:

Кассир

Исаева И. А.

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

12

”

01

2018

г.

Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач: Сумма аванса, перечисленная покупателем, оказалась на 150 руб. больше, чем было прописано в договоре

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Материально ответственное лицо	Кассир				Исаева И. А.
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Решение руководителя организации 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

12

”

января

2018

г.

 

Проводка:

Д50 К 91-1 150 руб. - выявлены излишки по кассе в результате инвентаризации

 

Журнал хозяйственных операций

№	Наименование операции	Сумма	Корреспонденция счетов		Первичный документ
			Д	К
1	Начислена заработная плата	7295	26	70	Справка-расчет
2	В кассу поступили с расчетного счета денежные средства для выдачи заработной платы	31000	50	51	Приходный кассовый ордер
3	Выдача из кассы заработной платы	7295	70	50	Расходный кассовый ордер
4	Получен аванс от покупателя	56500	50	62	Приходный кассовый ордер
5	Выданы деньги под авансовый отчет	10050	71	50	Расходный кассовый ордер, авансовый отчет
6	Возвращена часть денег от авансов	1280	50	71	Авансовый отчет, приходный кассовый ордер
7	Выявлен излишек денежных средств в кассе	150	50	91-1	Расписка по инвентаризации, расходные и приходные ордера