На денежные средства и дебиторскую задолженность

Прокурорам при проведении проверки законности действий судебного пристава-исполнителя при обращении взыскания на имущество должника необходимо учитывать, что на денежные средства должника взыскание обращается в первую очередь (ч. 3 ст. 69 Закона об исполнительном производстве). Причем, сначала взыскание налагается на денежные средства в рублях, иностранной валюте и на иные ценности, в том числе находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, за исключением денежных средств должника на торговых и (или) клиринговых счетах. Взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в рублях.      

Обращение взыскания осуществляется двумя способами. Первый способ – это непосредственно обращение взыскания на наличные денежные средства. Второй способ – это обращение взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах. 

Приступая к проверке, необходимо установить, содержатся ли в постановлении о возбуждении исполнительного производства срок для добровольного исполнения требований исполнительного документа и предупреждение о принудительном взыскании по истечении указанного срока.

В силу ст. 70 Закона об исполнительном производстве при обнаружении наличных денежных средств в помещении должника судебный пристав- исполнитель обязан в присутствии должника составить акт об изъятии денежных средств,ознакомить его с содержанием, а также в тот же день вынести постановление об аресте денежных средств,направив его сторонам исполнительного производства. Изъятые денежные средства не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия, сдаются в банк для перечисления на депозитный счет подразделения судебных приставов.

Операционный день включает в себя операционное время, в течение которого совершаются банковские операции и другие сделки. Как правило, операционный день составляет один рабочий день.

Таким образом, прокурор должен проверить безналичный порядок перечисления денежных средств, изъятых судебным приставом-исполнителем, наличная передача изъятых денежных средств, в подразделение службы судебных приставов не допускается.

Обращение взыскания на денежные средства должника в иностранной валюте возможно только при отсутствии или недостаточности денежных средств в рублях.

Прокурор должен проверить осуществление судебным приставом-исполнителем действий по передаче денежных средств в иностранной валюте не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия в банк или иную кредитную организацию с целью продажи данной валюты. 

Денежные средства в рублях, полученные от продажи валюты, перечисляются банком на депозитный счет подразделения судебных приставов, указанный судебным приставом-исполнителем в своем постановлении.

Кроме того, должник вправе перечислять в безналичном порядке денежные средства, поступающие наличными в кассу должника. В данном постановлении судебный пристав-исполнитель обязан отразить, что должник обязуется перечислять на депозитный счет подразделения судебных приставов наличные денежные средства (п. 17 информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.06.2004 № 77 «Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов»).

Судебный пристав-исполнитель должен принять исчерпывающие меры по поиску денежных средств, что подтверждается наличием в исполнительном производстве соответствующих запросов и ответов по ним.

Прокурор должен установить, направлялись ли судебным приставом-исполнителем в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации запросы для получения сведений о страховом номере индивидуального лицевого счета, о месте работы и получении пенсии, в территориальный орган Федеральной миграционной службы для истребования сведений о паспортных данных должника, гражданстве, месте жительства, месте пребывания; в налоговые органы для получения сведений о выдаче свидетельства о присвоении ИНН, сведений о счетах должника, выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

В отношении должника-организации прокурор обязан проверить, направлялись ли судебным приставом-исполнителем запросы в территориальный налоговый орган об имуществе должника, о получении выписки из единого государственного реестра юридических лиц и сведений о счетах должника.

Отдельно необходимо учитывать, что если судебный пристав-исполнитель знает о том, что должник имеет определенные счета в банке, но не знает их реквизитов, он обязан вынести постановление о розыске счетов должника. В данном постановлении он должен указать данные об аресте денежных средств должника и размере задолженности. Кредитная организация обязана письменно проинформировать судебного пристава-исполнителя о совершаемых действиях по постановлению, в том числе о перечислении денежных средств, а также о принятых мерах по постановлению судебного пристава-исполнителя в течение трех суток, в последующем по мере поступления денежных средств на счет должника.

Банк или иная кредитная организация вправе прекратить исполнение постановления при взыскании суммы в полном объеме, по заявлению самого взыскателя, по постановлению судебного пристава-исполнителя о прекращении исполнения. Законность вынесения указанного постановления подлежит тщательной проверке прокурором.

Кроме того, необходимо учитывать, что банк не вправе исполнять постановление судебного пристава-исполнителя, если денежные средства должника уже арестованы или банк приостановил операцию по его счетам.    

Судебный пристав-исполнитель вправе также наложить арест на денежные средства должника, находящиеся на нескольких счетах, либо вынести постановление о взыскании всей суммы долга в одном банке. Если такой порядок взыскания сложился в результате превышения суммы взыскания, то следует проверить вынесение судебным приставом-исполнителем постановления о возврате должнику излишне полученной суммы.

В случае, если судебный пристав-исполнитель обращает взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте, то прокурору необходимо проверить, вынесено ли в адрес соответствующего банка постановление об обращении взыскания на денежные средства должника, в котором должна быть указана обязанность продать иностранную валюты в размере долга, а затем перечислить ее на депозитный счет территориального органа службы судебных приставов в том случае, если у банка нет лицензии на продажу иностранной валюты. Судебный пристав-исполнитель обязан направить соответствующее постановление в банк, имеющий данную лицензию.

Для изъятия у должника наличных денежных средств в рублях судебному приставу-исполнителю достаточно только вынести соответствующее постановление, но если изымаются денежные средства в иностранной валюте, он обязан, как указывалось ранее, вынести постановление о купле-продаже средств в иностранной валюте и последующем перечислении их на депозитный счет службы судебных приставов.     

В соответствии с приказом ФССП России от 11.07.2012 № 318 (в ред. от 27.11.2012) «Об утверждении примерных форм процессуальных документов, применяемых должностными лицами Федеральной службы судебных приставов в процессе исполнительного производства» в постановлении о наложении ареста на денежные средства и розыске счетов должника указывается дата и номер вынесения постановления, а также данные судебного пристава-исполнителя, наименование структурного подразделения, ссылка на номер исполнительного производства, ф.и.о. должника и взыскателя, их адреса и предмет исполнения. Мотивировочная часть постановления должна содержать ссылку на статью Закона об исполнительном производстве, предусматривающую совершение данного исполнительного действия.

В резолютивной части постановления должно быть отражено об объявлении розыска денежных средств в пределах определенной суммы. В поручении банку указывается обязанность сообщить приставу-исполнителю реквизиты счетов и размеры денежных средств, арестованных по каждому счету. Постановление также должно содержать предупреждение банку или иной кредитной организации об административной ответственности за неисполнение банком или иной кредитной организацией содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств с должника (ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ).     

Постановление должно содержать предупреждение об уголовной ответственности за осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест (ч. 2 ст. 312 УК РФ). Копия данного постановления должна быть направлена участникам исполнительного производства.

В соответствии со ст. 75 Закона об исполнительном производстве под дебиторской задолженностью понимается право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором (далее – дебитор), в том числе право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг, по найму, аренде и др.

В процессе осуществления прокурором проверки законности действий судебного пристава-исполнителя он обязан установить, направлялось ли должнику требование о предоставлении сведений по составу дебиторской задолженности с представлением подтверждающих документов.  

Прокурор вправе требовать от судебного пристава-исполнителя данные о проверке наличия или отсутствия дебиторской задолженности на основании акта сверки задолженности с дебитором.

Если должник представляет документы, подтверждающие дебиторскую задолженность не по всем своим дебиторам, прокурор вправе требовать от судебного пристава-исполнителя действий, направленных на получение от должника письменных объяснений о причинах расхождения в документах. Кроме того, прокурор вправе требовать от судебного пристава-исполнителя направления запроса об истребовании бухгалтерского баланса должника в ИФНС.

Прокурору необходимо учитывать, что судебный пристав-исполнитель не обращает взыскание на дебиторскую задолженность при наличии оснований, указанных в ч. 3 ст. 76 Закона об исполнительном производстве, в случаях: истечения срока давности для ее взыскания; если дебитор находится в иностранном государстве и отсутствует соглашение о правовой помощи; если в отношении дебитора осуществляется ликвидация, процедура банкротства; если он исключен из единого реестра юридических лиц.

Прокурору надлежит проверить действия судебного пристава-исполнителя при наложении ареста на дебиторскую задолженность. Во-первых, судебный пристав-исполнитель обязан вынести постановление о наложении ареста на дебиторскую задолженность с составлением акта описи документов, ее подтверждающих. В постановлении о наложении ареста должно быть указано, что дебитору запрещается заключать сделки. Если имеются основания полагать, что документы о дебиторской задолженности могут быть уничтожены, должен быть составлен акт об изъятии.

В случае, если судебный пристав-исполнитель принял решение об изъятии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, он обязан обеспечить их сохранность непосредственно в подразделении службы судебных приставов (ч. 2 ст. 86 Закона об исполнительном производстве). 

Следует помнить, что обращение взыскания на дебиторскую задолженность может производиться двумя способами.

Первый способ. Взыскателю предлагается дать согласие на ожидание, пока дебитор сам перечислит дебиторскую задолженность на депозит подразделения судебных приставов. Поэтому взыскатель может ожидать перечисления денег на депозит подразделения службы судебных приставов. Например, в случае, если срок погашения дебиторской задолженности истекает, предположим, через месяц, при этом известно, что дебитор – добросовестная организация, которая производит оплату в срок.

Второй способ. Если взыскатель не дал в установленный судебным приставом-исполнителем срок согласия на ожидание погашения дебиторской задолженности без реализации или отказался от первого способа реализации дебиторской задолженности. В этом случае судебный пристав-исполнитель выносит постановление об обращении взыскания на дебиторскую задолженность путем ее продажи с торгов.

Дебиторская задолженность подлежит обязательной оценке профессиональным оценщиком на основании постановления судебного пристава-исполнителя. Но предварительную оценку осуществляет судебный пристав-исполнитель, что он обязан отразить в акте описи имущества, а затем соответствующим постановлением передать дебиторскую заложенность специализированной организации на реализацию.

В постановлении о передаче арестованной дебиторской задолженности на торги должны содержаться данные судебного пристава-исполнителя, номер вынесенного им постановления; Ф.И.О. должника и предмет взыскания, адрес и предмет исполнения. В резолютивной части постановления должно быть указано о том, что  имущество передается на реализацию на открытых торгах. Кроме того, в постановлении отражается наименование имущественного права и документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, а также указывается информация о произведенной оценке дебиторской задолженности и предупреждение об административной ответственности за нарушение лицом, не являющимся должником, законодательства об исполнительном производстве, выразившееся в невыполнении законных требований судебного пристава-исполнителя, отказе от получения конфискованного, представлении недостоверных сведений об имущественном положении должника, утрате исполнительного документа, в несвоевременном отправлении исполнительного документа (ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ).