Образец заявления на возврат НДФЛ

 

                            В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

                              ──────────────────────────────────────

                                 (наименование налогового органа)

                            от Иванова Ивана Ивановича

                               ─────────────────────────────────────

                                        (Ф.И.О. заявителя)

                            ИНН*(1) 770102030405,

                            проживающего(-ей) по адресу*(2):

                            127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18,

                            ────────────────────────────────────────

                            кв. 90

                            ────────────────────────────────────────

                            контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

                                                ────────────────────

 

                            Заявление

 

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации

прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2013*(3) году налога на

                                             ────

доходы физических лиц в размере*(4) 50 000 руб. (Пятьдесят тысяч руб.)

                               ──────  ───────────────

                             (цифрами)    (прописью)

в связи с предоставлением мне имущественного/социального налогового

                      (нужное подчеркнуть)

вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по

следующим реквизитам*(5):

Наименование банка ______________________________________________________

ИНН ____________________ БИК _____________________ КПП __________________

К/с _________________ Р/с _______________________________________________

Лицевой счет налогоплательщика __________________________________________

 

Дата     Подпись                  (Иванов И.И.)

────────    ───────────────────────────────────────────────────

                 (подпись заявителя) (расшифровка подписи)

 

───────────────────────────────────────────

*(1) Указывается при наличии.

*(2) Соответствует паспортным данным.

*(3) Соответствует году, за который представляется налоговая декларация.

*(4) Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации.

*(5) Является обязательным для заполнения.

 

Образец сопроводительного письма, представляемого в налоговую инспекцию в связи с получением социального налогового вычета (на примере вычета по расходам на обучение налогоплательщика)

 

В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 30

от Сидоровой С.М.,

проживающей по адресу: г. Москва,

ул. Б. Филевская, д. 17, кв. 67

ИНН 773001628770

 

Сопроводительное письмо

 

В целях получения социального налогового вычета в соответствии с положениями подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ представляю следующие документы:

1) декларацию по форме 3-НДФЛ;

2) копию договора об обучении;

3) копию платежного поручения на перечисление платы за обучение;

4) заявление на возврат НДФЛ;

5) справку 2-НДФЛ.

 

15 февраля 2014 г.

Сидорова

 

Обратите внимание! Если в тексте договора указан номер лицензии образовательного учреждения, этого факта достаточно для подтверждения статуса учебного заведения (п. 1.6 письма ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@). Если же такая информация в тексте договора отсутствует, нужно представить копию лицензии образовательной организации.

 

Помимо договора налоговые органы часто требуют представить также справку из образовательного учреждения, подтверждающую, что студент в соответствующем году действительно обучался в этом учреждении (письмо ФНС от 10.11.2009 N 3-5-04/1652);

3) документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) (представляются копии).

 

Обратите внимание! Если образовательное учреждение принимает наличные денежные средства от родителей в оплату обучения детей через кассу, то, помимо кассовых чеков, оно должно оформлять приходные кассовые ордера с указанием в них информации о плательщике. На основании этих документов гражданин может воспользоваться социальным вычетом (письмо Минфина России от 23.06.2008 N 03-04-05-01/214);

 

4) налоговую декларацию по НДФЛ по форме 3-НДФЛ.

Если гражданин уже сдал декларацию за тот год, в котором произвел расходы на обучение, но не заявил о своем праве на вычет, он вправе в течение последующих трех лет подать уточненную налоговую декларацию и заявление о предоставлении вычета;

5) справку о доходах по форме 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного налога. Такая справка выдается по месту работы.

Отметим, что хотя НК РФ не содержит требования о представлении справки 2-НДФЛ, рекомендуем такую справку представить, поскольку без нее налоговый орган, скорее всего, в предоставлении вычета откажет (письма ФНС России от 10.11.2009 N 3-5-04/1652, УФНС России по г. Москве от 16.10.2009 N 20-14/4/108211@).

При получении вычета на расходы по обучению своего ребенка (подопечного), помимо вышеперечисленных документов, необходимо представить (письмо Минфина России и ФНС России от 22.06.2007 N 04-2-03/001003):

- справку учебного заведения, подтверждающую, что ребенок обучался в соответствующем году на дневной (очной) форме обучения. Такая справка предоставляется в том случае, если в самом договоре не указано, что обучение производится в очной форме;

- свидетельство (копию) о рождении ребенка (документы (или копии), подтверждающие факт опекунства или попечительства).

При оплате обучения брата (сестры) для получения вычета потребуется документ, подтверждающий родство.

Однако ни налоговые органы, ни Минфин России не дают официальных разъяснений относительно того, какой именно документ представляется в такой ситуации.

 

Вычет на лечение

 

Порядок предоставления вычета на лечение регулируется п. 3 ст. 219 НК РФ.