Расчёты платежными поручениями.

Плательщик (поручает перевести денежную сумму на счет указанного им лица) – Банк – Лицо, в пользу которого осуществляется денежный перевод.

Расчеты платежными поручениями наиболее распространенная форма безналичных расчетов. Платежным поручением является распоряжение владельца счета, т.е. плательщика, обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или более короткий срок, установленный договором банковского счета. Из определения следует выявить признаки, характеризующие расчеты платежными поручениями:

1. Расчеты осуществляются за счет средств плательщика. При отсутствии денежных средств на счете плательщика, расчет может быть произведен в порядке кредитования счета плательщика, если это предусмотрено договором банковского счета;

2. Расчет осуществляется за счет получателя средств, указанный плательщиком в этом же или в другом банке;

3. Расчет осуществляется в срок, предусмотренный законом или договором либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями.

Расчеты могут производиться платежными поручениями:

1. За постановленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

2. Они могут производиться в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

3. Производятся в целях возврата, размещения кредитов или займа, депозитов и уплаты процентов по ним;

4. Производятся для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Содержание, т.е. реквизиты платежного поручения и его форма должны соответствовать требованиям закона и банковским правилам. Банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения. Банковская операция по платежному поручению клиента не исчерпывается своевременным списанием денежных средств с его расчетного счета. Банк обязан совершить необходимые действия по совершению операций, обеспечивающих перечисление средств в соответствии с поручением клиента. Исполнение поручения заключается в перечислении банком плательщика денежной суммы банку получателя для зачисления на счет получателя средств. Указанная обязанность банка плательщика считается выполненной в момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя, который зачисляет их на счет клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения. Таким образом, обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное. Для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента, банк вправе привлекать другие банки. Такая необходимость может возникнуть из-за отсутствия корреспондентских отношений между банком плательщика и банком получателя средств. Плательщик вправе требовать от банка информации об исполнении платежного поручения. Банк обязан предоставить такую информацию не позднее следующего рабочего дня после обращения. За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет полную имущественную ответственность за нарушение гражданско-правовых обязательств, предусмотренных главой 25 ГК РФ. Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание средств, банк несет ответственность, предусмотренную за нарушение денежного обязательства, т.е. по статье 395 ГК РФ.

ГК РФ допускает непосредственное возложение судом ответственности на банк, привлеченный для исполнения поручения плательщика, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением им правил совершения расчетных операций. Платежное поручение встречается, например, при оплате за обучение.

Расчёты по аккредитиву.

Плательщик обращается - в банк-эмитент – (перечисляет) – исполняющий банк – (перечисляет) - получатель средств (бенефициар).

Аккредитив является одним из классических инструментов по обеспечению платежей. Благодаря ему получатель денежных средств, т.е. бенефициар, может не зависеть от платежеспособности плательщика и его готовности платить. Поэтому, эта форма расчетов представляет интерес для получателя и невыгодна плательщику, который не может свободно распоряжаться конкретной суммой в течение определенного срока. Правовое регулирование связанных с аккредитивом отношений осуществляется на основании параграфа 3 гл. 46 ГК РФ, а также Положения о платежной системе в РФ. При расчетах по аккредитиву, банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать, или оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов в соответствии с условиями аккредитива. Банк-эмитент может дать полномочия другому банку, т.е. исполняющему банку, произвести платежи получателю средств или оплатить и акцептовать переводной вексель. Признаки аккредитива:

1) Аккредитив является денежным обязательством, исполнение которого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве;

2) Аккредитив является сделкой, обособленной от договора, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов, и банк не участвует в исполнении этого договора. Обособленность проявляется, в частности, в том, что банк-эмитент не обязан проверять соответствие условий заявления на аккредитив договору плательщика с получателем средств;

3) Банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

4) Банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента;

5) Выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают единую цепь сделок с различными участниками кредитно-расчетных отношений.

Главные преимущества аккредитива:

1. Репутация и кредитоспособность банка заменяют репутацию и кредитоспособность получателя;

2. Получатель может быть уверен, что платеж будет произведен после того, как будут исполнены все условия договора и предъявит документы, отвечающие требованиям аккредитива;

3. Плательщик может быть уверен, что платежи будут произведены, а документы будут предоставлены после получения денежных платежей получателем средств. Эти документы должны быть оговорены в аккредитиве.

При осуществлении операций по аккредитиву в его основной форме участвует 3 стороны:

1) Плательщик;

2) Банк-эмитент, т.е. банк, открывший аккредитив (банк плательщика);

3) Получатель средств.
В большинстве случаев в качестве четвертой стороны привлекается исполняющий банк, поэтому некоторые ученые данный вид платежа называют четырехсторонним.

Банк-эмитент может воспользоваться услугами третьего банка для передачи исполняющему банку инструкций по выставлению аккредитива, по его закрытию или изменению условий. Отношения, возникающие по поводу аккредитива, носят сложный характер, так как при этом одновременно существует 2 сделки:

1) Сделка, по которой производится платеж в форме аккредитива;

2) Непосредственно сама аккредитивная сделка.

Аккредитив может быть совершен деньгами или векселем. Различают виды аккредитивов:

1. Покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный);

2. Отзывный и безотзывный (могут быть и подтвержденными);

3. Переводной (трансферабельный аккредитив).

Покрытый и непокрытый. При открытии покрытого, т.е. депонированного аккредитива, банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему аккредитива сумму аккредитива, т.е. покрытие, в распоряжение исполняющему банку на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого, т.е. гарантированного аккредитива, банк-эмитент представляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива (в первому случае списывается вся сумма, а во втором в пределах суммы аккредитива). Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками. Такой вид аккредитива возможен только в случае, если банк-эмитент и исполняющий банк связывают прямые корреспондентские счета, т.е. отношения. Следует иметь в виду, что понятие «гарантированный аккредитив» не имеет никакого отношения к договору банковской гарантии.

Отзывный и безотзывный. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен только с согласия получателя средств, т.е. банк-эмитент не может изменить или отменить обязательство уплатить указанную в аккредитиве сумму без согласия вовлеченных сторон. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, он же подтверждающий банк, может подтвердить безотзывный аккредитив. После этого данный аккредитив будет называться подтвержденным. Таким образом, добавляются банковские гарантии. Получение подтверждения означает согласие подтверждающего банка произвести платеж по аккредитиву. После подтверждения аккредитива, подтверждающий банк становится обязанным перед бенефициаром по аккредитиву в пределах подтвержденной им суммы солидарно с банком-эмитентом. Обязательство подтверждающего банка возникает с момента направления получателю средств либо банку получателя уведомление о подтверждении аккредитива. В случае изменения аккредитива подтверждающий банк становится обязанным на измененных условиях аккредитива, если он дал на это согласие. По общему правилу, аккредитив является безотзывным, если в его тексте не предусмотрено иное.

Трансферабельный аккредитив. Регулируется статьей 870.1 ГК РФ. Будет действовать с 1 июня 2018 года. Это когда исполнение аккредитива осуществляется лицу, указанному получателем средств, если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива и исполняющий банк дал согласие на такое исполнение.

Аккредитивное обязательство возникает на основании поручения плательщика банку-эмитенту об открытии аккредитива, которое выражается в заявлении на открытие аккредитива. Если аккредитивное поручение, данное плательщиком с нарушением формы, принято к исполнению банком, последний несет ответственность за его надлежащее исполнение. При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условием аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому – восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета. Поступившие от банка-эмитента денежные средства по покрытому аккредитиву, зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчета по аккредитиву отдельный лицевой счет. При сомнении в правильности указания реквизитов аккредитива, исполняющий банк направляет запрос в банк-эмитент и до получения дополнительной информации не производить платеж по аккредитиву. Исполнение аккредитива может быть осуществлено следующими способами:

1. Путем произведения платежа получателю средств банком на основании предъявляемых последним документов, которые соответствуют условиям аккредитива в срок, предусмотренный аккредитивом.

2. Акцептом переводного векселя с его оплатой по наступлении срока платежа.

3. Иными способами, которые указаны в аккредитиве.

Исполнение аккредитива производится при условии, что представленные документы по внешним признакам соответствует условиям аккредитива и не может быть обусловлено обязательством плательщика. Проверка представленных документов осуществляется банком по внешним признакам. Схема ответственности банков при проведении аккредитивной операций приведена в ст. 872 ГК РФ. В соответствии с общим правилом, ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк.

Аккредитив может быть закрыт:

1) По истечении срока действия аккредитива, за исключением случая, когда документы по аккредитиву были представлены в пределах срока действия аккредитива;

2) При полном исполнении аккредитива;

3) По заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия;

4) По заявлению плательщика об отмене или отзыве аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банка-эмитента. Неиспользованная сумма аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенную денежную сумму на банковский счет плательщика, с которого депонировались эти средства.

Расчёты по инкассо.

Клиент (бенефициар) – банк-эмитент – исполняющий банк – плательщик.

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Для осуществления расчетов по инкассо, банк-эмитент вправе привлекать другой банк, т.е. исполняющий банк.

Признаки инкассо:

1. Поручение клиента банку получить, т.е. инкассировать деньги от плательщика, или получить согласие уплатить деньги, т.е. акцептовать плательщика.

2. Выполнение поручения за счет клиента.

3. Выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка.

Виды инкассо:

1. Чистая, т.е. получение платежа лишь на основании финансовых документов (чека, долговой расписки).

2. Документарная, т.е. получение платежа на основе коммерческих документов (счетов-фактур, коносаментов, накладных).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

1. Платежных требований;

2. Инкассовых поручений.

Виды акцепта платежных требований:

1. Предварительный акцепт (когда инкассация средств происходит после выражения воли плательщика);

2. Последующий (когда списание происходит немедленно по поступлении требований в банк, но в течение определенного срока возможен отказ от акцепта и возврат денег на счет плательщика);

3. Положительный (путем прямого выражения согласия на списания денежных средств со счета);

4. Отрицательный (молчаливое одобрение списания).

Виды инкассовых поручений:

1. Расчеты платежными поручениями-требованиями поручениями. Это предложение продавца покупателю оплатить на основании коммерческих и финансовых документов переданное имущество. Требования-поручения являются разновидностью документарного инкассо.

2. Платежные требования. Применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Суть расчетов платежными требованиями заключается в том, что кредитор по основному договору выписывает платежные требования об оплате определенной денежной суммы должнику и предъявляет его к оплате через банк, в котором открывает его расчетный счет. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без предварительного акцепта платежа плательщика. Оплата платежных поручений производится по распоряжению плательщика или без такового, т.е. в бесспорном порядке, а в инкассовых требованиях без распоряжения плательщика. Банковские нормативные акты и правила устанавливают отличия между понятием «бесспорное» и «безакцептное» списание денежных средств с банковского счета. Бесспорное списание применяется к тем видам банковских операций, которые осуществляются по требованиям государственных органов в пользу государства (например, налоговая инспекция, ПФР, суды и т.д.). Такое изъятие денежных средств осуществляется безвозмездно и бесспорно. Плательщик лишен возможности выражать свое отношение к этой операции. В отличие от бесспорного списания, безакцептное списание применяется в договорных отношениях. При приеме по инкассо платежных требований и инкассовых поручений, банк осуществляет проверку соответствующего расчетного документа в установленной форме. При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами, дополнительно проверяется соответствие реквизитов расчетного документа реквизитам исполнительного документа. При отсутствии какого-либо документа или несоответствие документа по внешним признакам инкассовому поручению, исполняющий банк немедленно извещает об этом лицо, от которого было поручено инкассовое поручение. В случае неустранения выявленных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Такое же правило применяется и к платежным требованиям.

Расчеты по инкассо производятся за счет денежных средств, находящихся на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия о кредитовании счета, платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения, помещаются в картотеку. О постановке расчетных документов в картотеку исполняющий банк извещает банк-эмитент, который в свою очередь доводит эти сведения до клиента, т.е. получателя средств. Оплата денежных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ. Документы подлежат оплате по предъявлении либо в срок, установленный сторонами в основном договоре. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получению расчетных документов. Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен представить документы к акцепту немедленно после получения инкассового поручения, а требования платежа должно быть сделано не позднее дня срока платежа, указанного в расчетном документе. Частичные платежи возможны, если это установлено банковскими правилами, или в инкассовом поручении или платежном требовании есть на это специальное разрешение. Полученные суммы исполняющий банк перечисляет в распоряжение банка-эмитента, который обязан их зачислить на счет клиента. При неполучении платежа или акцепта платежа, исполняющий банк обязан немедленно известить об этом банк-эмитент с указанием причин неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент немедленно информирует клиента о сложившейся ситуации, одновременно запрашивая указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях, в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии – в разумный срок, исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.

Прямое дебетование, электронные – «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств», утв. ЦБ РФ от 19 июня 2012г. №383; «Положение о платежной системе банка России», утв. ЦБ РФ от 29 июня 2012г. №384-П

Расчеты чеками.

ГК РФ Статья 877. Общие положения о расчетах чеками

1. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

2. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

3. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

4. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

5. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются настоящим Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.