Данные об организации ООО «АЛЬФА»

Данные об организации ООО «АЛЬФА»

1. ООО «Альфа» создано в декабре 20х1 года. Номер государственной регистрации 000111999. Идентификационный номер налогоплательщика 6008005001, КПП 602701001.

2. Основной вид деятельности – строительство.

3. Зарегистрированный уставный капитал 100000 руб.

4. Директор - Антонов К.К.

Гл.бухгалтер - Ковалева Н.П.

5. Порядок труда определен Положением об оплате труда ООО «Альфа». Протокол № 3 собрания участников от 3.12.20х1г.

 

Директор	Антонов К.К.	20000 руб.
Коммерческий директор	Климов Т.С.	15000 руб.
Гл.бухгалтер	Ковалева Н.П.	12000 руб.
Инженер	Никифоров П.В.	12000 руб.
Рабочий	Иванов И.С.	9000 руб.
Рабочий	Григорьев О.И.	8000 руб.

 

6. Выписка из приказа № 1 по учетной политике ООО «Альфа» на 20х3г. Приказываю установить:

а) Рабочий план счетов на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н). К счету 90 «Продажи» открыть субсчета: 90/1 – Выручка, 90/2 – Себестоимость, 90/3 – НДС, 90/9 – Прибыль/Убытки от продажи. К счету 91 «Прочие доходы и расходы открыть субсчета: 91/1 – Прочие доходы, 91/2 – Прочие расходы, 91/9 – Сальдо прочих доходов и расходов;

б) Учет процесса приобретения и заготовления материалов и инвентаря, сроком использования не более 1 года ведется по фактической себестоимости, которая включает учетные цены и транспортно-заготовительные расходы, на счете 10, субсчетах 10/1-сырье и материалы, 10/ТЗР-транспортно-заготовительные расходы и 10/9-инвентарь и хозяйственные принадлежности.

в) Выручка от реализации продукции, работ, услуг для целей бух.учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам), а для целей налогового учета – по оплате.

г) Общехозяйственные расходы в конце отчетного периода списываются на счет 20, т.е. калькулируется полная производственная себестоимость.

д) Объекты, срок службы которых более одного года, а стоимость не более 40000 руб., учитываются в составе МПЗ и списываются на затраты производства.

е) Учет расчетов по налогу на прибыль вести в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

7. ООО «Альфа» имеет расчетный счет № 40702810758510000318 в Псковском Банке СБ РФ (БИК 045805602), корреспондентский счет № 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ ЦБ по Псковской области (г. Псков) (БИК 045805001, ИНН 6022003091, ОФК по г.Пскову ИМНС РФ по г.Пскову, расчетный счет № 401028104551070990001)

8. Даны остатки по счетам Главной книги ООО «Альфа» 31.12.20х1г.

№ счета, субсчета	Наименование счета, субсчета	Сальдо, руб.
		Дт	Кт
51	Расчетный счет	50000
75/1	Расчеты с учредителями по вкладам	50000
80	Уставный капитал		100000
Итого:		100000	100000

9. Даны остатки по счетам Главной книги ООО «Альфа» на 31.12.20х2г.

№ счета, субсчета	Наименование счета, субсчета	Сальдо, руб.
		Дт	Кт
01	Основные средства	50000
02	Амортизация Основных средства		10000
10/1	Сырье и материалы	10000
10/ТЗР	Транспортно-заготовительные расходы	1000
10/9	Инвентарь и хозяйственные принадлежности	2000
51	Расчетный счет	100000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	23600
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		60000
80	Уставный капитал		100000
84	Нераспределенная прибыль		16600
Итого:		186600	186600

 

 

10. Отчет о финансовых результатах ООО «Альфа» за январь-декабрь 20х2г. (в руб.)

		За
Пояснения	Наименование показателя	20			х2	г.
1	Выручка	70000
2	Себестоимость продаж	(	50000					)
3	Прибыль (убыток) от продаж	20000
4	Прочие доходы	1750
5	Прочие расходы	(	1000					)
6	Прибыль (убыток) до налогообложения	20750
7	Текущий налог на прибыль	(	4150					)
8	Чистая прибыль (убыток)	16600

 

 

Хозяйственные операции за январь-декабрь 20х3г.

№

Содержание операции, наименование

Сумма в руб.

Бухгалтерскаяпроводка

 

Документа

  Дебет Кредит 1

2

3 4 5 1

Учредительные документы.

Отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов учредителей ООО «Альфа»

  100000     2.

Выписка банка, платежное поручение.

Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Альфа»

    35000     3.

Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Альфа»

    5000     4.

В соответствии с учредительными документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию:

- основные средства (две проводки)

- нематериальные активы (две проводки)

  50000 10000     5.

Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы

  2500     6.

Авансовый отчет Климова Т. С.Подотчетные суммы израсходованы на:

- оплату услуг нотариуса

- канцелярские товары: бумага,

 бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д.

- мобильный телефон.

 

  400 90   2000     7.

Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств

  ?     8.

Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на представительские расходы

    1900     9.

Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены представительские расходы:

- по норме

- сверх нормы

    1800 100     10.

Договор дарения

Получен по договору дарения патент на промышленный образец

- рыночная стоимость

права на объект промышленной собственности приняты на учет

  24000   ?     40

Справка № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов

?     41

Справка бухгалтерии № 11. Произведен расчет налога на прибыль

Начислены:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНО

г) ОНА

  ? ? ? ?    

 

42

Закрыть субсчета к счету 90: - субсчет 90/1 - субсчет 90/2 - субсчет 90/3   ? ? ?        

43

Закрыть субсчета к счету 91: - субсчет 91/1 - субсчет 91/2   ? ?    

44

Чистая прибыль отчетного периода присоединена к нераспределенной прибыли ?                

 

Примечания:

1. По операции 9 формируется постоянная разница (ПР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

2. По операциями28 и 32 формируется налогооблагаемая временная разница (НВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

3. По операции 39 формируется вычитаемая временная разница (ВВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

4. По операции 41:

· УРНП (условный расход по налогу на прибыль)=бухгалтерская прибыль х ставка налога на прибыль.

· ПНО (постоянное налоговое обязательство)=ПРхставка налога на прибыль.

· ОНО (отложенное налоговой обязательство)=НВР х ставка налога на прибыль.

· ОНА (отложенный налоговый актив)=ВВР х ставка налога на прибыль.

 

 

Бухгалтерские справки

Справка бухгалтерии №1

Расчет ТЗР, относящихся к израсходованным материалам

 

Гл. бухгалтер:__________Ковалева Н.П.

 

 

ООО «Альфа»

Ведомость по заработной плате

Показатели

Работники

Итого

К.К.Антонов

Т.С.Климов

Н.П.Ковалева

П.В.Никифоров

И.С.Иванов

О.И.Григорьев

Начислена заработная плата    

 

 

 

 

  Стандартные вычеты на детей    

 

 

 

 

  Налогооблагаемый доход    

 

 

 

 

  Удержание: - ндфл - алименты    

 

 

 

 

  Итого удержано    

 

 

 

    Сумма к выплате    

 

 

 

                           

 

 

                                   

 

Главная книга

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт
Об		Об.				Об		Об

Дт			Кт			Дт			Кт