КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды

Сведения об организации

ООО "Парус". ИНН 1660040393 КПП 166001001. Адрес: 420090 г. Казань, ул. Северная, д. 15. т.245-25-79. Вид деятельности: Оказание информационных услуг услуг. Банковские реквизиты: расчетный счет 40202810000000000360 в АКБ Ак Барс Банк г. Казань БИК 049205805, счет 30101810000000000805. Код ОКАТО 92401000000

Реквизиты единого казначейского счета УФК по РТ

Получатель - УФК по РТ (Межрайонная ИФНС России № 6 по РТ) ИНН 1660007156 КПП 166001001 Банк получателя - ГРКЦ НБ Республики Татарстан Банка России Счет получателя - № 40101810800000010001 БИК банка – 049205001

КБК по налогам

Получатели	КБК по платежам
Налог на доходы физических лиц
Налог на добавленную стоимость	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ	182 1 01 01012 02 1000 110
Налог на имущество организаций	182 1 06 02010 02 1000 110

КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды

Вид страховых взносов во внебюджетные фонды	КБК	Получатели
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование страховая часть		УФК по РТ (ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование накопительная часть		УФК по РТ (ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации)
Страховые взносы на обязательное медицин. страхование в ФФОМС		УФК по РТ (ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации)
Фонд социального страхования		УФК по Республике Татарстан (Государственное учреждение - региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Татарстан)
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	регистр. номер 1103580597	УФК по Республике Татарстан (Государственное учреждение - региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Татарстан)

Сведения о сотрудниках

№	ФИО	Дата рождения	Должность	Оклад, руб.	ИНН	№ страхового свидетельства	Паспортные данные	Сведения о детях
	Соловьев Иван Иванович	01.03.1980	Директор			056-590-657-91	Сер 92 01 № 749725 Выдан УВД Приволжского района г.Казани 25.11.2010г.	-
		28.12.1987	Гл. бухгалтер			056-487-258-63	Сер 9205 №309560 Выдан Электротехническим ОВД г.Наб.Челны	-
	Королева Ирина Павловна	01.06.1982	Консультант			056-465-250-91	Сер. 92 01 № 875265 Выдан УВД Советского р-на г.Казани 25.04.2010г.	1 ребенок 3 года

Королева И.П. предоставила заявление на предоставление стандартного вычета на ребенка

 

 

Учет налога на доходы физических лиц

1.1.: Начислить заработную плату сотрудникам за январь 2016г. Определить сумму налога на доходы физических лиц за январь. Открыть журнал регистрации хозяйственных операций. Сформировать бухгалтерские записи по начислению заработной платы, удержанию налога на доходы физических лиц за январь, перечислению НДФЛ и выдаче заработной платы.

Сформировать платежное поручение от 12.02.2016 г. на перечисление налога на доходы физических лиц за январь, приложить к отчету.

 

Таблица 1.1

Расчетная ведомость по заработной плате за январь

№	Фамилия И.О.	Начислено	Удержано	К Выдаче
поврем	сдельн	больн		итого	НДФЛ	алимен	Итого
	Соловьев И.И.		-	-				-
			-	-				-
	Королева И.Г.		-	-				-
	Итого		-	-				-

Таблица 1.2

Расчет НДФЛ за январь

Фамилия И.О.	Оплата труда с начала года	Стандартные вычеты	Облагаемый доход с начала года	НДФЛ с начала года	НДФЛ (удержан ный)	НДФЛ за текущий месяц
на детей
Соловьев И.И.						-
						-
Королева И.Г.						-

Таблица 1.3

Журнал хозяйственных операций за январь

Дата	Содержание операции	Корреспонденция	Сумма в руб. коп	Первичный документ
дебет	кредит
31.01	Начислена заработная плата				Расчетная ведомость
31.01	Удержан НДФЛ				Расчетная ведомость
12.02	Перечислен НДФЛ				Платежное поручение
12.02	Выдана заработная плата				Платежная ведомость

Учет страховых взносов во внебюджетные фонды

1. Определить размер страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФФОМС, взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) ООО «Парус» за январь, 2016г. Ставка страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 2%. Открыть журнал регистрации хозяйственных операций. Сформировать бухгалтерские записи по начислению и уплате страховых взносов во внебюджетные фонды.

 

Таблица 2.1

Ведомость аналитического учета к счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за январь

Виды платежей	Сальдо на 01.01.16	Обороты за январь	Сальдо на 31.01.16
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
Фонд социального страхования	-	-	-		-
Федер.фонд медиц. страхования	-	-	-		-
ОПС: накопительная часть	-	-	-		-
ОПС: страховая часть	-	-	-		-
Итого социальные фонды	-	-	-		-
Отчисления на страхование от НС и ПЗ	-	-	-		-
Всего	-	-	-		-

 

Таблица 2.1.2

Учет налога на имущество

4.1. Определить авансовый платеж по налогу на имущество организации за 1 квартал 2016г.

Остаточную стоимость основных средств определить по счетам бух.учета. Открыть журнал регистрации хозяйственных операций. Сформировать бухгалтерские записи по начислению и уплате авансового платежа по налогу на имущества организаций. Сформировать платежное поручение от 20 апреля 2016г. на перечисление налога на имущество организаций за 1 квартал 2016г. Сформировать Налоговый расчет авансовых платежей по налогу на имущество за 1 квартал 2016г.

Январь

Дебет 01 «Основные средства» Кредит Дебет 02 «Амортизация основных средств» Кредит

Сн 520000				Сн 125600
Оборот 65000	Оборот 54000	Оборот 25365	Оборот 35040
Ск 531000			Ск 135275

Февраль

Дебет 01 «Основные средства» Кредит Дебет 02 «Амортизация основных средств» Кредит

Сн 531000				Сн 135275
Оборот 89052	Оборот 68000	Оборот 36598	Оборот 45352
Ск 552052			Ск 144029

 

Март

Дебет 01 «Основные средства» Кредит Дебет 02 «Амортизация основных средств» Кредит

Сн 552052				Сн 144029
Оборот 562300	Оборот -	Оборот	Оборот 52025
Ск 1 114 352			Ск 196054

Расчет:

1) Остаточная стоимость основных средств на:

1-е января 394400 руб. (520000 - 125600);

1-е февраля 395725 руб. (531000 – 135275);

1-е марта 408023 руб. (552052 – 144029);

1-е апреля 918298 руб. (1114352 – 196054).

2) Среднегодовая стоимость имущества, определяемая из остаточной стоимости, за 1 квартал 2016 года:

(394400 + 395725 + 408023 + 918298): 4 = 529111,5 руб.

3) Налоговая ставка – 2,2 %

529111,5 * 2,2% = 11640,4

4) Сумма авансового платежа по налогу на имущество, подлежащая уплате за 1 квартал 2016г.

11640,4: 4 = 2910,1 руб.

Таблица 4.1

Учет налога на прибыль

5.1. Определить налог на прибыль организации исходя из следующих данных за 1 квартал 2016 г.:Оказаны консультационные услуги: продажная стоимость – 40000 руб., кроме того НДС (18%). Себестоимость оказанных услуг – 26000 руб.

Открыть журнал регистрации хозяйственных операций. Сформировать платежное поручение на перечисление налога на прибыль за 1 квартал 2016г. Отразить в журнале регистрации хозяйственных операций начисления и уплаты налога на прибыль.

Сформировать Налоговый расчет авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал 2016г.

Таблица 5.1

Сведения об организации

ООО "Парус". ИНН 1660040393 КПП 166001001. Адрес: 420090 г. Казань, ул. Северная, д. 15. т.245-25-79. Вид деятельности: Оказание информационных услуг услуг. Банковские реквизиты: расчетный счет 40202810000000000360 в АКБ Ак Барс Банк г. Казань БИК 049205805, счет 30101810000000000805. Код ОКАТО 92401000000

Реквизиты единого казначейского счета УФК по РТ

Получатель - УФК по РТ (Межрайонная ИФНС России № 6 по РТ) ИНН 1660007156 КПП 166001001 Банк получателя - ГРКЦ НБ Республики Татарстан Банка России Счет получателя - № 40101810800000010001 БИК банка – 049205001

КБК по налогам

Получатели	КБК по платежам
Налог на доходы физических лиц
Налог на добавленную стоимость	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ	182 1 01 01012 02 1000 110
Налог на имущество организаций	182 1 06 02010 02 1000 110

КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды

Вид страховых взносов во внебюджетные фонды	КБК	Получатели
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование страховая часть		УФК по РТ (ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование накопительная часть		УФК по РТ (ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации)
Страховые взносы на обязательное медицин. страхование в ФФОМС		УФК по РТ (ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации)
Фонд социального страхования		УФК по Республике Татарстан (Государственное учреждение - региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Татарстан)
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	регистр. номер 1103580597	УФК по Республике Татарстан (Государственное учреждение - региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Татарстан)

Сведения о сотрудниках

№	ФИО	Дата рождения	Должность	Оклад, руб.	ИНН	№ страхового свидетельства	Паспортные данные	Сведения о детях
	Соловьев Иван Иванович	01.03.1980	Директор			056-590-657-91	Сер 92 01 № 749725 Выдан УВД Приволжского района г.Казани 25.11.2010г.	-
		28.12.1987	Гл. бухгалтер			056-487-258-63	Сер 9205 №309560 Выдан Электротехническим ОВД г.Наб.Челны	-
	Королева Ирина Павловна	01.06.1982	Консультант			056-465-250-91	Сер. 92 01 № 875265 Выдан УВД Советского р-на г.Казани 25.04.2010г.	1 ребенок 3 года

Королева И.П. предоставила заявление на предоставление стандартного вычета на ребенка