Часовая тарифная ставка с учетом налога

Данные для этого показателя рассчитываются из таблицы № 3 строка "Часовая тарифная ставка с учетом налога".

Часовая норма амортизации

Данные для этого показателя берем из таблицы №3 строка "Часовая норма амортизации оборудования (ПЭВМ)" для ПЭВМ. В таблице № 10 строке "Печать и выдача выходных документов" необходимо учесть дополнительно амортизацию принтера, поэтому к показателю таблицы № 3 "Часовая норма амортизации оборудования (ПЭВМ)" добавляется строка "Часовая норма амортизации оборудования (Принтер)".

Сумма затрат на заработную плату

Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Часовой тарифной ставки с учетом налога"

Сумма накладных расходов

Данный показатель находиться как произведение "Сумма затрат на з/п" и "Коэффициента накладных расходов".

Сумма затрат на амортизацию (руб.)

Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Часовой норма амортизации"

Сумма затрат на машинное время (руб.)

Данный показатель находиться как произведение "Трудоемкости" и "Стоимости машинного часа"

Сумма общих затрат в рублях (руб.)

Данный показатель находиться как сумма Общих затрат на машинное время, амортизацию, накладных расходов и затрат на заработную плату.

Далее рассчитываем данные по автоматизированному варианту, они представлены в таблице № 12.

 

 

Таблица № 12. Данные по автоматизированному варианту

№ п/п	Наименование операции	Единицы измерения	Оборудование	Объём контроля в год	Норма выработки в час	Трудоемкость (в часах) Т 0 (гр.5:гр.6)	Часовая тарифная ставка с учетом налога (в руб.)	Часовая норма амортизации (в руб.)	Стоимость машинного часа (в руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов	Документо-строка	ПЭВМ	5616	230	24.4	259	4	26
2	Ввод в ЭВМ	символы	ПЭВМ	322560	11000	29.3	259	4	26
3	Верификация	Символы	ПЭВМ	322560	12000	26.9	259	4	26
4	Обработка	операции	ПЭВМ	1612800000	3600000000	0.4	259	4	26
5	Анализ и выдача результатов	Документо-строка	ПЭВМ	8352	250	33.4	259	4	26
6	Печать и выдача выходных документов	Документо-строка	ПЭВМ + принтер	8352	12500	0.7	259	4	26
7	Итого					115.1

 

Продолжение Таблицы № 12

№ п/п	Наименование операции	Сумма затрат на з/п (в рублях) (гр.7 *гр.8) С1 з.п.	Сумма накладных расходов (в рублях) (гр.11* Кнр) С1 нак	Сумма затрат на амортизацию (в рублях) (гр.7*гр.9) С1 аморт	Сумма затрат на маш. Время (в рублях) (гр.7 *гр.10) С1маш	Сумма общих затрат (в рублях) (гр.11+гр.12+гр.13+гр.14) С1
1	2	11	12	13	14	15
1	Прием, визуальный контроль, регистрация входных документов	6322	3793	94	634	10843
2	Ввод в ЭВМ	7592	4555	113	761	13022
3	Верификация	6960	4176	103	698	11937
4	Обработка	116	70	2	12	199
5	Анализ и выдача результатов	8650	5190	128	867	14836
6	Печать и выдача выходных документов	173	104	3	17	297
7	Итого	29813	17888	442	2989	51133

 

 

В таблице №12 многие строки №1, №2, №5, №6 заимствованы из таблицы №11, расчет строк №3, №4 представлен ниже.

Объём контроля в год

Для строки "ввод в ЭВМ" и "Верификация" рассчитывается значение "Объема контроля в год" путем сложения "Годового объема потоков информации" выраженного в символах в год входящих и исходящих документов. Данные для этой операции поступают из таблицы №6.

Для строки "Обработка" мы получаем значение "Объема контроля в год" путем умножения "данных по вводу в ЭВМ" на 5000.

Норма выработка в час

Норма выработки в час в графе "Ввод в ЭВМ", "Верификация" и "Обработка" мы импортируем из таблицы № 10.

Остальные показатели рассчитываются по то же методологии что и в таблице № 10.

Далее необходимо провести расчет затрат на проектирование и внедрение проекта. Он представлен в таблице № 13.

 

Таблица №13. Расчет затрат на проектирование и внедрение проекта

Наименование вида работа	Тпр час.	Затраты в руб. За 1 час.	Стоимость С (руб.)
1	2	3	4
Проектирование	72	160	11520
Программирование	160	150	24000
Отладка и внедрение	80	170	13600
Машинная реализация	312	30	9297
Итого	624		58417

 

Колонка "Стоимость" выводиться в результате умножения колонки "Затраты в руб. за 1 час." на "Тпр час", т.е. на время работ.

Расчет эффективности

 

На основании проделанных вычислений в главе 2 проводиться расчет экономической эффективности проекта. Для начала сравниваются расчеты данных по автоматизированному варианту и базовому. Для того чтобы показать вариацию значений используется отклонение 15%. Для этого используются данные из таблицы № 10 и №12.

 

Таблица №14. Показатели от внедрения проекта автоматизации (в пределах).

	Затраты				Абсолютное изменение затрат (руб.)		Коэффициент изменения затрат (%)	Индекс изменения затрат
	Базовый вариант		Проектный вариант
Трудоемкость	То (час)		Т 1 (час)		ДТ=То – Т 1		Кт = (ДТ/То)*100%	Iт = То/Т 1
	от	до	от	до	330	450	77%	4.39
	430	580	100	130
Стоимость	Со (руб.)		С 1 (руб.)		ДС=Со – С 1		Кс = (ДС/Со)*100%	ДС=Со – С 1
	от	до	от	до	146320	197960	77%	4.39
	189780	256760	43460	58800

 

Абсолютные изменения затрат "Трудоемкости" рассчитаны по формуле 1.0. Абсолютные изменения затрат "Стоимости" рассчитаны по формуле 1.3. "Коэффициент изменения затрат трудоемкости" рассчитан по формуле 1.1. "Коэффициент изменения затрат стоимости" рассчитан по формуле 1.4. "Индекс изменения затрат трудоемкости" рассчитан по формуле 1.2. "Индекс изменения затрат стоимости" рассчитан по формуле 1.5. Далее проводится расчет годового экономического эффекта от внедрения проекта, срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности капитальных затрат.

 

Таблица №15. Показатели от внедрения проекта автоматизации.

	Э в год	Ток в год	Ер в год
от	137381 руб.	0.29	2.50
до	185869 руб.	0.39	3.39

 

Эффект от внедрения проекта рассчитан по формуле 1.6, который представляет собой разность между годовой экономией нормативной прибылью:

 

Э=ДС-Кп*Ен.

 

Для расчета "Эффект от внедрения проекта" необходим коэффициент Ен, мы берем его из таблицы № 2. Срок окупаемости рассчитывается по формуле 1.9, который представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение СОЭИ к годовой экономии. Ток = Кп/ДС. Он составил от 0,29 до 0,39 лет. Точный расчет показывает, что окупаемость составляет 4,01 мес.

Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат по формуле 2.95, который представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение СОЭИ. Ер= 1/Ток.

Более наглядно Показатели от внедрения проекта автоматизации изображены на рисунке № 1 и № 2.

 

Рисунок № 1. Изменение расчетных показателей трудоемкости при автоматизации.

 

Рисунок №2. Изменение расчетных показателей стоимости при автоматизации.

Рассчитаем срок окупаемости проекта. В начале расчетов указываются затраты которые имели место при разработке системы автоматизации – это проектирование, программирование, отладка и машинная реализация. Это значение берется из таблицы "Итоговые затраты на проектирование и внедрение проекта" Таблица №13. Они составляют 58417 руб. В остальные периодах к расходам, понесенным при разработке добавляется экономия от использования системы. Эти данные берутся из таблицы №14. "Показатели от внедрения проекта автоматизации" они составляют 14345 руб. в месяц.

 

Таблица № 16. Расчет срока окупаемости.

Месяц	Затраты/Экономия
0	-58417
1	-44072
2	-29727
3	-15382
4	-1037
4,07	0
5	13308
6	27653
7	41998
8	56343
9	70688
10	85033
11	99378
12	113723

 

Более наглядно срок окупаемости изображен на рисунке № 3.

 

Рисунок №3. Окупаемость проекта.

 

Вывод

 

Из таблицы № 11 и №12 можно сделать вывод о том, что при использовании ПЭВМ, но без автоматизации время обслуживания обработки документов составляет 503 часов в год, при этом при использовании автоматизированного варианта с использованием ПЭВМ время обслуживания обработки документов составляет 115,1 часов. Абсолютное изменение затрат трудоемкости составило 390 часа или 77%.

Сумма общих затрат в рублях также уменьшилась. В неавтоматизированном варианте с использованием ПЭВМ она составила 223272 руб. а в автоматизированном варианте 51133 руб. Абсолютное изменение стоимостных затрат составило 172140 руб. или 77%.

На основании таблицы №14 можно сделать вывод, что после автоматизации наблюдается явное сокращение трудовых и стоимостных затрат. Индекс изменения затрат составил 4,39.

Также были рассчитаны показатели от внедрения проекта автоматизации – таблица №17. Из которых можно сделать вывод о том, что Эффект от внедрения проекта в год составил от 137381 руб. до 185869 руб. Срок окупаемости составляет от 4,01 месяцев. Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат составил от 2,50 до 3,39. Следовательно, можно сделать вывод о том, что проект эффективен.

Для расчета экономической эффективности по косвенному эффекту применяется стандартный метод инвестиционного анализа. Проводится оценка затрат и доходов, которые получены в результате внедрения. При помощи расчета косвенного эффекта анализируется влияние внедренного проекта на конечный результат деятельности предприятия.

Используя формулу 1.22. произведем расчет полной стоимости владения. Более подробно расчет представлен в таблице №17.

 

Таблица № 17. Полная стоимость владения (ТСО).

№ п/п	Затраты	Кол-во в год	Стоимость (руб)	Сумма в год (руб)
1	Обновление	3	500	1500
2	Проведение тренингов для повышения квалификации персонала	3	1120	3360
3	Системное администрирование	7	700	4900
Итого				9760

 

Далее проведем расчет косвенного эффекта от внедрения проекта. Для расчета используются данные расходов ТСО из таблицы №17. Показатель СSF (критический фактор успеха) берется из таблицы №3. Критическим фактором успеха для предприятия при внедрении является изменение объема продаж.

 

Таблица №18. Расчет чистого и дисконтированного денежного потока.

Период	Расходы		Доходы		Денежный поток. CF (руб.)	Дисконтированный денежный поток. DCF (руб.)
	Итого	Описание	Итого	Описание
0	58417.38	Первоначальные инвестиции	0		-58417	-58417
1	500	Табл. 17. пункт 1	12741	CFS/12	12241	12101
2	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	11765
3	1120	Табл. 17. пункт 2	12741	CFS/12	11621	11222
4	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	11489
5	1120	Табл. 17. пункт 2	12741	CFS/12	11621	10955
6	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	11213
7	1200	Табл. 17. пункт 1+ пункт 3	12741	CFS/12	11541	10615
8	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	10937
9	1120	Табл. 17. пункт 2	12741	CFS/12	11621	10423
10	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	10661
11	500	Табл. 17. пункт 1	12741	CFS/12	12241	10698
12	700	Табл. 17. пункт 3	12741	CFS/12	12041	10385
Итого	68177		152892		84715	74047

 

В столбце "Расходы" вставляем значения из таблицы №17, в зависимости от того когда эти расходы имели место быть. В столбце "Доходы" вставляем значение СSF, распределенное в течении года. "Денежный поток. CF" рассчитываем по формуле 1.23. "Дисконтированный денежный поток. DCF" рассчитываем по формуле 1.24. Более подробно СF и DCF представлены на следующих рисунках №4 и №5:

 

Рисунок №4. Дисконтированный денежный поток DCF и Денежный поток. CF. (руб.)

 

Рисунок №5. Расходы, доходы и денежный поток с накоплением. (руб.)

 

Далее рассчитаем коэффициенты. Для расчета ROI использовалась формула 1.26, что представляет собой отношение приведенного чистого денежного потока к первоначальным инвестициям. ROI = NPV/Ir = 11262 руб. / 10057 руб. = 1,12. Для расчета IRR формула 1.27. Расчет произведен функцией "ВСД" которая возвращает внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных их численными значениями Визуально эти показатели представлены на рисунке №5.

 

Таблица № 19. Показатели косвенного эффекта от внедрения проекта

Наименование показателя	Значение показателя	Единица измерения
ROI	1.27
NPV	74 047	руб.
IRR	0.16	%
Первоначальные инвестиции	58 417	руб.
ТСО	9 760	руб.

 

Рисунок №5. Показатели косвенного эффекта от внедрения проекта.

 

Проанализируем полученные расчеты косвенного эффекта от внедрения проекта. Итого Полная стоимость владения (ТСО) составила 9760 руб. Первоначальные инвестиции составили 58417 руб. Следовательно, получается что итого расходы составили 9760 руб. +58417 руб. = 68177 руб. СSF составляет 152892 руб. Суммарный денежный поток СF составил 84715 руб. Чистая приведенная стоимость NPV составляет 74047 руб.

Из рисунка №4 можно сделать вывод, о том, что в первый месяц присутствуют большие расходы. Это происходит потому, что мы тратим большие средства на первоначальные затраты, но потом каждый месяц экономия от использования автоматизированной системы выше затрат на её облуживание.

Внутренняя норма доходности составила 16%. Внутренняя норма доходности отражает норму дисконтирования, при которой суммарный эффект проекта равен объему первоначальных капитальных вложений. Проведя расчеты мы может сделать вывод о том что данный проект перспективный и выгодный.

Расчет экономических показателей показал, что данный проект автоматизации процесса бюджетирования очень перспективный и может принести большую экономию в денежных затратах фирмы.

 

Приложение

 

Таблица - Справочник Услуги

Код услуги	Наименование услуги	Группа услуги	Тип услуги
1101	Сертификация	Европейская сертификация	Проведение европейской сертификации. "СЕ" Маркировка.
1102	Сертификация	Европейская сертификация	Проведение европейской сертификации. "СG" Маркировка.
1201	Сертификация	Национальная сертификация	Проведение национальной сертификации. Сертификат соответствия Техническому регламент.
1202	Сертификация	Национальная сертификация	Проведение национальной сертификации. Регистрационное удостоверение Росздрава.
1301	Сертификация	Сертификация систем менеджмента	Проведение сертификации систем менеджмента. ISO 9001. Разработка и внедрение системы менеджмента качества.
1302	Сертификация	Сертификация систем менеджмента	Проведение сертификации систем менеджмента. ISO 14001. Система экологического менеджмента.
1401	Сертификация	Сертификация социальной ответственности	Проведение сертификации социальной ответственности. ISO 14001 Система экологического менеджмента.
1402	Сертификация	Сертификация социальной ответственности	Проведение сертификации социальной ответственности. SA8000 Система менеджмента социальной ответственности
2101	Обучение	Семинары	Проведение открытого семинара.
2102	Обучение	Семинары	Проведение корпоративного семинара.
2103	Обучение	Семинары	Проведение международного семинара.
2201	Обучение	Услуги управления знаниями	Проведение услуг в области GMP. Проведение диагностического аудита GMP.
2301	Обучение	Услуги для компаний	Услуги тренинг – менеджера.
2302	Обучение	Услуги для компаний	Услуги менеджера по качеству.

 

Таблица - Справочник "Договора исходящие"

Код договора	Дата договора	Код отдела	Наименование отдела	Номер договора	Ответственное лицо
1001	01.03.2010	1	Отдел обучения и консалтинга	1.3.2010.12	В.В. Викторов
1002	01.04.1998	1	Отдел обучения и консалтинга	1.4.1998.1	С.С. Сидоров
2001	02.04.2012	2	Отдел по Сертификации социальной ответственности	2.6.2012.6	С.С. Соломонов
2002	02.02.2012	2	Отдел по Сертификации социальной ответственности	2.2.2012.1	С.С. Соломонов
3001	03.04.2011	3	Отдел по Сертификации систем менеджмента	3.4.2011.21	С.С. Соломкин
3002	03.02.2011	3	Отдел по Сертификации систем менеджмента	3.2.2011.21	С.С. Соломкин
4001	04.02.2011	4	Отдел по Национальной сертификации	4.2.2012.4	Р.Р. Русский
4002	04.12.2012	4	Отдел по Национальной сертификации	4.20.2012.5	Р.Р. Родокос
5001	05.12.2009	5	Отдел по Европейской сертификации	5.12.2009.5	Д.Д. Дмитров
5002	05.08.2011	5	Отдел по Европейской сертификации	5.8.2011.15	Д.Д. Дмитров

 

Справочник "Контрагенты"

Код контрагента	Наименование контрагента	ИНН	ОПФ	КПП	Банк контрагента	Юридический адрес
11001	Зенит	7734567654	ООО	29384739	ОАО "Сбербанк"
11002	Неолайт	7736465768	ООО	67565673	ОАО "Сбербанк"
11003	Курс	77112934567	ООО	98877683	ОАО "Альфа-Банк"
11004	Промышленные технологии	7700987656	ООО	3943875	ОАО "Сбербанк"
11005	ПРО системы	7700354657	ООО	29384739	ОАО "Альфа-Банк"
11006	Заря	7700757868	ГУП	98574839	ОАО "Альфа-Банк"

 

Таблица - Справочник "Отделы"

Код отдела	Наименование отдела	Начальник отдела	Количество сотрудников
1	Отдел обучения и консалтинга	С.С. Сидоров	3
2	Отдел по Сертификации социальной ответственности	С.С. Соломонов	8
3	Отдел по Сертификации систем менеджмента	С.С. Соломкин	7
4	Отдел по Национальной сертификации	Р.Р. Родокос	6
5	Отдел по Европейской сертификации	Д.Д. Дмитров	4

 

Справочник "Внеоборотные активы"

Код	Наименование	Тип	Стоимость	Срок полезного использования (года)	Дата приобретения
1001	Системный блок	Аппаратное обеспечение	34000	4	12.02.2010
1002	Компьютер ASUS SGF12 374	Аппаратное обеспечение	23000	3	09.04.2010
1003	Монитор Samsung S27B350H.	Аппаратное обеспечение	12000	4	23.05.2010
1004	Системный блок Kraftway G630/4096/GT630.	Аппаратное обеспечение	23000	5	18.06.2010
1005	Лазерный принтер (цветной) Canon i-SENSYS LBP7010C.	Аппаратное обеспечение	17000	4	11.07.2010

 

Справочник "Сотрудники"

Код	ФИО	Дата рождения	ИНН	Отдел	Должность
1001	И.И. Иванов	15.02.1990	52323232	Отдел сертификации	Технический аудитор
1002	С.С. Сидоров	18.04.1986	43434344	Отдел сертификации	Технический аудитор
1003	П.П. Петров	13.03.1983	32532323	Отдел сертификации	Технический аудитор
5001	И.И. Исаев	14.06.1985	43433434	Маркетинговый отдел	Маркетолог

 

Справочник "Статьи движения денежных средств"

Код статьи	Группа статьи затрат	Тип статьи доходов и расходов	Наименование статьи расходов
11001	Постоянные затраты	Коммерческие расходы	Транспортные расходы
11002	Постоянные затраты	Коммерческие расходы	Исследование рынка
12001	Постоянные затраты	Управленческие расходы	Материальные затраты
12002	Постоянные затраты	Управленческие расходы	Услуги сторонних организаций
12003	Постоянные затраты	Управленческие расходы	Покупная энергия
21001	Прочие доходы и расходы	Прочие доходы	Доходы от участия в других обществах
21002	Прочие доходы и расходы	Прочие доходы	Доходы от предоставление активов во временное пользование
22002	Прочие доходы и расходы	Прочие расходы	Проценты за пользование имущества

Размещено на Allbest.ru