Капитал и юридическая форма компании

Агропромышленное предприятие "Сибирские продукты" является акционерным обществом закрытого типа, сокращенное название АПП "Сибирские продукты".

Предприятие создано 22 марта 1994 года путем преобразования и является правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью "Сибирские продукты", основано на общей долевой форме собственности с уставным капиталом 50000 рублей.

Местонахождение и юридический адрес: 900111 г. Новосибирск.

Учредителями являются граждане Российской Федерации -физические лица: 42 человека.

 

9. Финансовый план

Расчет объема кредита

Стоимость комплекта оборудования (руб.) 3.123.805

Таможенный сбор (0,15%) 4.686

Всего сумма кредита 3.128.491

Округляем 3.130.000

Желательная процентная ставка за пользование кредитом -10% годовых.

Расчет доходов

Таблица 9.1

Предполагаемый объем продаж мясокомбината за 1 месяц работы на полную мощность

	Вид продукции	Цена, руб. кг	Объем продаж, кг	Выручка, руб.
	Копченые мясопродукты: Опт розница общепит			835,648 1,611,040 23,940
	Вареные мясопродукты: опт розница общепит			356,512 719,100 15,496
	Сырая колбаса (фарш): Опт розница общепит	19,2	226 26688	199,834 385,296
	Итого	32,4	128 808	4,185,116

 

Расчет затрат

Таблица 9.2.

Расчет себестоимости на год, руб. (июль - декабрь)

1. Расчет затрат на сырье и материалы	Сумма
Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079
Затраты на сырье и материалы в год:
1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415	5.964.415
2. Затраты на оплату труда рабочих:
• численность персонала - 25 человек;
• среднемесячная зарплата рабочего - 500;
• фонд заработной платы в год	75.000
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39)	29.250
4. Амортизация производственного помещения	125.000
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования	156.424
6. Расходы на электроэнергию	100.000
7. Транспортные расходы	15.000
8. Затраты на управление	11.673
• численность аппарата управления - 20 человек
• среднемесячная зарплата
• фонд зарплаты АУ в год	96.000
• начисления на фонд зарплаты АУ (0.39)	37.440
• затраты на командировочные расходы	30.000
• затраты на оргтехнику и канцтовары	10.000
• затраты на консультации и аудиторские услуги	15.000
• затраты на услуги связи	20.000
• амортизация служебных помещений	25.000
Итого затраты на АУ	233.440
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода	11.673
9. Затраты на рекламу	10.000
10. Проценты по кредиту (10%)
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)	7.S25
Итого себестоимость	6 807 587

 

 

Таблица 9.3.

Бюджет по прибыли на 1999 г., руб.

Выручка от реализации	10,985,930
Материальные затраты	5,964,415
НДС (10%)	502.151
Валовый доход
Себистоимость	6.807.587
Чистый доход	3,676192
Налог на прибыль (17.5%)[1]	643.334
Чистая прибыль	3.032.858
Возврат кредита	-
Остаток прибыли	3.032.858
Рентабельность	0.45

 

Таблица 9.4

Расчет себестоимости на 1998 год, руб

1. Расчет затрат на сырье и материалы	Сумма
Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079
Затраты на сырье и материалы в год:
1.136.079 х 12 = 13632948	13.632.948
2. Затраты на оплату труда рабочих:
•численность персонала - 25 человек;
•среднемесячная зарплата рабочего - 500;
•фонд зарплаты в год	150.000
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39)	58.500
4. Амортизация производственного помещения	250.000
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования	312.849
6. Расходы на электроэнергию	200.000
7. Транспортные расходы	30.000
8. Затраты на управление	23.344
численность аппарата управления 20 человек
среднемесячная зарплата
фонд зарплаты АУ в год	96 000
начисления на фонд зарплаты АУ (0.39)	37 440
затраты на командировочные расходы	30.000
•затраты на оргтехнику и канцтовары	10.000
•затраты на консультации и аудиторские услуги	15.000
•затраты на услуги связи •амортизация служебных помещений	20.000 25.000
Итого затраты на АУ Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода	233.440 23.344
9. Затраты на рекламу	20.000
10. Проценты по кредиту (70%)	313.000
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)	7.825
Итого себестоимость	14.998.466

 

Таблица 9.5

Бюджет по прибыли, руб.

Выручка от реализации	25.110.696
Материальные затраты	13.632.948
НДС	1.147.775
Валовой доход	23.962.921
Себестоимость	14.998.466
Чистый доход	8.964.455
Налог на прибыль	1.568.780
Чистая прибыль	7.395.675
Возврат кредита	3.130.000
Остаток прибыли	4.265.675 04Q
Рентабельность, доля единицы

 

 

Таблица 9.6.

Финансовый план проекта, руб.

№	Наименование показателя	1997 г.	1998 г.
	Поступление выручки от продажи	10.985.930	25.110.696
	Платежи на сторону ВСЕГО:	7.953.072	20.845.021
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8   2.9.	В том числе: Оплата счетов поставщиков Зарплата (включая начисления) Реклама Страховка Плата за кредит Возврат кредитов Амортизация Налоги и другие сборы: НДС налог на прибыль Прочие расходы	5.964.415 104.250 10.000 7.825 313.000 - 156.424 502.151   306.467 251.673	13.632.948 208.500 20.000 7.825 313.000 3.130.000 312.849 1.147.775   1.568.780 503.347
	Баланс платежей	+314.775	+4.265.675

Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.

[1] Как предприятие, осуществляющее капитальное строительство за счет собственных средств, АПП "Сибирские продукты" пользуется льготой при уплате налога на прибыль: ставка 35% снижена в 2 раза и составляет 17,5%.