Понятие договора банковского счёта.

Договор банковского счета – это соглашение, в соответствии с которым банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета и проведения других операций по счету, в свою очередь клиент (он же владелец счета) обязуется хранить свои денежные средства в банке и в установленном порядке осуществлять платежные операции. Правила о договоре банковского счета распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета (счета банков в других банках), другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными ПА или банковскими правилами.

Договор банковского счета является возмездным, поскольку за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором. Проценты уплачиваются в размере, обычно уплачиваемым банком по вкладам до востребования, если иное не предусмотрено договором. Договор банковского счета относится к числу взаимных, то есть двусторонне обязывающих договоров, у каждой из сторон имеются как права, так и обязанности. Данный договор является консенсуальным, он будет считаться заключенным в момент достижения сторонами согласия по всем существенным условиям, а не в момент зачисления денежных сумм на счет. По своей характеристике данный договор публичный. Когда банком на основании законодательства, устава, лицензий, банковских правил, разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка; размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами и т.д.), банк должен заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. Клиент имеет право выбрать тот банк, который наиболее отвечает его требованиям. Банк – это сторона, обязанная заключить договор. Он может отказать в заключении договора с клиентом лишь в предусмотренных законом случаях, в частности, при отсутствии возможности принять потенциального клиента на банковское обслуживание либо это допускается законом и иными правовыми актами.

Сторонами договора банковского счета выступают:

А) специальный субъект – банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию ЦБ РФ на совершение соответствующих операций;

Б) клиент – это владелец счета, а именно российское или иностранное юридическое лицо или физическое лицо. Также могут быть и несовершеннолетние (п.2 ст. 26 ГК РФ).

Клиент предоставляет банку установленные НПА и договором документы, которые указывают на круг лиц и их полномочия по осуществлению от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета. Клиент имеет право давать распоряжения банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц. В этом случае клиент предоставляет банку в письменной форме информацию:

1) Указывающую на круг лиц, имеющих право предъявления требования;

2) Данные, позволяющие идентифицировать этих субъектов.

В договоре может быть предусмотрено удостоверение прав на распоряжение находящимися на счете деньгами, электронными средствами платежа и другими документами с использованиями в них аналогов, собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

Объектом договора являются услуги по принятию и зачислению поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, выполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету. К предмету договора относятся зачисляемые на банковский счет денежные средства клиента. Форма договора – простая письменная. ГК РФ не содержит по данному вопросу специальных норм, поэтому следует руководствоваться ст. 161 ГК РФ. Оформление договора осуществляется двумя способами: 1) путем подписания договора в виде единого документа; 2) путем подачи клиентом заявления установленной формы с приложением требуемых документов и подписанием этого заявления руководителем банка. В последнем случае поступление заявления от клиента будет являться офертой, а разрешительная надпись на заявлении руководителя банка – акцептом.

Для открытия счета юридическое лицо должно представить:

1) Заявление на открытие счета;

2) Учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

3) Карточку образцов подписей руководителя и главного бухгалтера клиента, а также оттиска печати.

Дополнительно к указанному лицу требуется представить и другие документы, а именно: о постановке на учет в налоговом органе; о регистрации ЮЛ в качестве плательщика страховых взносов (документы из ПФР, ФССР).

Если потенциальным клиентом выступает ИП, то по действующему законодательству ему необходимо представить следующие документы:

1) Заявление на открытие счета, подписанного предпринимателем;

2) Свидетельство о государственной регистрации предпринимателя;

3) Карточку с образцом подписи предпринимателя, заверенную нотарильно.

Виды банковских счётов.

Банковские счета подлежат классификации по различным основаниям:

1. По цели открытия и объему проводимых операций:

§ Расчетные счета с целью проведения расчетов по основной деятельности;

§ Счета для осуществления отдельных операций.

2. По предмету договора банковского счета:

§ Рублевые (для проведения операций с национальной валютой);

§ Валютные.

3. По виду субъекта (владельцы счета):

§ Счета ЮЛ (за исключением кредитных организаций);

§ Счета кредитных организаций;

§ Счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

§ Счета ФЛ.

Счета юридических лиц в свою очередь подразделяются на 3 вида:

1. Расчетные;

2. Текущие;

3. Бюджетные.

Счета ЮЛ. По общему правилу расчеты между предпринимателями, а также лицами, осуществляющими коммерческую деятельность, производятся в безналичном порядке. С этой целью в коммерческих банках открываются расчетные счета для осуществления любых, предусмотренных законодательными актами, денежных операций в рамках заключенного договора банковского счета. Количество расчетных счетов не ограничивается (ст. 30 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). Однако в некоторых случаях федеральными законами предусматриваются исключения из общего правила. Таким исключением является: Банк не вправе открывать организации новые счета при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам данного клиента (п. 9 ст. 76 ч. 1 НК РФ).

Расчетные счета являются одними из самых распространённых банковских счетов. Они открываются коммерческим юридическим лицам и ИП, а также филиалам и представительствам коммерческих организаций по ходатайству данных юридических лиц. Кроме того, клиентами по договору банковского счета расчетного счета могут быть многие некоммерческие юридические лица (например, такие как потребительские кооперативы, фонды, некоторые виды учреждений, активы которых создаются как собственниками, так и с помощью других источников, в частности, при осуществлении ими коммерческой деятельности (которая не является их основным видом деятельности)). Для некоторых ЮЛ расчетный счет формируется еще на стадии создания коммерческого юридического лица. До государственной регистрации учредители будущих хозяйственных обществ и товариществ обязаны открыть временный расчетный счет, на который будут зачисляться средства на оплату уставного капитала. Клиентом временного расчетного счета будет учредитель создаваемого юридического лица, поскольку ЮЛ считается образованным, становится субъектом гражданского права только с момента его государственной регистрации. После государственной регистрации договор о временном расчетном счете уступает место обычному соглашению банковского расчетного счета, где стороной уже будет являться соответствующее хозяйственное общество или товарищество.

Текущие счета открываются для проведения ограниченного круга финансовых некоммерческих операций, главным образом связанных с административными расходами (например, содержание аппарата управления, проведение ремонта и т.д.). Поэтому договор текущего банковского счета заключают, как правило, учреждения, а также другие ЮЛ для осуществления безналичных расчетов их филиалами и представительствами. В последнем случае юридическим лицам могут открываться также расчетные субсчета для производства расчетов по местонахождению их обособленных подразделений.

Бюджетные счета открываются субъектом, имеющим право распоряжаться бюджетными средствами по целевому назначению.

Для осуществления клиентами операций с иностранной валютой уполномоченными банками открываются текущие валютные счета. Их специфика определяется в соответствии с валютным законодательством.

4. Контокоррентный счет:

§ Банковский контокоррент;

§ Корреспондентские счета (корреспондентские субсчета) банков.

Контокоррентный счет – это гражданско-правовое соглашение, по которому стороны взаимно заносят на единый счет свои требования друг к другу. Сторона, оказавшаяся должником при закрытии счета, обязана уплатить другой стороне образовавшуюся разницу.

Банковский контокоррент – это договор между банком и клиентом, по которыми кредитная организация обязуется по требованию клиента предоставлять ему денежные средства, а также выполнять поручения последнего, а клиент обязуется зачислять все поступающие денежные средства на контокоррентный счет и производить все расчетные операции через кредитную организацию.

Корреспондентские счета. Специфика их правового регулирования заключается в том, что либо сторонами выступают коммерческие банки (то есть с обеих сторон), либо на стороне банка выступает расчетно-кассовый центр ЦБ РФ, а на стороне клиента – коммерческий банк. Цель корреспондентских счетов – осуществление собственных расчетных операций банков, проведение финансовых операций для своих клиентов, организация взаимных расчетов между банками.

5. Специальные виды банковских счетов: (действуют с 1 июня 2018 года)

§ Совместный счет;

§ Номинальный счет;

§ Счет эскроу;

§ Публичный депозитный счет;

§ Договор банковского счета в драгоценных металлах;

§ Договор залогового счета.

Совместный счет – это когда банк заключает один договор с несколькими лицами. Такое соглашение возможно при условии, что клиентами являются физические лица (только ФЛ). Права на такие денежные средства считаются принадлежащим этим лицам в долях, которые определяются пропорционально суммам, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов, если иное не предусмотрено договором. Разновидностью совместного счета является совместный счет супругов. В таком договоре права на денежные счета являются общими и доли предполагаются равными, если иное не предусмотрено брачным договором.

Номинальный счет – это счет, который открывает третье лицо для совершения сделок со средствами бенифициара. Договор на обслуживание может быть заключен без участия бенифициара. Бенифициар в данном случае – это выгодоприобретатель. Если номинальный счет в Сбербанке открывается на несколько беницифиаров (несколько выгодоприобретателей), то кредитная организация должна учитывать интересы каждого из них в разрезе специальных статей (то есть расходов), если иное не указано в договоре. В соглашении должна быть прописана процедура получения информации о распоряжении средствами, а также уровень участия лица, открывшего счет, и выгодополучателя. Договором может быть возложена на банк обязанность контролировать порядок и основания использования средств. Приостановка операций, арест и списание денег по обязательствам владельца счета не допускается. В случае когда участвует бенифициар, для этого требуется решение суда. Существенными условиями такого договора являются: а) указание бенифициара или информации о нем; б) основание его участия (ст. 160.1 ГК РФ). Заключается договор в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами с обязательным указанием даты его заключения. Несоблюдение формы договора влечет его ничтожность (п. 3 ст. 860.2 ГК РФ).

Счет эскроу. В России разделяется с номинальным. Это такой счет, в котором банк выступает как посредник, открывая специальный счет для учета денежных средств, полученных от владельца (депонент) с целью передачи этих средств бенифициару (выгодополучателю) на основаниях, предусмотренных договором. Вознаграждение не может взиматься со средств на ячейке, находящейся в счете эскроу, если это не предусмотрено договором. Такие счета регулируются общими положениями о банках и банковской деятельности и договором банковского счета. Зачисление на счет эскроу иных средств депонента, кроме сумм, указанных в договоре, не допустимо. Стороны могут использовать деньги только при возникновении оговоренных условий в договоре, но они имеют право требовать распечатку счета и другие сведения, которые составляют банковскую тайну. Счет закрывается по окончании срока действия договора. Письменное требование одной из сторон в данном случае не имеет силы. В договоре описывается процедура получения информации об использовании денег. Главная особенность эскроу в том, что он открывается не для накопления средств, а для выполнения обязательств.

Публичный депозитный счет. Он открывается в банке для обеспечения своей деятельности в интересах третьих лиц следующими лицами: а) нотариусами; б) судебными приставами; в) другими лицами, в силу закона имеющими право принимать денежные средства на депозит. Главное назначение публичного счета заключается в:

1. Зачислении, перечислении или выдаче денежных средств, депонированных для целей исполнения договоров либо решений судов бенифициаров в интересах которого открыт счет.

2. Возврат таких денежных средств депоненту или другому лицу по его указанию. Денежные средства с данного счета во исполнение, например, решения суда, будут списаны автоматически.

Публичные депозитные счета используются для осуществления расчетов между сторонами судебных разбирательств, которые ранее производились через депозитные счета судов. Публичный депозитный счет призван обеспечивать максимальную сохранность денежных средств, а именно: 1) на него не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца счета, бенифициара и депонента, кроме случая, когда оно производится на основании решения суда по требованию депонента или бенифициара при неисполнении владельцем счета своих обязательств; 2) депонированные денежные средства не включаются в конкурсную массу при несостоятельности (банкротстве) банка и подлежат перечислению на публичный депозитный счет, открытый в ином кредитном учреждении; 3) предусмотрена возможность замены владельца счета в случае его выбытия из правоотношения на иное полномочное лицо (например, при прекращении полномочий нотариуса).
Кроме того, банк не имеет права контролировать законность операций владельца публичного депозитного счета, а также не несет ответственность за них. Вся ответственность в рамках данных правоотношений возлагается непосредственно на владельца публичного депозитного счета. Поэтому любые права требования в отношении депонированных средств, т.е. хранящихся, должны будут предъявляться исключительно к владельцу счета, в том числе, в отношении совершения им предусмотренных законом юридических действий по распоряжению депонированными средствами. При инициировании процедуры несостоятельности банка, владельцы публичных депозитных счетов получают преимущества перед кредитором в отношении очередности, удовлетворения требований, поскольку в конкурсную массу такие счета не включаются (параграф 4 гл. 45 ГК РФ).

Публичный депозитный счет можно открыть только в крупном российском банке, величина собственных средств которого не меньше 20 миллиардов рублей (абз. 2 п. 1 ст. 860.11 ГК РФ).

По договору публичного депозитного счета, заключенному для целей депонирования денежных средств, в случаях, предусмотренных законом, банк обязуется принимать и зачислять в пользу бенифициара денежные средства, поступающие от должника или иного указанного в законе лица, т.е. депонента, на счет, открытый владельцу счета, т.е. нотариусу, суду, судебным приставам или иным органам и лицам, которые в соответствии с законом могут принимать денежные средства на депозит.

Договор банковского счета в драгоценных металлах. Регулируется ст. 859.1 ГК РФ (изучить самостоятельно).