Кафедра Банки и банковская деятельность

Факультет Экономики

Кафедра Банки и банковская деятельность

 

ВЫПУСКНАЯКВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

На тему: " Управление операционным риском в коммерческом банке"

Содержание

1. Введение

2. Понятие операционного риска. Факторы возникновения операционного риска. Принципы и задачи управления

2.1 Понятия операционного риска и факторы его возникновения

2.2 Цель и задачи управления операционным риском

3. Выводы по главе

3. Методы определения величины операционных рисков в коммерческом банке

3.1 Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в КБ (Базель II)

3.2 Российская практика оценки операционного риска в КБ

Выводы по главе 3

4. Организация управления операционным риском в коммерческом банке

4.1 Контроль операционных рисков и способы его минимизации в коммерческом банке

Выводы по главе 4

5. Заключение

Список литературы

Введение

 

Основное внимание в современной практике российских и зарубежных банков уделяется кредитным и рыночным рискам, поскольку их природа вытекает из сущности банковского бизнеса. При этом недостаточно внимания уделяется операционным рискам. Предпосылками для начала выделения операционного риска в отдельную категорию послужили крупномасштабные операционные сбои и ошибки, которые напрямую связаны с большими финансовыми и материальными потерями для банка.

Как показала мировая практика, игнорирование операционных рисков может привести к значительным финансовым потерям или краху компании. В мировой практике зафиксированы очень впечатляющие примеры реализации операционных рисков. Примером могут быть убытки, которые понес банк Barings и Societe Generale (SG).

Возможные потери вследствие операционного риска не предсказуемы и характеризуются большей неопределенностью, чем остальные банковские риски. Убытки, понесенные в результате операционных рисков, в прямом смысле могут оказывать воздействие на устойчивость кредитной организации. В связи с чем операционный риск подлежит такому же пристальному вниманию и управлению, как кредитный и рыночные риски.

Организация, которая будет в состоянии наиболее точно оценить свои операционные риски и продемонстрировать свою уверенность регулирующему органу, сможет резервировать меньшие объемы капитала под эти риски. Это в свою очередь позволит данному банку существенно повысить свою конкурентоспособность относительно менее продвинутых компаний.

Цель дипломного проекта - выработать предложения по усовершенствованию системы управления операционным риском в коммерческом банке.

Объект исследования - операционный риск в коммерческом банке.

Предмет исследования - механизм управления и оценки операционного риска в соответствии с требованиями Базельского соглашения и Центрального Банка.

Практическая значимость данной работы - разработать наилучший (минимизирующий издержки) подход управления операционными рисками в КБ на основе анализа различных подходов к управлению операционными рисками на уровне утвержденной политики (меморандума) отдельного коммерческого банка, его внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс управления и внутреннего контроля за операционным риском.

А также на основе сравнительного анализа методов расчета операционного риска в КБ выявить наилучший механизм оценки операционного риска в соответствии с требованиями Базельского соглашения и рекомендаций ЦБ.

В дипломном проекте использованы отечественные и зарубежные разработки в области оценки операционного риска и источники периодической печати.

операционный риск коммерческий банк

Понятие операционного риска. Факторы возникновения операционного риска. Принципы и задачи управления

Выводы по главе

 

Операционные риски являются объективным явлением в деятельности любого банка и проявляются как совокупность отдельных видов рисков. Виды операционных рисков весьма многообразны, поэтому в целях эффективного управления ими эти риски классифицируют с различной степенью их интеграции.

В системе операционных рисков особое место занимают информационные и телекоммуникационные риски кредитных учреждений.

Информационные и телекоммуникационные риски (IT-риски) - это опасность возникновения убытков или ущерба в результате применения банком информационных технологий. Иными словами, IT-риски связаны с созданием, передачей, хранением и использованием информации с помощью электронных носителей и иных средств связи.

Внутренними и внешними факторами (причинами) операционного риска являются:

случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации;

несовершенство организационной структуры кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего контроля;

сбои в функционировании систем и оборудования;

неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля кредитной организации.

Целью управления операционным риском, как составной частью общего процесса управления рисками, присущими деятельности, является предотвращение данного риска или максимально возможное снижение угрозы потенциальных убытков (прямых и/или косвенных), связанных с организацией внутренних процессов и с внешними факторами (событиями).

Задачами коммерческого банка в области управления операционными рисками являются:

создание и поддержание (совершенствование) эффективного механизма своевременной идентификации и предотвращения возможных (потенциальных) негативных событий;

определение приемлемого уровня конкретных видов операционных рисков, с точки зрения экономической целесообразности затрат на их оценку, анализ и мониторинг;

создание культуры операционного контроля на локальном уровне;

совершенствование системы внутреннего контроля за операционными рисками;

принятие адекватных мер для снижения/избежания потерь (убытков) или передачи рисков третьим лицам (страхования).

3. Методы определения величины операционных рисков в коммерческом банке

 

Базовый метод показателей

Банки, применяющие базовый метод показателей BIA, должны отчислять (резервировать) определенный объем капитала на операционный риск - в размере фиксированного процента (обозначаемого буквой α) от среднего годового валового дохода за последние три года. Сумма отчисляемого капитала (Operational Risk Capital - ORC) может быть выражена следующим образом:

= α × GI

 

где:

α = 15 % - значение, установленное Базельским комитетом;> 0 - годовой валовой доход (базовый индикатор), усредненный за 3 последние года:

= ΣIi/n,

 

где:- количество лет, в которых значения валового дохода были положительными.

Валовой доход (GI) определяется как сумма чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода:

 

Валовой доход = (Процентные доходы - Процентные расходы) + (Непроцентные доходы - Непроцентные расходы).

 

Условия расчета валового дохода:

в GI сформированные резервы не учитываются (т.е. резервы не уменьшают величину валового дохода);

операционные расходы, включая плату за аутсорсинг, не учитываются (т.е. они не уменьшают величину валового дохода);

реализованные прибыль или убытки от продажи ценных бумаг, классифицируемые как "удерживаемые до погашения" и "имеющиеся в наличии для продажи", не учитываются (ценные бумаги, отражаемые на балансовых счетах 502, 503, 507, 508);не должен включать в себя результат от разовых операций и доход, полученный от страхования.

Выводы по главе 3

 

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления рискового события или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков. Банки могут разрабатывать методы оценки операционного риска самостоятельно либо использовать следующие методы, применяемые в международной банковской практике:

o статистический анализ распределения фактических убытков;

o балльно-весовой метод (метод оценочных карт);

o моделирование (сценарный анализ).

Методы, основанные на применении статистического распределения фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков, исходя из понесенных убытков прошлом. При применении этих методов в качестве исходных данных используется информация, накопленная в аналитической базе данных по операционным рискам.

Выводы по главе 4

 

Одним из решений управления операционными рисками на сегодняшний день является методология и система моделирования ARIS, которая позволяет не только описывать существующие бизнес-процессы, организационную структуру, продукты организации и т.д., но также реализует возможность ведения классификаторов операционных рисков с последующим расчетом возможных потерь по каждой из категорий рисков.

Заключение

 

Значительные объемы операций, высокая сложность внутренних бизнес-процессов и технологий, большое количество задействованных в процессах структурных подразделений - далеко не полный перечень факторов, подвергающих современные финансовые учреждения операционным рискам. И хотя на текущий момент у отечественных компаний, предоставляющих финансовые услуги, сформировалось четкое понимание необходимости управления операционными рисками, зачастую в этом процессе возникают проблемы, связанные с отсутствием методологических и информационно-технологических средств идентификации, контроля и мониторинга операционных рисков. Одновременно, существующие рекомендации Базельского межбанковского комитета, касающиеся в первую очередь крупных финансовых учреждений, вынуждают их создавать системы управления операционными рисками для повышения "кредита доверия" и рейтинга надежности.

Необходимо отметить, что процесс идентификации и классификации операционных рисков может натолкнуться в крупных банках на серьезные проблемы, связанные с отсутствием моделей бизнес-процессов финансового учреждения, без которых не возможно точно определить участки возникновения рисков (функции, процедуры процессов), частоту возникновения (количество риска за период), оценить размеры потерь и вероятность их наступления. Существующие подходы интеграции моделей процессов организации и операционных рисков позволяют сегодня решать подобные проблемы.

Другой не менее важной проблемой, связанной с процессом построения системы управления операционными рисками является получение внутренней и внешней аналитической отчетности в различных информационных срезах данных (например, количестве риска в технологическом процессе, размере потерь на структурное подразделение и т.д.). Решением подобной проблемы может служить применение систем моделирования и анализа процессов, поддерживающих функции описания и контроля операционных рисков, а также поддерживающих возможность интеграции с внешними системами (для импорта расчетных данных и экспорта отчетной информации).

Одним из таких решений на сегодняшний день является методология и система моделирования ARIS, которая позволяет не только описывать существующие бизнес-процессы, организационную структуру, продукты организации и т.д., но также реализует возможность ведения классификаторов операционных рисков с последующим расчетом возможных потерь по каждой из категорий рисков. Также, средства моделирования ARIS позволяют на этапе моделирования операционных рисков указать участки возникновения рисков в бизнес-процессах, при этом частота возникновения риска может быть как фиксированной величиной (может выступать как атрибут самого риска), так и быть расчетной величиной (например, зависеть от количества банковских продуктов, продаваемых по данной технологии/процессу). Вероятность наступления того или иного риска также может являться либо фиксированной величиной, либо расчетной (например, учитывая вероятности и сценарии в самих процессах можно значительно повысить качество оценки операционного риска).

Таким образом, метод оценки операционных рисков в ARIS предлагает два подхода анализа рисков: стандартный метод, когда учитываются вероятность риска (события потерь) и средний размер потерь на одно событие, и процессно-ориентированный метод, когда учитываются частота выполнения процессов за период времени, вероятность появления данного события (риска) при выполнении данной функции, средний размер потерь на одно событие. Метод также не исключает возможность использования комбинированного подхода анализа рисков.

Список литературы

 

1. Авраменко С. "Раннее предупреждение и стресс-тестирование риска потери ликвидности" - Банковский вестник. 2006. №16. С.39-43.

2. Аленичев В.В. "Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов". 2007 г. С.114.

.   Антипова О.Н. "Регулирование рыночных рисков". Банковское дело. 2007 г., №4. С.17-25.

.   Белых Л.П. "Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства". ЮНИТИ, 2007 г.С. 192.

.   Гусаков Б. "Удельный вес интуиции и профессионального опыта при анализе рискованной информации.", 2008г. № 2-3. С.6-8.

.   Замуруев А. "Минимизировать или управлять.", 2008 г.,№4., С.11.

.   Кабушкин С.Н. "Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка.", г. 2008., № 4, С.42-46.

.   Кабушкин С.Н. "Методы управления банковским кредитным риском", г. 2006., №5., С.25-30.

.   Ковзанадзе И.К. "Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками.". г. 2008. №3. С.49-53.

.   Кудинова Т.А. "Оценка финансовых рисков", Вестник С-П. Университета. г. 1996., №3., С.14.

.   Лазарева Н. "Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей.", Вестник ассоциации белорусских банков, г. 2007, № 23, С.31-37.

.   Лялин В.А., Воробьев П.В. "Ценные бумаги и фондовая биржа", Финансы, г. 2006, С.302.

.   Марченко А. "Методы борьбы с рисками", г. 2005, №23., С. 19.

.   Морозова Т. "Оценка системы управления рисками в банках", г. 2006, №18, 19, С.8-16.

.   Помазанов М. "Количественный анализ кредитного риска.", г. 2004, №2., С.22-28.

.   Поморин М.А. "Управление рисками как составная часть процесса управленя активами и пассивами банка", г. 2008, №3, С.4-9.

.   Редхерд К., Хьюс С. "Управление финансовыми рисками", Инфра-М, г. 1996, С.413.

.   Рогов М. "Управление рисками"., г. 2005, №4., С.11.

.   Рудько-Селиванов В.В. "Региональные особенности проявления банковских рисков.", г. 2007, №7, С.9.

.   Сазыкин Б. "Управление операционным риском в коммерческом банке", М., г. 2008.

.   Сазыкин Б. "Организационное управление операционными рисками банка", Банковский вестник, г. 2006, №24, С.17-24.

.   Севрук В.Т. "Банковские риски", М., Экономпресс, г. 1994, С.72.

.   Сердюкова И.Д. "Управление финансовыми рисками", г. 2005, №12, С.8-10.

.   Соколинская Н.Э. "Валютные риски и методы их регулирования", г. 2008, №9, С.12-15.

.   Соколинская Н.Э. "Валютные риски и методы их регулирования". г. 2008, №10., С.12-14.

.   Сорвин С.В. "Управление банковскими рисками - региональный аспект", г. 2007, №6, С.9-10.

.   Супрунович Е.Б. "Учет рисков при работе на межбанковском рынке", г. 2007, №5., С.11-13.

.   Супрунович Е. "Управление кредитным риском", Банковский вестник, г. 2004, №25, С.25-31.

.   Сухов М.И. "Управление банковскими рисками рыночной специализации", г. 2007, №6, С.15-19.

.   "Финансовый менеджмент: Теория и практика", под редакцией Стояновой Е.С., М., Перспектива, г. 2007, С.321.

.   Штырова И.А. "Современное состояние кредитного риск-менеджмента", г. 2004, ноябрь (№46), С.1-7.

Факультет Экономики

Кафедра Банки и банковская деятельность

 

ВЫПУСКНАЯКВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

На тему: " Управление операционным риском в коммерческом банке"

Содержание

1. Введение

2. Понятие операционного риска. Факторы возникновения операционного риска. Принципы и задачи управления

2.1 Понятия операционного риска и факторы его возникновения

2.2 Цель и задачи управления операционным риском

3. Выводы по главе

3. Методы определения величины операционных рисков в коммерческом банке

3.1 Сравнительный анализ методов расчета операционного риска в КБ (Базель II)

3.2 Российская практика оценки операционного риска в КБ

Выводы по главе 3

4. Организация управления операционным риском в коммерческом банке

4.1 Контроль операционных рисков и способы его минимизации в коммерческом банке

Выводы по главе 4

5. Заключение

Список литературы

Введение

 

Основное внимание в современной практике российских и зарубежных банков уделяется кредитным и рыночным рискам, поскольку их природа вытекает из сущности банковского бизнеса. При этом недостаточно внимания уделяется операционным рискам. Предпосылками для начала выделения операционного риска в отдельную категорию послужили крупномасштабные операционные сбои и ошибки, которые напрямую связаны с большими финансовыми и материальными потерями для банка.

Как показала мировая практика, игнорирование операционных рисков может привести к значительным финансовым потерям или краху компании. В мировой практике зафиксированы очень впечатляющие примеры реализации операционных рисков. Примером могут быть убытки, которые понес банк Barings и Societe Generale (SG).

Возможные потери вследствие операционного риска не предсказуемы и характеризуются большей неопределенностью, чем остальные банковские риски. Убытки, понесенные в результате операционных рисков, в прямом смысле могут оказывать воздействие на устойчивость кредитной организации. В связи с чем операционный риск подлежит такому же пристальному вниманию и управлению, как кредитный и рыночные риски.

Организация, которая будет в состоянии наиболее точно оценить свои операционные риски и продемонстрировать свою уверенность регулирующему органу, сможет резервировать меньшие объемы капитала под эти риски. Это в свою очередь позволит данному банку существенно повысить свою конкурентоспособность относительно менее продвинутых компаний.

Цель дипломного проекта - выработать предложения по усовершенствованию системы управления операционным риском в коммерческом банке.

Объект исследования - операционный риск в коммерческом банке.

Предмет исследования - механизм управления и оценки операционного риска в соответствии с требованиями Базельского соглашения и Центрального Банка.

Практическая значимость данной работы - разработать наилучший (минимизирующий издержки) подход управления операционными рисками в КБ на основе анализа различных подходов к управлению операционными рисками на уровне утвержденной политики (меморандума) отдельного коммерческого банка, его внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс управления и внутреннего контроля за операционным риском.

А также на основе сравнительного анализа методов расчета операционного риска в КБ выявить наилучший механизм оценки операционного риска в соответствии с требованиями Базельского соглашения и рекомендаций ЦБ.

В дипломном проекте использованы отечественные и зарубежные разработки в области оценки операционного риска и источники периодической печати.

операционный риск коммерческий банк