Остатки по аналитическим счетам счета 10 «Материалы»

Наименование	Количество, ц	Сумма, руб.
Мясо говяжье		15 600
Свинина		15 000

 

Хозяйственные операции за месяц

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Сумма, руб.	Проводка
Дебет	Дебет
	На расчетный счет поступила ссуда банка	15 000
	Получено от поставщиков сырье: мясо говяжье – 60 ц свинина – 70 ц	7 800 9 500
	Поступило топливо от поставщиков по оптовой цене	9 000
	Учтены расходы транспортной организации за доставку топлива
	Отпущено топливо со склада по требованию № 81 по оптовой цене: – на отопление цехов – на отопление конторы завода ИТОГО:	1 300
	Определить и списать долю транспортно-заготовительных расходов, относящихся к израсходованному топливу (сумму определить, составить расчет: топливо на начало месяца – 5800 руб., ТЗР на начало месяца – 180 руб.)	?
	Отпущено для производства продукции сырье: – мясо говяжье – 150 т – свинина – 120 т ИТОГО:	19 500 18 000 37 500
	Начислена амортизация: – оборудование цехов – цехового назначения – зданий, инвентаря заводоуправления ИТОГО:	1 300
	Выдано из кассы подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру № 36
	По ведомости начислена заработная плата: производственным рабочим рабочим, обслуживающим оборудование	8 000
	Отчислено во внебюджетные фонды с заработной платы ___% (процент отчислений узнать самостоятельно): – производственных рабочих – рабочим, обслуживающим оборудование	? ?
	Получено от поставщиков сырье: – мясо говяжье – 20 ц – свинина – 30 ц ИТОГО:	2 600 3 000 5 600

 

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Сумма, руб.	Проводка
Дебет	Дебет
	Списываются на основное производство расходы: – по обслуживанию оборудования – цеховые – общехозяйственные	? ? ?

 

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

 

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

 

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

 

 

Дт Кт

Дт Кт

 

 

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

 

Если «самолетиков» будет недостаточно, то дорисуйте самостоятельно.

 

 

Аналитические счета по счету 10 «Материалы»

Аналитический счет _______________________________

Наименование счета	Остаток на начало «»_______ 20__ г.	Поступило за _______ 20__ г.	Израсходовано за _______ 20__ г.	Остаток на конец «»_______ 20__ г.
Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
ИТОГО

 

Аналитический счет _______________________________

Наименование счета	Остаток на начало «»_______ 20__ г.	Поступило за _______ 20__ г.	Израсходовано за _______ 20__ г.	Остаток на конец «»_______ 20__ г.
Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
ИТОГО

 

Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»

Наименование счета	Сальдо на начало «»_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец «»_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по счетам

Наименование счета	№ счета	Сальдо на начало «»_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец «»_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

 

Остатки по счетам на «__»__________ 20__ г.

Наименование счета	Номер счета	Признак счета активный или пассивный	Сумма, руб.

 

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

 

 

 

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

 

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

 

ВАРИАНТ 3

 

ЗАДАНИЕ:

1) на основании данных инвентаризации на начало месяца составить бухгалтерский баланс;

2) на основании баланса на начало месяца открыть все необходимые счета синтетического учета с указанием их названия и шифра, записать в них начальное сальдо (сделать «самолетики» по каждому счету);

3) записать все хозяйственные операции в регистрационном журнале с указанием их номера, корреспонденции счетов, суммы;

4) зарегистрированные в журнале бухгалтерские проводки разнести по счетам синтетического учета (произвести разнос в «самолетики»), подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

5) открыть аналитические счета и записать в них операции, подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

6) заполнить ведомости аналитического учета по счету 10 «Топливо»;

7) по счетам синтетического учета составить оборотную ведомость;

8) записать остатки по счетам на конец месяца;

9) составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

 

На 1 апреля 20__ года в Главной книге имеются следующие данные для составления баланса:

Средства и их источники	Номер счета	Активный / пассивный счет	Сумма, руб.
1. Основные средства			130 000
2. Амортизация			30 000
3. Материалы, в т.ч.
– Сырье и основные материалы			28 000
– Топливо			2 500
– Хозяйственный инвентарь			2 300
– Запасные части			1 000
4. Уставный капитал			130 300
5. Расчетный счет			25 000
6. Задолженность поставщикам			16 400
7. Нераспределенная прибыль			9 900
8. Расчеты с бюджетом
9. Краткосрочные займы			3 000
10. Расчеты с подотчетными лицами
11. Готовая продукция			5 300
12. Задолженность по заработной плате			4 000
13. Незавершенное производство
14. Задолженность во внебюджетные фонды
15. Касса