Ведомость №12 счета 25 «Общепроизводственные расходы» — КиберПедия 

Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...

Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...

Навигация:

Главная Случайная страница Обратная связь ТОП Интересно знать Избранные Новые материалы

Топ:

Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...

Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...

Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...

Интересное:

Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...

Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...

Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...

Дисциплины:

Автоматизация Антропология Археология Архитектура Аудит Биология Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Журналистика Зоология Иностранные языки Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Кораблестроение Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Машиностроение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыкология Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Политология Правоотношение Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Теология Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Энергетика Юриспруденция

Ведомость №12 счета 25 «Общепроизводственные расходы»

2017-12-22 587
Ведомость №12 счета 25 «Общепроизводственные расходы» 0.00 из 5.00 0 оценок
Заказать работу

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 6Следующая ⇒
Статьи               Итого:
Амортизация ОС   - - - - - -  
Материалы -   - - - - -  
Отклонения - -   - - - -  
Вспомогательные производства - - -   - - -  
Расчеты с поставщиками - - - -   - -  
Страховые взносы - - - - -   -  
Расчеты по з/п. - - - - - -    
Итого:                

 

Ведомость № 12 счета 23 «Вспомогательные производства»

Статьи           Итого:
Материалы   - - - -  
Отклонения -   - - -  
Общепроизводственные расходы - -   - -  
Страховые взносы - - -   -  
Расчеты по з/п. - - - -    
Итого:            

Ведомость № 15 счета 26 «Общехозяйственные расходы»

Статьи                     Итого:
Амортизация ОС   - - - - - - - - -  
Амортизация НМА -   - - - - - - - -  
Материалы - -   - - - - - - -  
Отклонения - - -   - - - - - -  
Расчеты с поставщиками - - - -   - - - - -  
Расчеты по налогам - - - - -   - - - -  
Страховые взносы - - - - - -   - - -  
Расчеты по з/п. - - - - - - -     -  
Расчеты с подотчетными лицами - - - - - - - -   -  
Расчеты с дебиторам/кредиторами - - - - - - - - -    
Итого:                      

 

Приложение 1

Справкабухгалтерии

«Расчет фактическойсебестоимостиготовойпродукции

(декабрь2011г.)»

№ п/п Показатель расчёта Изделие, руб.
А Б
  Незавершённое производство на начало месяца (сальдо по счёту 20) 23 090  
       

 

 

Продолжение приложения 1

  Затраты за месяц (сводная ведомость затрат)   677 472   596 127
  Незавершённое производство на конец месяца (операция 47)   31 701   30 142
  Себестоимость окончательного брака (операция 44) 1 900 -
  Стоимость возвратных отходов (операция 33)   1 700   1 300
  Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 47)     665 261     574 685
  Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 48)   648 200   539 300
  Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49)     17 061     35 385

 

Выпискаизсводнойведомостиучетазатрат задекабрь2011г.

В дебет счетов С кредита счетов Итого
           
А              
20 «Основное производство»              
изделие А 160 900 8 045 1 270 68 101 226 250 212 906 677 472
изделие Б 118 800 5 940 - 63 334 210 412 197 641 596 127

 

Приложение 2

Аналитическиеданныепосчету90 задекабрь2011г.

  Показатель Готовая продукция
За отчётный месяц Обороты по кредиту  
Суммы вырученные, списанные 1 581 600
Обороты по дебету  
Нормативная себестоимость 854 880
Отклонения фактической себестоимости от нормативной   52 446
Налог на добавленную стоимость 241 261
Управленческие расходы 126 087
Коммерческие расходы 43 025
Прибыль от продаж 263 901

 

Приложение 3

Аналитическиеданныепосчету91

«Прочиедоходыирасходы» (задекабрь2011г.)

 

Статья аналитического учёта Обороты, руб.
За отчётный месяц
дебет Кредит
Выручка от реализации ценных бумаг   90 000
Стоимость акций по цене приобретения 75 000  
Выручка от реализации основных средств   59 200
НДС по реализованным основным средствам 9 030  
Остаточная стоимость выбывших основных средств 1 000 46 000  

 

Продолжение приложения 3
Материалы от ликвидации основных средств   12 300
Расходы на демонтаж оборудования 23 42  
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций   2 500  
Процент по облигациям   12 000
За пользование денежными средствами на расчётном счёте    
За расчётно-кассовое обслуживание банка 3 100  
Штрафы, пени, неустойки 12 800 1 796
НДС по штрафам    
Проценты по кредитам банка 32 000  
Сверхнормативные расходы по приобретению путёвок 7 500  
Налог на имущество 8 982  
Излишки материалов    
Списание сальдо прочих доходов и расходов   25 436
Итого: 201 232 201 232

 

Приложение 4

Расчетусловногорасходапоналогуна прибыль задекабрь2011г.(справкабухгалтерии)

 

№ п/п Показатель Сумма, руб.
  Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58) 263 901
  Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64) 25 436
  Прибыль (убыток) до налогообложения 238 465
  Ставка налога на прибыль, %  

 

 

Продолжение приложения 4

  Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3*стр.4/стр.100)   47 693

Приложение 5

РасчетсуммыНДС,принимаемойкналоговомувычету задекабрь2011г.

№ п/п Показатель Сумма, руб.
  Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего (операция 72)     67 974
  1.1 В том числе: по основным средствам   32 400
1.2 по расходам на командировки  
1.3 по материалам 23 940
1.4 по услугам 11 434

 

Приложение 6

Аналитическиеданныепосчету99«Прибылииубытки»

Задекабрь2011г.

 

Статья аналитического учёта Обороты, руб.
За отчётный месяц
дебет Кредит

 

Продолжение приложения 6

Прибыль/убыток от продажи продукции   263 901
Сальдо прочих доходов и расходов 25 436  
Условный расход налога на прибыль 47 693  
Постоянное налоговое обязательство 3 320  
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отчётного года   187 452    
Итого: 263 901 263 901

Приложение 7

Главная книга

Счёт 01 «Основные средства»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 4 139 650    
3. 181 640 4. 5. 151 000 50 000
Оборот 181 640 Оборот 201 000
Сальдо на 01.01.2012 г. 4 120 290    

Счёт 01/в «Выбытие основных средств»
№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
4. 5. 151 000 50 000 4. 5. 151 000 50 000
Оборот 201 000 Оборот 201 000
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

 

Счёт 02 «Амортизация основных средств»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 2 519 170
4. 5. 150 000 4 000 9. 77 714
Оборот 154 000 Оборот 77 714
    Сальдо на 01.01.2012 г. 2 442 884

 

Счёт 04 «Нематериальные активы»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 145 000    
7. 280 000    
Оборот 280 000 Оборот -
Сальдо на 01.01.2012 г. 425 000    

Счёт 05 «Амортизация нематериальных активов»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 25 015
    10. 1 830
Оборот - Оборот 1 830
    Сальдо на 01.01.2012 г. 26 845

Счёт 08«Приобретение объектов основных средств»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
1. 2. 6. 180 000 1 640 280 000 3. 7. 181 640 280 000
Оборот 461 640 Оборот 461 640
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

 

 

Счёт 09 «Отложенные налоговые активы»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.01.2011 г. 97 320    
67. 9 700 70. 14 800
Оборот 9 700 Оборот 14 800
Сальдо на 01.01.2012 г. 92 220    

Счёт 10 «Материалы»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 1 302 500    
4. 17. 21. 33. 45. 12 300 129 000 3 000 19. 297 900
Оборот 145 130 Оборот 297 900
Сальдо на 01.01.2012 г. 1 149 730    

Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
14. 133 000 17. 18. 129 000 4 000
Оборот 133 000 Оборот 133 000
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

 

Счёт 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 66 000    
18. 4 000 20. 14 895
Оборот 4 000 Оборот 14 895
Сальдо на 01.01.2012 г. 55 105    

 

Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
1. 2. 14. 34. 35. 36. 37. 38. 50. 54. 55. 32 400 23 940 1 134 7 475 72. 67 974
Оборот 67 974 Оборот 67 974
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

Счёт 20 «Основное производство»
№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 33 090    
19. 20. 22. 24. 41. 46. 279 700 13 985 436 662 131 435 410 547 1 270 33. 44. 47. 3 000 1 900 1 239 946
Оборот 1 273 599 Оборот 1 244 846
Сальдо на 01.01.2012 г. 61 843    

 

Счёт 23 «Вспомогательные производства»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
19. 20. 22. 24. 39. 11 000 61 006 18 363 77 782 40. 168 701
Оборот 168 701 Оборот 168 701
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
9. 19. 20. 22. 24. 34. 40. 68 014 6 100 184 942 55 667 4 600 168 701 39. 41. 77 782 410 547
Оборот 488 329 Оборот 488 329
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

 

 

Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
9. 10. 19. 20. 22. 23. 24. 34. 35. 36. 37. 38. 43. 50. 9 700 1 830 1 100 65 928 19 844 2 542 3 814 9 100 3 298 6 300 51. 126 087
Оборот 126 087 Оборот 126 087
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

 

Счёт 28 «Брак в производстве»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
44. 1 900 25. 45. 46. 1 270
Оборот 1 900 Оборот 1 900
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

Счёт 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
47. 1 239 946 48. 49. 1 187 500 52 446
Оборот 1 239 946 Оборот 1 239 946
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

Счёт 43 «Готовая продукция»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 666 673    
48. 1 187 500 52. 854 880
Оборот 1 187 500 Оборот 854 880
Сальдо на 01.01.2012 г. 999 293    

 

Счёт 44 «Расходы на продажу»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
54. 55. 41 525 1 500 57. 43 025
Оборот 43 025 Оборот 43 025
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

Счёт 50 «Касса»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.      
26. 28. 651 000 20 100 27. 30. 31. 637 310 13 690 20 100
Оборот 671 100 Оборот 671 100
Сальдо на 01.01.2012 г. 9 300    

 

Счёт 51 «Расчётные счета»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г.      
13. 30. 56. 60. 12 000 13 690 679 215 1 205 896 8. 12. 16. 26. 62. 71. 494 335 75 000 156 940 651 000 469 135 376 704
Оборот 1 910 801 Оборот 2 223 114
Сальдо на 01.01.2012 г. 357 924    

 

Счёт 58 «Финансовые вложения»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 140 000    
12. 75 000 12. 13. 75 000 2 500
Оборот 75 000 Оборот 77 500
Сальдо на 01.01.2012 г. 137 500    

Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г.  
8. 16. 71. 490 760 156 940 3 000 1. 6. 14. 34. 35. 212 400 278 360 156 940 6 402 3 000
Оборот 650 700 Оборот 657 102
    Сальдо на 01.01.2012 г. 837 052

Счёт 621 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 327 970    
52. 1 581 600 56. 679 215
Оборот 1 581 600 Оборот 679 215
Сальдо на 01.01.2012 г. 1 230 355    

 

Счёт 622 «Расчёты по авансам полученным»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 236 700
       
Оборот - Оборот -
    Сальдо на 01.01.2012 г. 236 700

Счёт 66 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 679 870
71. 322 000 42. 60. 32 000 936 000
Оборот 322 000 Оборот 968 000
    Сальдо на 01.01.2012 г. 1 325 870

 

 

Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 71 894
62. 68. 70. 71. 72. 28 700 5 300 14 800 43 194 67 974 5. 25. 43. 53. 59. 63. 65. 66. 67. 69. 9 030 57 600 3 298 24 1261 8 982 47 693 3 320 9 700
Оборот 159 968 Оборот 381 898
    Сальдо на 01.01.2012 г. 293 824

Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.02011 г. 103 765
23. 32. 62. 4 120 12 600 103 765 4. 24. 225 309
Оборот 120 485 Оборот 226 013
    Сальдо на 01.01.2012 г. 209 293

Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 379 910
25. 27. 29. 62 500 626 910 13 690 4. 22. 23. 2 342 748 538 5 100
Оборот 703 100 Оборот 755 980
    Сальдо на 01.01.2012 г. 432 790

Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 43 00    
27. 10 400 38. 9 300
Оборот 10 400 Оборот 9 300
Сальдо на 01.01.2012 г. 5 400    

 

Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 128 000
31. 20 100 32. 20 100
Оборот 20 100 Оборот 20 100
    Сальдо на 01.01.2012 г. 128 000

 

Счёт 761 «Расчёты с разными дебиторами»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. 180 000    
5. 12. 13. 59. 59 200 90 000 12 000 1 796 13. 60. 12 000 269 896
Оборот 162 996 Оборот 281 896
Сальдо на 01.01.2012 г. 61 100    

 

Счёт 762 «Расчёты с разными кредиторами»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 853 726
8. 12. 62. 71. 3 575 75 000 336 670 8 510 2. 6. 12. 15. 25. 28. 29. 36. 37. 50. 54. 55. 61. 1 935 1 640 75 000 3 100 4 600 20 100 13 690 4 500 7 434 49 000 1 770 12 800
Оборот 423 755 Оборот 196 479
    Сальдо на 01.01. 2012 г. 626 450

 

Счёт 77 «Отложенные налоговые обязательства»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 19 960
69.   68. 5 300
Оборот   Оборот 5 300
    Сальдо на 01.01.2012 г. 24 520

Счёт 80 «Уставный капитал»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 943 647
       
Оборот - Оборот -
    Сальдо на 01.01.2012 г. 943 647

Счёт 82 «Резервный капитал»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 75 000
       
Оборот - Оборот -
    Сальдо на 01.01.2012 г. 75 000

Счёт 83 «Добавочный капитал»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 391 332
       
Оборот - Оборот -
    Сальдо на 01.01.2012 г. 391 332

 

Счёт 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
    Сальдо на 01.12.2011 г. 523 401
    73. 187 452
Оборот   Оборот 187 452
    Сальдо на 01.01.2012 г. 710 853

Счёт 90 «Продажи»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
49. 51. 52. 53. 57. 58. 52 446 126 087 854 880 241 261 43 025 263 901 52. 1 581 600
Оборот 1 581 599 Оборот 1 581 600
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

 

Счёт 91 «Прочие расходы и доходы»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
4. 5. 12. 13. 15. 32. 42. 59. 61. 63. 4 046 55 030 75 000 2 500 3 100 75 00 32 000 12 800 8 982 4. 5. 12. 13. 21. 59. 64. 12 300 59 200 90 000 12 000 1 796 25 436
Оборот 201 232 Оборот 201 232
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

Счёт 99 «Прибыли и убытки»

№ операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
Сальдо на 01.12.2011 г. -    
64. 65. 66. 73. 25 436 47 693 3 320 187 452 58. 263 901
Оборот 263 901 Оборот 263 901
Сальдо на 01.01.2012 г. -    

 

 

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒
Поделиться с друзьями:

Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначен­ные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...

Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...

Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьше­ния длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...



© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

0.063 с.