Глава 2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Стародорожский маслодельный завод»

    

ОАО «Стародорожский маслодельный завод» был создан в 1946 г. Производство было ручное. С 1986 года завод значительно расширился. Были построены новая аммиачная компрессорная, цех по производству казеина, административный корпус, складские помещения, гаражи, новая трансформаторная подстанция, вторая артезианская скважина, реконструирована котельная, проведены капитальный ремонт здания действующего производственного цеха, лаборатории и санитарно-бытовых помещений. Благоустроена и ограждена территория завода. Построены фирменный магазин и кафе. На заводе завершено строительство нового производственного корпуса площадью 900 кв. метров, что позволило значительно расширить ассортимент выпускаемой продукции, в первую очередь, сырков, фасованной продукции.

Теплоснабжение предприятия осуществляется собственной котельной, обеспечение холодом - собственным компрессорным цехом, водоснабжение осуществляется из собственных артскважин и городского водопровода, электроснабжение - от трансформаторной подстанции, находящейся на балансе предприятия.

В 1995 году в ходе приватизации Стародорожский маслодельный завод изменил форму собственности и стал ОАО «Стародорожский маслодельный завод». Количество акций- 35940 штук. Номинальная стоимость одной акции- 370 рублей. Акции предприятия распределены следующим образом:

- государство-60%

- физические лица- 24%

- трудовой коллектив- 16%.

Основные направления деятельности - производство цельномолочной продукции, масла сливочного и сливочно-растительного различных видов, производство казеина технического, торговля и производственно-торговая деятельность, обслуживание молочно-товарных ферм района и материально-техническое снабжение хозяйств.

В структуре товарной продукции производство масла занимает 49%. Производство масла осуществляется методом преобразования высокожирных сливок. При подготовке оборудования к работе необходимо особенно тщательно следить за его исправностью и надлежащим санитарным состоянием. Технология производства масла:

1. Приемка и первичная обработка молока.

2. Пастеризация и дезодорация сливок.

 Температуру пастеризации сливок устанавливают с учетом их качества (кислотности, наличия посторонних привкусов и запахов). При выработке масла сливки первого сорта в летний период пастеризуют при температуре 85-90*С. В зимний период, когда вкус сливок становится менее выраженным, а также при переработке сливок второго сорта, температуру пастеризации повышают до 92-95*С. Температуру пастеризации сливок поддерживают на заданном уровне постоянной. Сливки, при пастеризации которых температура отклонилась ниже допустимой, возвращают на повторную пастеризацию.

 При переработке сливок, как правило, применяют однократную пастеризацию. Многократная тепловая обработка сливок ухудшает работу оборудования, снижает качество масла, а также приводит к увеличению производственных потерь. Поэтому она допускается только в случае необходимости.

При дезодорации сливок с водяным паром частично уносятся летучие вещества, участвующие в формировании вкуса и запаха масла. Поэтому использование интенсивных режимов дезодорации может привести к выработке масла с невыраженным или даже «пустым» вкусом.

3. Получение высокожирных сливок.

Сливки сепарируют на сепараторах ОСД-500, Г9-ОСК, Ж5-ОС2Д-500 и других конструкций. При выработке бутербродного масла используют также саморазгружающиеся сепараторы ОСН-С и Г9-ОВС и др. Оптимальная температура сепарирования сливок – 60-80 *С.

Устойчивость работы сепараторов во многом зависит от массовой доли жира в сливках, их кислотности, равномерности подачи сливок, температуры сепарирования, правильности сборки барабана и приемно-выводных узлов. Во избежание перемещения высокожирных сливок в приемник пахты при сборке необходимо следить за правильностью расположения выходных отверстий для этих продуктов на барабане по отношению к соответствующим приемникам в посуде.

Перед подачей сливок барабан сепаратора при рабочей частоте его вращения промывают горячей водой. Затем в барабан сепаратора подают сливки. Оставшаяся в барабане сепаратора вода напором продукта вытесняется через отверстия для пахты.

Во избежание насыщения высокожирных сливок воздухом необходимо обеспечить их из приемных узлов сепаратора и использовать специальные направляющие лотки, обеспечивающие стекание их по стенам ванн. Заполнять ванну высокожирными сливками следует одновременно от всех работающих сепараторов.

4. Нормализация высокожирных сливок.

Для нормализации высокожирных сливок используют пахту, пастеризованное цельное молоко или сливки, молочный жир, высокожирные сливки с более низкой массовой долей плазмы.

5. Расчет и внесение соли в высокожирные сливки.

При выработке сладко-сливочного соленого масла в высокожирные сливки вносят поваренную соль сорта «Экстра» в количестве 0,8-1.0%. Соль предварительно прокаливают при температуре 120-130 *С в течение 3 мин. и просеивают. Хранят ее в специальной емкости в сухом чистом помещении.

Посолку осуществляют рассеиванием соли по поверхности горячих высокожирных сливок в ванне до их нормализации по влаге, после чего высокожирные сливки тщательно перемешивают и отбирают пробы для определения в них содержания влаги.

6. Внесение каротина.

Допускается для подкрашивания масла использование каротина микробиологического.

Перед внесением каротина нормализованные высокожирные сливки охлаждают до температуры 60-70*С путем подачи воды в теплообменную рубашку нормализационной ванны.

Каротин микробиологический вносят в количестве 0.08-0.1% от массы нормализованных высокожирных сливок. Смесь тщательно перемешивают и направляют в маслообразователь.

 7. Преобразование высокожирных сливок в масло.

Нормализованные высокожирные сливки из промежуточных ванн насосом подают в маслообразователь. На нагнетательной линии насоса необходимо иметь предохранительный клапан, отрегулированный на давление, указанное в инструкции по эксплуатации маслообразователя.

В маслообразователе одновременно быстрое охлаждение и интенсивная механическая обработка высокожирных сливок приводят к превращению их в масло. Масло с хорошей консистенцией и термоустойчивостью можно получить только при устойчивом режиме работы маслообразователя с учетом качества сырья и сезонных изменений химического состава жира. Режим работы маслообразователя должен определять мастер, а обслуживание аппарата может быть поручено только квалифицированным специалистам.

Для нормальной работы маслообразователей и установок необходимо обеспечить:

-быстрое, равномерное и достаточное охлаждение высокожирных сливок-постоянную температуру высокожирных сливок в пределах 60-70*С и равномерную подачу их в маслообразователь;

-безостановочную работу и постоянную производительность маслообразователя в течение всей выработки;

-исправное техническое состояние всего оборудования линии.

Возврат масла в ванну должен быть минимальным. Для удобства в работе маслообразователь должен быть связан с промежуточной ванной возвратной линией, по достижению продуктом требуемой температуры масло направляют в ящик.

Режим работы маслообразователя устанавливают с учетом: модели аппарата, сезонных изменений химического состава молочного жира, результатов контроля консистенции масла предыдущих выработок.

Основой молочного производства как и любого другого является наличие материальных ресурсов. Главная роль среди них отводится основным средствам (табл. 3).

                                                                                                          Таблица 3

Стоимость основных средств ОАО «Стародорожский маслодельный завод» за 2001-2004 гг.

 

Наименование	2001, млн. руб.	В %	2002, млн. руб.	В %	2003, млн. руб.	В %	2004, млн. руб.	В %	2004 в % к 2001
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Здания производственные	459,7	46,2	714,5	48,3	1020,0	46,2	1020,4	33,4	221,9
Сооружения	33,0	3,3	41,8	2,8	73,3	3,3	96,2	3,1	291,5
Передаточные механизмы	16,1	1,6	20,8	1,4	31,5	1,4	41,2	1,3	255,9
Автотранспорт	71,3	7,2	89,1	6,0	131,6	5,9	182,3	5,9	255,7
Силовые машины	35,9	3,6	49,1	3,3	74,4	3,4	169,1	5,5	471,0
Рабочие машины	301,4	30,3	400,3	27,1	783,5	35,5	1121,6	36,7	372,1
Измерительные приборы	7,7	0,8	10,1	0,7	16,2	0,7	19,9	0,6	258,4
Вычислительная техника	4,8	0,5	6,9	0,5	10,7	0,5	16,0	0,5	333,3
Тракторы	9,9	0,9	11,3	0,8	18,7	0,8	22,8	0,7	230,3
Транспортны средства	3,9	0,4	4,4	0,3	8,1	0,4	9,9	0,3	253,8
Инвентарь	1,4	0,1	2,1	0,1	3,0	0,1	3,9	0,1	278,6
Основные средства др.	18,1	1,8	79,9	5,4	171,6	7,8	221,6	7,3	122,4
Прочие машины	30,4	3,1	40,8	2,7	99,2	4,5	117,7	3,9	387,2
Инструмент	2,3	0,2	7,3	0,5	10,2	0,5	13,2	0,4	573,9
Итого	995,9	100	1478,4	100	2209,5	100	3055,9	100	306,8

 

В структуре основных фондов ОАО «Стародорожский маслодельный завод» наибольший удельный вес занимают рабочие машины (35.5%), затем производственные здания (33.4%). Незначительную долю занимают инвентарь, транспортные средства и инструмент. В период с 2001 по 2004 год стоимость всех основных фондов увеличились. Так, стоимость силовых машин возросла на 371% (таблица 3).

Общая стоимость основных фондов в ОАО «Стародорожский маслодельный завод» в 2004 году составила 2353,1 млн. руб.

Износ основных фондов в 2004 году составил 53.7%.

Обеспеченность предприятия основными производственными фондами характеризует фондовооруженность. Она в 2004 году составляет 25.6 млн. руб. Эффективность использования основных производственных фондов характеризует фондоотдача, которая составила в последнем году 4.7 руб. Это наибольший показатель за четыре года, что свидетельствует о более быстром темпе роста стоимости валовой продукции по сравнению со стоимостью основных производственных фондов (табл. 4).

 

 

Таблица 4

Обеспеченность и эффективность использования основных средств ОАО «Стародорожский маслодельный завод» в 2001-2004 гг.

 

Показатели	2001	2002	2003	2004
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб.	823,6	1146,7	1892,8	2353,1
Стоимость валовой продукции, млн. руб.	3620,3	4614,7	7138,3	11060,2
Среднегодовая численность работников, чел.	101	99	94	92
Фондовооружкенность, млн. руб.	8,2	11,6	20,1	25,6
Фондоотдача, руб.	4,4	4,0	3,8	4,7

 

Одним из главных факторов процесса производства, его развития и совершенствования являются трудовые ресурсы. От того, насколько эффективно они используются, и зависит эффективность производства, а также качество изготавливаемой продукции. Человек в процессе производства выступает как производителем продукции, так и потребителем. Кроме того, человек координирует, согласовывает действия производителей и потребителей, выполняя функцию управленца.

Численность работников в ОАО «Стародорожский маслодельный завод» из года в год уменьшается. В настоящее время среднесписочная численность работников составляет 92 человека. По сравнению с 2003 годом численность работников уменьшилась на 2.1%, с 2002 годом - на 7.1%, с 2001 годом – на 8.9%. Сокращение численности работников произошло в связи с ростом уровня механизации производственных процессов.

                                                                                                    

                                                                                                  Таблица 5

Среднесписочная численность работников в ОАО «Стародорожский маслодельный завод» в 2000-2004 гг.

Показатели	2000	2001	2002	2003	2004	2004 в % к 2000
1	2	3	4	5	6	7
Среднесписочная численность всего, чел.	114	101	99	94	92	88,5
Производственно промышленный персонал	72	76	74	80	78	108,3
Из них руководители	8	8	8	8	7	87,5
Служащие	8	9	9	9	9	112,5
Рабочие	56	59	57	55	55	98,2
Торговля	14	13	13	12	12	85,7
Строители	12	6	5	4	3	25,0
1	2	3	4	5	6	7
Работники по обслуживанию холодильных установок	2	2	2	2	2	100,0
Сторожа	4	4	4	4	4	100,0

Средний возраст работающих в ОАО «Стародорожский маслодельный завод» составляет 38 лет. На 01.01.05 г. высшее образование имеют 21 человек, среднеспециальное – 35 человек, среднее – 20 человек и профессионально-техническое – 16 человек.

Для обеспечения конкурентоспособности и решения задач социально-экономического развития предприятия руководством ОАО «Стародорожский маслодельный завод» проводится политика подготовки и переподготовки кадров, повышения квалификации персонала.

Общий фонд заработной платы в 2004 году по сравнению с 2000 годом возрос на 331,6%, в том числе промышленно-производственного персонала на 384,7%. Среднемесячная заработная плата в 2004 году составила 339,3 тыс. и увеличилась по сравнению с 2000 годом на 388,2%(таблица 6). Это объясняется инфляционными процессами, происходящими в республике. Наименьший фонд оплаты труда составил в 2004 году сторожей – 7,3 млн. руб. Это обусловлено небольшой численностью (4 человека) и средней заработной платой.

                                                                                                      Таблица 6

Динамика фонда оплаты труда и заработной платы за 2000-2004 годы.

Показатели	2000	2001	2002	2003	2004	2004 в % к 2000г.
Фонд оплаты труда, всего	86,8	185,3	251,7	246,6	374,6	431,6
Производственно-промышленный персонал	65,3	153,9	199,3	282,6	316,5	484,7
Из них руководители	12,8	28,8	34,2	32,5	46,9	366,4
Служащие	8,5	18,9	26,1	28,1	39,2	461,2
Рабочие	44,1	106,2	138,9	141,4	230,1	521,8
Торговля	8,8	12,8	25,2	22,9	30,3	344,3
Строители	9,1	11,2	15,4	10,6	12,7	139,6
Работники по обслуживанию	1,6	3,5	5,3	5,4	7,7	481,3
Сторожа	2,1	3,8	6,5	5,7	7,3	347,6
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	69,5	152,9	211,8	218,7	339,3	488,2
Среднемесячная зароботная плата, дол США	65,3	99,9	130,7	101,9	156,0	238,9
-производственно-промышленного персонала, тыс. руб.	75,7	168,8	224,3	210,5	338,1	446,6
-производственно-промышленного персонала, дол США	71,1	110,3	138,5	98,1	155,4	218,6
- торговля, тыс. руб.	52,3	124,3	161,6	159,7	210,5	402,5
- торговля, дол США	49,1	81,2	99,8	74,4	96,8	197,1

В 2004 году повысилась эффективность использования трудовых ресурсов, о чем можно судить по данным таблицы 7, согласно которым на 1 работника маслозавода в 2004 году было произведено 120,2 млн. руб. товарной продукции, а на 1 чел-час – 5,64 млн. руб. В период с 2000 г. по 2004 г. наблюдается рост данных показателей, что свидетельствует о росте объемов производства, о увеличении цены реализации молочной продукции и др. Если рассматривать количество товарной продукции на 1 работника и на 1 чел-час. то также наблюдается увеличение данных показателей. Производство основных видов продукции на 1 работника увеличивается в период с 2000 по 2003 гг. Производство ЦМП и обезжиренной продукции в 2004 г. снизилось на 22,7 и 15,4 % соответственно по сравнению с 2003 г.

                                                                                                          Таблица 7

Производительность труда работников за 2000-2004 гг.

Показатели	2000	2001	2002	2003	2004
Производительность труда на 1 работающего, тыс. руб.	15829	26043	37654	43863	52592
В том числе магазин, тыс. руб.	18130	29283	48280	55549	64698
Кафе, тыс. руб.	10078	18755	17582	20495	28382
Приходится товарной продукции на 1 работника, млн. руб.	19,5	35,8	46,6	75,9	120,2
В том числе тыс. дол США	18,3	23,4	28,8	35,4	55,3
Приходится товарной продукции на 1 чел.-час., млн. руб.	1,03	1,85	2,35	3,64	5,64
В том числе тыс. дол США	0,97	1,21	1,45	1,70	2,59
Произведено на 1 работника, т   - масла   - казеина   - ЦМП   - обезжиренной продукции	8,4	9,4	9,7	11,1	14,4
	2,4	3,4	4,1	4,6	5,9
	10,9	12,5	15,1	15,4	11,9
	0,1	0,3	1,2	1,3	1,1

   

Результаты деятельности ОАО «Стародорожский маслодельный завод» зависят не только от состояния и работы оборудования, квалификации и опыта работы членов коллектива, наличия материально-денежных ресурсов, а также от профессионального уровня руководителя и его заинтересованности в результатах труда.

Управление делами ОАО «Стародорожский маслодельный завод» осуществляет директор, в подчинении которого находятся главный бухгалтер, главный механик, ведущий экономист по сбыту, снабжению и маркетингу, фирменный магазин, сторожевая охрана, ведущий инженер по ремонту автотранспорта, главный экономист, ведущий инженер-технолог, главный инженер, начальник производственной лаборатории, начальник смены и инспектор по кадрам (приложение 6).

Об экономической эффективности ОАО «Стародорожский маслодельный завод» можно судить на основании данных таблицы 8.

                                                                                                              Таблица 8

Основные показатели производственной деятельности ОАО «Стародорожский маслодельный завод» за 2000-2004гг.

Показатели	2000	2001	2002	2003	2004
Заготовки сырья, т	18351	20312	20471	22039	27766
Выпуск товарной продукции с 1 т сырья, тыс. руб.	143,5	271,9	281,5	400,2	391,1
Производство основных видов продукции, т                  Масло	873	950	955,8	1043,2	1321,2
ЦМП	1219	1380	1497	1455,8	1095,7
Казеин	278	359	407,2	429,2	538,9
Выручка от реализации, млн. руб.	2,3	3,8	5,1	7,1	12,9
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.	1,9	3,4	5,5	8,0	13,4
Прибыль от реализации, млн. руб.	0,4	0,4	-0,4	-0,9	0,5
Рентабельность, %	21,1	11,8	-7,2	-11,4	-3,3

Основным видом деятельности ОАО «Стародорожский маслодельный завод» является производство масла различных видов. В период с 2000 по 2004 год производство масла увеличилось на 448,2 т (51,3%). Производство ЦМП увеличилось на 237,8 т в период с 2000 по 2003 год, а в 2004 году оно уменьшилось на 360,1 т  по сравнению с 2003 годом.

Что касается казеина технического, то его производство увеличилось на 260,9 т или на 93,5%.

За 2004 год убытки по заводу от производства основных видов продукции составили 392 млн. рублей, в том числе:

- производство масла животного –1531,7 млн. руб.

- производство ЦМП                +20,1 млн. руб.

- производство казеина            +1181,7 млн. руб.

- прочая продукция                  -62,1 млн. руб.

Рентабельность произведенной продукции составила –3,42 %.

  Причинами такого тяжелого финансового положения являются:

- несоответствие цен реализации (в частности индикативных) и фактической себестоимости;

- несвоевременное решение вопроса о снижении закупочных цен на сырье в «сезон большого молока». В 2002-2003 гг. этот вопрос по Минской области не был решен.

     Завод сориентирован на производство масла, его удельный вес в общем объеме производства составил 51,1%.

    На производство масла за 2004 год использовано 96,1% всего объема заготовленного молока.

Внутренний рынок Республики Беларусь перенасыщен этим видом продукции, поэтому завод вынужден был реализовывать масло животное в Российскую Федерацию по индикативным ценам(средняя цена реализации составила 1,85 дол США) в то время как себестоимость его составила 2,45 дол США.

Всего отгружено за пределы республики 705 т. масла животного(27,7%), которые были отгружены за период апрель-май, то есть до снижения закупочных цен на сырье. И только за эти 2 месяца предприятие получило 200 млн. рублей или 28,4% от общих убытков за год. За период январь-май балансовый убыток составил 599 млн. рублей, что составляет 85% годового результата (табл. 9).

                                                                                                      Таблица 9.

Поставка продукции на экспорт.

Показатели	Единица измерения	2001	2002	2003	2004	2004 в % к 2002
1	2	3	4	5	6	7
Масло животное	т	-	99,8	374,5	705,0	507,4
	тыс. дол США	-	127,6	657,7	1115,5	774,2
Казеин технический	т	-	392	420	535	136,5
	тыс. дол США	-	885,7	1370,0	2566,5	289,8
Всего	тыс. дол США	1190	1013,3	2027,7	3682,0	363,4

Данные таблицы 9 отражают динамику поставки продукции на экспорт. В 2004 году казеина отгружено 535 т.(2566,5 тыс. дол США), что на 36,5% больше уровня 2002 года. В 2001 году отгружено продукции всего за пределы РБ на сумму 1190 тыс. дол США.

Вместе с тем установление с 3 июня по 1 сентября 2004 года сезонной скидки с закупочных цен в размере 30 тысяч рублей на 1 тонну позволило заводу по итогам работы за июнь-август получить прибыль, а также сократить убытки к аналогичному периоду прошлого года на 24,5%. Балансовый убыток за второе полугодие составил 105 млн. рублей или 15% годового результата.

В таблице 10 представлена структура себестоимости за 2003-2004 гг. и прогноз на 2005 год.                                                                 

                                                                                           

 

Таблица 10 – Структура затрат на производство продукции, млн. руб.

Статьи затрат	2003		2004		2005 (план)
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Сырье и основные материалы	6134,9	75,9	8981	78,42	10907	80,13
Транспортно-заготовительные расходы	369,5	4,57	447	3,91	508	3,73
Вспомогательные материалы	144,2	1,78	185	1,62	234	1,72
Топливо	219,9	2,72	324	2,83	369	2,71
Энергия	52,4	0,65	86	0,75	98	0,72
Фонд оплаты труда	222,1	2,75	348	3,04	374	2,75
Отчисления на социальные нужды	76,6	0,95	122	1,06	131	0,96
Амортизация	117,3	1,45	197	1,72	209	1,54
Прочие расходы	746,2	9,23	762	6,65	781	5,74
В т. ч.    налоги	4,1	0,05	52	0,45	127	0,93
% банку за кредит	600,1	7,42	590	5,15	455	3,34
Прочие	142,0	1,76	120	1,05	199	1,46
Полная себестоимость	8083,1	100	11452	100	13611	100
Товарная продукция в действующих ценах	7138,2	-	11060	-	13382	-

Наибольший удельный вес в структуре затрат занимает статья «сырье и основные материалы», в 2003 году- 6134,9 млн. руб. В 2004 году она увеличилась на 46,4%. Меньше всего занимают налоги – 4,1 млн. руб. Видна также тенденция к увеличению за период с 2003 по 2004 гг. практически всех статей затрат за исключением «процент банку за кредит». Полная себестоимость увеличилась на 41,7% и составила в 2004 году 11452 млн. рублей. В 2005 году полная себестоимость планируется в размере 13611 млн. рублей.

За калькуляционную единицу принята одна тонна продукции.

Общая оценка выполнения плана по снижению себестоимости продукции в целом по предприятию осуществляется на основании сведений о плановом задании и фактическом изменении себестоимости продукции по сравнению с прошлым годом.

Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что на анализируемом предприятии себестоимость продукции выросла. Такая тенденция характерна не только для нашего завода, но и для всех предприятий области.

За 2004 год завод уплатил банкам за пользование кредитами 593,3 млн. руб., что составляет 84,2% от суммы всех полученных убытков.

Сумма долга завода на 01.01.05 г. составила 3206,8 млн. руб., в том числе по краткосрочным кредитам - 2446,3 млн. руб., задолженность бюджету – 1060,5 млн. руб.

Таким образом, анализ хозяйственной деятельности ОАО «Стародорожский маслодельный завод» показал, что у предприятия имеются неиспользованные резервы для роста эффективности производства. Увеличить рентабельность производства продукции можно за счет эффективного использования всех видов ресурсов, снижения затрат на производство продукции, роста производительности труда.