Практика применения овердрафта для юридических и физических лиц в РФ

 

Овердрафт для юридических лиц - необходимость в современных условиях функционирования предприятия. Довольно часто случается так, что оплата по счетам-фактурам, договорам, поставкам превышает суммы, находящиеся на счете клиента банка. Именно тогда юридическому лицу и понадобится овердрафт, который позволяет расходовать средства сверх той суммы, которая есть в распоряжении.

Другими словами, овердрафт для юридических лиц - это кредитование расчетного счета клиента, которое используется для оплаты расчетных документов при недостатке денежных средств на расчетном счете. Отличием от простого кредита есть то, что все поступающие средства заемщика идут на погашение задолженности.

Виды овердрафта:

·   Овердрафт стандартный (классический).

·   Овердрафт авансом - предоставляется (в основном, надёжным клиентам) с целью привлечения на расчётно-кассовое обслуживание.

·   Овердрафт под инкассацию - предоставляется клиентам, обороты по кредиту расчётного счёта которого не менее чем на 75% составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчётный счёт самим клиентом).

·   Овердрафт технический - предоставляется без учёта финансового состояния клиента, под оформленные на счет заемщика гарантированные поступления на счет (продажа / покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита и другие).

Все банки выдвигают разные требования к клиентам при открытии такого рода кредита. Существуют лишь стандартные правила, по которым юридическим лицам необходимо предоставить справку об оборотах. И необходимо взять на себя обязательство открыть счет в банке с обеспечением оборота, размер которого должен быть не менее лимита овердрафта.

При желании открытия овердрафта без обеспечения юридическим лицам необходимо открыть счет в банке за 6 месяцев до подачи заявления на открытие овердрафта. На него денежные средства должны поступать стабильно, а заемщик иметь безупречную кредитную репутацию.

Лимит овердрафта для юридических лиц с обеспечением и без него устанавливается на основе финансовых отчетах, справках о движении средств клиента, которые открыты в других банках. Однако при расчете лимита овердрафта без обеспечения учитывается информация об оборотах на счету клиента за предыдущие полгода, с учетом самого маленького показателя за этот период, а также чистые поступления на его счет.

Овердрафт для юридических лиц имеет массу преимуществ:

·   После предоставления в банк платежных документов на оплату, процедура получение кредитных средств не сложная;

·   Залог принимается в любой форме;

·   В случае увеличения объема средств, которые поступают на счет, увеличивается сумма лимита по кредиту;

·   Задолженность погашается автоматически, денежные средства перечисляются со счета.

К положительной стороне относится тот факт, что проценты начисляются на остаточную сумму кредита. Хотя этот самый процент выше, чем по обычному кредиту или лизингу.

Когда открывается овердрафт для юридических лиц, банк обычно устанавливает срок до одного года. За этот период банк имеет право в одностороннем порядке, или же с уведомления клиента, изменить тарифы кредитования. А также прерывать досрочно договор, если нарушается его условия.

Для расчета овердрафта банки применяют следующие расчеты.

Лимит стандартного овердрафта рассчитывается по формуле:
= B * P

 

Где, L - это расчетная величина лимита овердрафта;

В-это минимальная из 2 величин (Вр или Вn);

Вр - это среднемесячный доход от реализации продукции с учетом дебиторской задолженности за товары, работы, услуги и с учетом кредиторской задолженности с полученных авансов.

Вn - это среднее арифметическое между чистыми кредитными поступлениями за предыдущий и последний календарные месяцы;

Р - процент лимита овердрафта, рассчитываемый как базовый процент (не более 25%), увеличенный на процент лимита для данного клиента, исходя из лояльности банка к нему и его финансовых показателей.

Лимит овердрафта авансом рассчитывается по формуле:

= S(a)/3

 

Где, L - это расчетная величина лимита овердрафта.(a) - это кредитовый оборот за месяц по расчетному счету за минусом предстоящих клиенту платежей (погашение задолженности по кредитам, уплата процентов банку-кредитору).

Овердрафт для физических лиц должен быть оформлен исключительно в том порядке, который установлен банковской организацией. Кроме того, он может быть выдан клиенту только в пределах объявленного ему лимита.

Чтобы получить такую кредитную линию, как овердрафт для физических лиц, необходимо прийти в банк и открыть депозитный счет на свое имя. Это делается для того, чтобы предприятие перечисляло на него заработную плату сотрудника. На счет вносится первоначальный взнос, а после пополнение и снятие денег можно производить бесконечно. Счет работает в пределах остатка, то есть, когда на нем есть деньги. К нему для удобства привязывается пластиковая карта, чтобы клиент мог пользоваться услугами банкоматов.

Однако, очень часто, заработной платы владельцу счета может просто не хватать. Например, когда речь идет о каких-то крупных покупках. В этом случае, банк вполне может предоставить своему клиенту своеобразный аналог палочки-выручалочки - овердрафт для физических лиц. Чтобы оформить овердрафт для физических лиц на год, необходимо обратиться в банк и подписать соответствующие документы. Исходя из размеров заработной платы владельца счета, банк установит ему сумму, в пределах которой клиент может занимать деньги. Размер займа учитывается непосредственно на счете, но, как бы, со знаком «минус». Это и есть дебетовое сальдо - долг банку. Как только на счет поступают деньги, заработная плата или другое пополнение, в первую очередь списывается минусовый остаток, а все остальное поступает в неограниченное распоряжение клиента. Удобство овердрафта для физических лиц заключается еще и в том, что можно занимать деньги несколько раз разными суммами, хотя и в пределах оговоренного лимита. Банк не требует единовременно осваивать весь лимит, это делается клиентом по мере необходимости. Это существенно экономит расходы по процентам.

Особенно охотно банки открывают овердрафт для физических лиц сотрудникам корпоративных клиентов, которые выступают своеобразным гарантом по этому кредиту. Среди минусов можно назвать необходимость его погашения не меньше, чем один раз в месяц, но ведь этим «грешат» практически все кредитные продукты. Овердрафт является формой краткосрочного банковского кредитования, при которой на счете клиента образуется дебетовое сальдо в результате списания денежных средств сверх остатка. Собственно, овердрафт - это и есть выданное дебетовое сальдо. Не каждому человеку понятна банковская терминология, и особенно по кредиту - овердрафту. Поэтому, чтобы понять принцип работы кредита овердрафт, попробую это объяснить на простых действиях. Представьте себе, что:

. Вы идете в банк и открываете себе депозитный счет (зарплатный, до востребования) для того, чтобы ваша организация могла перечислять Вам заработную плату на этот счет.

. Принцип работы такого счета известен - вносится первоначальный взнос, а дальше можно счет пополнять неограниченное количество раз, перечисляя на него деньги, и можно неограниченное количество раз деньги снимать.

. Такой счет работает в пределах имеющегося остатка денег, то - есть тогда, когда на нем есть внесенные Вами или Вашей организацией деньги.

. Для удобства, Вам выдается пластиковая карточка, чтобы можно было снимать деньги через банкоматы - получается личный банковский лицевой счет, привязанный к пластиковой карточке.

. Если у Вас периодически появляются непредвиденные расходы или крупные покупки, то остатка денег на счете до следующего перечисления зарплаты может не хватить.

. Тогда можно посетить банк и оформить кредит-овердрафт сроком на год. Этот кредит будет привязан к Вашему личному счету и пластиковой карточке.

. Исходя из Вашей заработной платы, банк установит Вам сумму, в пределах которой можно занимать у банка, при необходимости, деньги. Эта операция - установление лимита - овердрафт.

. И дальше, если на Вашем личном счете в банке закончились Ваши деньги, то дальше Вы пользуетесь кредитными деньгами банка, но только в пределах суммы установленного Вам лимита - овердрафт.

. Заемные средства учитываются на Вашем - же счете, но как - бы, с минусом. Это - дебетовое сальдо (долг банку) и называется кредитом - овердрафтом.

. При очередном поступлении заработной платы, дебетовое сальдо (минусовый остаток по счету) списывается банком в первую очередь, а оставшиеся деньги зачисляются на Ваш лицевой счет.

. Занимать деньги у банка можно любыми суммами, неограниченное количество раз, но только в пределах установленного лимита овердрафт. И так по кругу.

Когда тратятся кредитные деньги - свободный лимит овердрафта уменьшается, когда на счет зачисляются деньги, то лимит овердрафта высвобождается и восстанавливается. Банки не требуют в обязательном порядке сразу осваивать весь лимит овердрафта, и держать его занятым в течение всего месяца или года. Кредит осваивается по мере необходимости и при первой же возможности погашается. Это значительно экономит расходы на оплату процентов по кредиту-овердрафту.

Кредит - овердрафт, как правило, предоставляется физическим лицам, открывшим в банке личный банковский счет, который привязан к дебетовой пластиковой карте или кредитной карте овердрафт. Кредитная карта овердрафт, значительно упрощает порядок освоения лимита овердрафт.

Кредитная карта овердрафт может оформляться:

. Сотрудникам корпоративных клиентов банка, получающим зарплату на личный банковский счет, привязанный к пластиковой карточке. Здесь корпоративный клиент выступает как бы гарантом по кредиту (овердрафту) своих работников.

. Вкладчикам банка. В некоторых банках, таких как, например, Промсвязьбанк, есть даже виды вкладов с одновременным оформлением кредитной карты овердрафт. Ведь как удобно, при появлении непредвиденной потребности в коротких деньгах, не расторгать договор на депозит, а воспользоваться кратковременным банковским овердрафтом, и не потерять проценты по депозиту.

Порядок оформления овердрафта в каждом банке устанавливается свой. Поэтому, приведу примерный перечень документов на получение кредита (овердрафта):

. Заявка на кредит овердрафт,

. Анкета ссудополучателя (заполняется на стандартных бланках банков)

. Паспорт Гражданина РФ

. Еще один документ, удостоверяющий личность. На выбор: заграничный паспорт, водительское удостоверение, ИНН, страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, полис (карта) обязательного медицинского страхования.

. Документ, подтверждающий наличие дохода клиента (несколько месяцев). Отдельные банки такой документ не требуют.

Кредит (овердрафт), как правило, выдается клиентам банка, соответствующим следующим требованиям:

. Имеющим постоянную прописку и проживающим на территории, обслуживаемой выбранным банком,

. Имеющим основное место работы на территории, обслуживаемой банком,

. Имеющим непрерывный трудовой стаж (срок устанавливается банком)

. Не имеющим просроченной ссудной задолженности перед банком.

Величина кредита - овердрафт для каждого клиента рассматривается и устанавливается банками индивидуально, исходя из среднемесячной зарплаты клиента и применяемой банком методики расчета лимита овердрафта.

Отдельные банки устанавливают ограничения по максимальному лимиту овердрафта на одного заемщика.

Диапазон по величине процентной ставки на овердрафт широкий. Кроме того, многие банки взимают различные проценты и суммы за сопутствующие кредиту услуги (оформление кредитной карты, ведение ссудного счета, сопровождение кредита, получение наличных денег и т.д.)

Приведу два примера. Так, Росбанком установлена процентная ставка за кредит (овердрафт), в 24% (в рублях) и 18% (в валюте). Но это не все затраты. Росбанк ежемесячно взимает 30 рублей или 2 доллара за ведение ссудного счета и 1% от суммы ссуды как плату за ведение операций по ссудному счету. Кроме этого, вы обязательно заплатите за снятие средств наличными через банкоматы и возможно за изготовление кредитной карты овердрафт. Для регионов, где функционируют филиалы Росбанка, процентные ставки и сопутствующие услуги устанавливаются с учетом региональных особенностей.

А процентная ставка за кредит (овердрафт) Муниципального Камчатпрофитбанка установлена на отметке 29,2%. При такой высокой ставке по овердрафту, стоимость сопутствующих услуг банк не афиширует.

Оформив овердрафт, необходимо заботится о регулярном внесении или поступлении денег на свой текущий счет для ежемесячного погашения дебетового сальдо в соответствии с условиями договора. Так, например, по овердрафту, который предоставляет владельцам текущих счетов Альфа-Банк, погашение задолженности нужно производить в течение 30 дней с момента предоставления кредита. После этого вы снова можете пользоваться средствами в пределах кредитного лимита овердрафт. Если данное условие не выполняется, то о дальнейшем кредитовании можете не мечтать.

Особенности овердрафта для физических лиц следующие:

·   заемщик не менее одного раза в календарный месяц должен погашать имеющуюся задолженность по кредиту - овердрафту, в пределах размера, оговоренного кредитным договором. Чаще всего - это полное погашение кредита на один день,

·   начисление процентов производится на фактическую задолженность по кредиту,

·   снятие средств можно осуществлять по мере необходимости (многократно) любыми требующимися суммами, но в пределах лимита овердрафт.

·   Погашение кредита производится автоматически при зачислении на счет зарплаты или любых других средств.

·   Проблемы овердрафта, возникающие в период кредитования:

·   Задержка перечисления заработной платы работодателями, и как следствие непогашение кредита (овердрафта) в установленный договором период.

·   Отсутствие своевременного ходатайства ссудополучателя на пересмотр лимита овердрафта в сторону уменьшения, в связи с ожидаемым снижением доходов, и как следствие - невозможность погашения всей суммы кредита (овердрафта).

·   Отсутствие опыта по концентрации средств на счете к определенной договором дате, с целью погашения задолженности по овердрафту (один раз в месяц).

·   Эти проблемы овердрафта приводят к следующему: применению банком штрафных санкций, снижению лимита овердрафта или полному прекращению кредитования.

Договор овердрафта

 

Договором овердрафта оговариваются:

.   Срок овердрафта - это срок, в течение которого банк осуществляет кредитование счета. Овердрафт - это краткосрочное кредитование. Обычно максимально до 6 месяцев или, реже, до года.

.   Лимит овердрафта - это максимально возможный размер единовременной задолженности заемщика-клиента по всем предоставленным траншам.

Транш - денежные средства, единовременно предоставляемые в рамках договора овердрафта в пределах лимита овердрафта в размере, необходимом для оплаты соответствующего расчетного документа заемщика, при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Лимит овердрафта устанавливается банком исходя из среднемесячного объема поступлений денежных средств (выручки) на расчетный счет клиента-заемщика (кредитового оборота по расчетному счету). Среднемесячный кредитовый оборот обычно рассчитывается не менее чем за 6 месяцев. Как правило, лимит овердрафта может быть установлен в размере 30-50% от рассчитанного таким образом кредитового оборота по расчетному счету.

Договором овердрафта может быть установлен овердрафт с фиксированным лимитом либо овердрафт с плавающим лимитом.

Овердрафт с фиксированным лимитом - лимит устанавливается в виде фиксированной суммы.

При овердрафте с плавающим лимитом лимит устанавливается в следующем порядке:

. Первоначально указывается фиксированная сумма лимита овердрафта, с условием ее изменения в зависимости от объема кредитового оборота по расчетному счету за установленный договором овердрафта контрольный период;

. По истечении каждого контрольного периода, банком определяется величина кредитового оборота и лимит овердрафта изменяется банком пропорционально доле в процентах от суммы фактически проведенного кредитового оборота за контрольный период.

. Вид овердрафта.

. Овердрафт с установленным сроком пользования каждым траншем:

Условный пример:

Срок овердрафта - 6 месяцев

Срок пользования траншем - 10 дней

Лимит овердрафта -400 000 рублей

Это значит, в течение 6 месяцев банк предоставляет клиенту - заемщику транши для оплаты расчетных документов клиента при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете.

При этом, задолженность по каждому траншу должна быть погашена клиентом заемщиком не позднее 10 дней со дня ее образования. Общая сумма всех траншей не должна превышать 400000 рублей.

 

Даты, в которые клиент пользовался овердрафтом	Остаток на расчетном счете клиента на начало дня (с учетом поступлений)	Оплата с расчетного счета поставщикам и подрядчикам	Остаток по расчетному счету на конец дня (с учетом поступлений)	Транш в рамках договора овердрафта, представляемый банком	Общая сумма задолженности по овердрафту перед банком (учитывается банком на ссудном счете)	Дата погашения транша (по условиям договора через 30 дней)
01.03.2014	150000	235650	- 85650	85650	85650	10.03
02.03.2014	90000	145800,50	-55800,50	55800,50	141450,5	11.03
03.03.2014	108000	165328,19	-57328,19	57328,19	198778,69	12.03
06.03.2014	195000	340000	-145000	145000	343778,69	15.03
07.03.2014	176000	215698,79	-39698,79	39698,79	383477,48	16.03
10.03.2014	185600	197000	-11400	11400	394877,48	17.03

 

Из представленного примера 10.03 у клиента образовалась перед банком задолженность по овердрафту в сумме 394877,48 руб. Из этой суммы 10.03 клиент в обязательном порядке должен погасить банку сумму первого транша - 85650 руб., так как срок пользования этим траншем истек. Соответственно, 11.03 истекает срок второго транша в сумме 55800,50 рублей и именно не менее этой суммы клиент должен погасить банку 11.03. Далее аналогично.

. Овердрафт с обнулением

Банком устанавливается срок непрерывной ссудной задолженности, по истечении которого клиент-заемщик должен полностью погасить задолженность по всем траншам.

. Непрерывный овердрафт

Не устанавливается ни срок пользования траншем, ни срок непрерывной задолженности. Клиент-заемщик обязан погасить всю сумму задолженности сразу не позднее даты окончательного погашения задолженности, установленного договором овердрафта.

. Способ погашения задолженности по овердрафту:

. Банк может списывать денежные средства в погашение задолженности по овердрафту без акцепта (без распоряжения клиента-заемщика). Со счета списывается остаток денежных средств, образовавшийся после исполнения в течение каждого рабочего дня предъявленных к счету расчетных документов.

. Погашение задолженности по овердрафту производится только платежным поручением клиента-заемщика.

В качестве источника возврата предоставленных по договору овердрафта заемных средств рассматривается стабильное поступление денежных средств на кредитуемый счет от осуществления основной деятельности клиента.

Погашение задолженности по овердрафту перед банком может осуществляться только за счет собственных средств (поступлений на расчетный счет) клиента.

Следует учесть, что в связи с особенностями формирования банками резервов на возможные потери по ссудам, цели на которые может быть использован овердрафт, ограничены.

Как правило, овердрафт не представляется на оплату расчетных документов клиента - заемщика, назначением платежа которых является:

• оплата инкассовых поручений;

• оплата собственных векселей;

• покупка векселей сторонних организаций, приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг (за исключением случая, когда основной деятельностью клиента-заемщика является финансовая / инвестиционная деятельность);

• выдача и погашение займов;

• погашение задолженности по договорам финансирования под уступку денежного требования;

• погашение обязательств других заемщиков перед банком;

• осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц;

• приобретение у банка имущества, полученного банком в результате прекращения обязательств заемщика по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного.

Учитывая особенности предоставления и условия погашения, данный вид кредитования подойдет предприятиям и организациям с не сезонными постоянно-стабильными поступлениями выручки на расчетный счет.