История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Топ:
Устройство и оснащение процедурного кабинета: Решающая роль в обеспечении правильного лечения пациентов отводится процедурной медсестре...
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Интересное:
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Дисциплины:
2017-10-16 | 481 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Объявление на взнос наличными - это документ, применяющийся организациями любой правовой формы для внесения наличных денег из кассы на собственный расчетный (текущий) счет в обслуживающий банк.
Бланк объявления на взнос наличными (форма по ОКУД 0402001) утвержден Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П. Он представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера о приеме кредитным учреждением денежных средств от организации.
Приложение 6
к Положению Банка России"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 24.04.2008 №318-П
Объявление на взнос наличными, заполнение которого возлагается на бухгалтера организации или работника банка, оформляется от руки, либо при помощи компьютера, с сохранением всех реквизитов бланка. При этом в объявлениях могут обозначаться штампами такие реквизиты как: владелец счета, номер счета и название банка. Исправления и помарки не допускаются.
При заполнении объявления:
1. в качестве даты взноса наличных указывается фактическая дата представления денег в банк.
2. источники поступления наличных денежных средств должны быть указаны в соответствующих графах как прописью, так и в виде кода.
Основные коды (символы) источников поступления:
§ 02 Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации;
§ 05 Поступления выручки пассажирского транспорта;
§ 08 Поступления квартирной платы и коммунальных платежей;
§ 09 Поступления выручки зрелищных предприятий;
§ 11 Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
|
§ 12 Поступления налогов и сборов;
§ 15 Поступления от реализации недвижимости;
§ 16 Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);
§ 17 Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации;
§ 18 Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации;
§ 19 Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
§ 20 Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
§ 28 Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат;
§ 30 Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами;
§ 32 Прочие поступления.
Проверка правильности заполнения объявления на взнос наличными осуществляется операционным и кассовым работниками банка. Кассир имеет право принять наличные деньги только в том случае, если документ заполнен без ошибок и фактически вносимая сумма совпадает с заявленной в объявлении. После принятия наличности кассир подписывает, ставит печать и выдает на руки вносителю денег квитанцию, которая в дальнейшем прикладывается к расходному ордеру и используется в качестве оправдательного денежного документа.
В случае обнаружения кассиром несоответствия фактически вносимой и указанной в документе денежной суммы, объявление на взнос наличными подлежит переоформлению и исправлению клиентом.
Журнал ордер №2
Для отражения оборотов по кредиту счету 51 служит журнал-ордер №2.
Обороты по дебету этого счета записываются в разных журналах-ордерах и, кроме того, контролируются ведомостью №2. Основанием для заполнения этих регистров являются проверенные и обработанные выписки из расчетного счета.
Суммы с одинаковыми корреспондирующими счетами каждой выписки складываются и записываются в журнал-ордер и в ведомость итогами.
|
Обязательное условие для заполнения этих учетных регистров - использование одной строки для каждой выписки независимо от того, за какой период она составлена. Количество занятых строк журнала-ордера №2 и ведомости №2 за каждый месяц должно быть одинаковым и равно количеству полученных за этот период выписок из банка. Как в журнале ордере №2, так и в ведомости №2 суммы записываются в разрезе корреспондирующих счетов с дебетом и кредитом счета 51. Наличие этих показателей за каждый отчетный день и месяц позволяет анализировать источники поступления денежных средств на расчетный счет предприятия, контролировать целевое использование средств, исполнение обязательств перед бюджетом и прочими хозяйственными органами согласно утвержденному календарному графику финансовых платежей.
|
|
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!