Характеристика сложившегося уровня и структуры затрат

затраты рационализация экономический

СМТ-2 является структурным подразделением открытого акционерного общества «Сургутнефтегаз». СМТ-2 является юридическим лицом и действует на основании Устава и Законодательства Российской Федерации.

СМТ-2 создан путем преобразования и объединения государственных предприятий СУ-8, СУ-10 и СУ-56. Новая редакция Устава приведена в соответствие с требованиями Федерального Законодательства «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26.12.95 г.

СМТ-2 выполняет весь комплекс работ по строительству трубопроводов: инженерная подготовка трассы, устройство подъездных путей, расчистка трассы от леса, устройство вдоль трассового проезда путем лежневых дорог, вывозка звеньев труб, железных пригрузов на трассу, сварка звеньев труб в плети, монтаж катушек и захлестов, изоляция и укладка трубопровода в траншею, балластировка трубопровода, засыпка и продувка, монтаж крановых узлов задвижек, испытание, заполнение трубопровода продуктом и т.д.

Руководителем СМТ-2 является управляющий, который назначается и освобождается от должности генеральным директором ОАО «Сургутнефтегаз» В.Л. Богдановым. Управляющий действует без доверенности от имени ОАО «Сургутнефтегаз», представляет его интересы в государственных органах, предприятиях и организациях, выдает доверенности, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников СМТ-2, распоряжается имуществом СМТ-2 в пределах, установленных законодательством РФ и иными правовыми актами.

Основным видом деятельности СМТ-2 является строительство и капитальный ремонт нефте-, газопроводов. Организационная структура СМТ-2 представлена тремя подразделениями основного производства СМУ-1, СМУ-2, СМУ-3, СМУ-4 (Строительно-монтажные управления) и тремя подразделениями вспомогательного производства УмиТ-5 (Управление механизации и транспорта), УПТК и СЭМУ.

СМУ-1 работает на северных месторождениях, разрабатываемых НГДУ «Нижнесортымскнефть». СМУ-2 обслуживает Конитлорское, Русскинское, Родниковое и Федоровское месторождения, принадлежащие НГДУ «Комсомольскнефть» и «Федоровскнефть». СМУ-4 обслуживает месторождения НГДУ «Лянторнефть», «Быстринскнефть», включая Рогожниковское.

СМТ-2 обслуживает несколько линейных производственно - диспетчерских станций (ЛПДС): ЛПДС «Западный Сургут», ЛПДС «Федоровкая», ЛПДС «Н-Сортым» с помощью СМУ -1 и СМУ -2.

Контроль за состоянием технологического режима НПС и линейной части осуществляется в автоматическом режиме в составе АСУ ТП «Сургутнефть» из районного диспетчерского пункта СМТ-2 и обеспечивается работниками товаро-транспортного отдела и информационно-вычислительного центра, т.е. диспетчеризация включает координацию текущей работы производственных подразделений СМТ-2.

Взаимосвязь работников диспетчерской службы осуществляется по схеме: диспетчер РДП - диспетчер СМТ-2 - оператор перекачивающей станции.

Все операции контроля и управления процессом перекачки выполняются дежурным диспетчером.

Своевременная доставка труб длиной до 24 метров, других грузов, технологического транспорта и специалистов - цель деятельности УМиТ-5, в распоряжении которого 850 единиц техники, в том числе импортной - 150 единиц.

В СМТ-2 сложились устойчивые связи между службами основного и вспомогательного производства. Целью основного производства, которое осуществляется с помощью СМУ-1, СМУ-2, СМУ-3 и СМУ-4 является прокладка и сдача в эксплуатацию трубопроводов различного назначения.

Целью вспомогательного производства является капитальный ремонт и обслуживание нефте- и газопроводов. На производственной базе УПТК комплектуются объекты трубопроводного строительства, промышленного и социальнокультурного назначения, осуществляется контроль качества строительства. На базе УПТК выполняют такие работы как: заготавливание узлов, секций труб, гнутых вставок на станки ГТ532 Кропоткинского электромеханического завода. Причем в распоряжении СМТ-2 имеются два станка: один для гнутья труб диаметром от 114 до 500 мм, второй - от 700 до 1200 мм.

Цель технического обслуживания и ремонта любого магистрального трубопровода - поддержание определенного уровня его надежности, который позволяет обеспечить безопасный транспорт продукта.

СМТ-2 ОАО «Сургутнефтегаз» осуществляет свою деятельность за счет средств целевого финансирования, получаемых из бюджета ОАО «Сургутнефтегаз».

Выделение средств расходуется по одному виду основной деятельности СМТ-2.

Динамика поступления целевых средств в хозяйство за 2008-2010 годы отражена в таблице 1.1.

 

Таблица 1.1. Финансирование услуг СМТ- 2 ОАО «Сургутнефтегаз»

Вид деятельности	Базисный год		Отчетный год		Темп роста объемов работ, %	Темп роста суммы затрат, %
	объем работ	сумма тыс. руб.	объем работ	сумма тыс. руб.
Строительство трубопровода, км.	690	1535534	812	1852765	118,1	120,6

 

Таким образом, объемы работ по строительству трубопровода в 2010 г. возросли на 18,1% по сравнению с 2009 г. Возросла сумма финансирования, направляемая на строительство трубопровода на 20,6%. Необходимо отметить, что темпы роста затрат на строительно-монтажные работы выше темпов роста объемов работ, этот факт свидетельствует о необходимости регулирования затрат на услуги СМТ-2.

В СМТ-2 производственные затраты на услуги формируются в виде сметы затрат. Производственные затраты СМТ-2 представлены в таблице 1.2.

 

Таблица 1.2. Производственные затраты СМТ-2

Элемент затрат	Базисный период, тыс. руб.	Отчетный период		Отклонение от плана, %	Отклонение от базиса, %
		план, тыс. руб.	факт, тыс. руб.
Материальные затраты в том числе	717730	803629	859666	12	12,9
- сырье и материалы	623018	647856	647511	-0,2	19,9
- топливо	63144	69909	70734	1,2	12,0
- энергия	52061,59	59546	60979,76	2,4	17,1
- транспортные услуги	115	132	135	2,3	17
- производственные услуги	53047	78402	79391	1,3	49,7
Затраты на оплату труда	410469	458979	463131	0,9	12,8
Отчисления в социальные фонды	106722	156053	157465	0,9	12,8
Амортизация	122609	148640	150203	1,1	22,5
Прочие затраты	286 618	366824	364464	-0,6	27,2
Затраты - всего	1644148	1934125	1994014	3,5	20,6

 

В отчетном периоде по сравнению с базисным производственные затраты треста в целом увеличились на 20,6%. Рост наблюдается по всем составляющим затрат.

В целом в отчетном периоде отклонения фактических затрат от плановых не значительно, что свидетельствует об удовлетворительном выполнении планов предприятия.

Материальные затраты увеличились на 12,9% в отчетном периоде по сравнению с базисным. Основной причиной является использование при капитальном ремонте импортной строительно-дорожной техники в большем объеме новых узлов и агрегатов, и увеличения количества ремонтов полнокомплектной техники по БПО (2009 г. - 804 шт., 2010 г. - 958 шт.). Также за счет роста производственных услуг.

Амортизация основных фондов увеличилась на 22,5%, что обусловлено вводом в эксплуатацию импортной техники по обслуживанию капремонта нефтепроводов и новых объектов инфраструктуры в СМУ-2 и БПО в УМиТ-5.

Расходы на персонал увеличились на 12,8% в том числе ФОТ увеличился на 12,8%. Рост затрат связан с увеличением численности персонала. Также рост затрат на оплату труда обусловлен ростом тарифов и окладов с апреля 2009 г. Численность основных и вспомогательных производственных рабочих увеличилась с 2465 чел. по плану до 2715 чел., или на 10,1%., что связано с увеличением объема капитального строительства и строительно-монтажных работ по сравнению с предыдущим годом. Также одной из причин роста численности может быть нерациональное распределение рабочих в течение года.

В таблице 1.3. представлены затраты на проведение строительно-монтажных работ по статьям калькуляции.

 

Таблица 1.3. Затраты на проведение строительно-монтажных работ по статьям калькуляции

Статьи затрат	Базисный период		Отчетный период				Отклонения уровня затрат
	Сумма	Уровень затрат, %	План		Факт		от плана	от базиса
			Сумма	Уровень затрат, %	Сумма	Уровень затрат, %
Сырье и материалы	623018	10,6	647856	10,8	647511	10,7	-0,1	0,1
Топливо и электроэнергия	115206	9,9	129455	9,4	131714	9,6	0,1	-0,3
Затраты на оплату труда основных рабочих	336585	28,9	371773	27,1	375136	27,2	0,1	-1,7
Отчисления в социальные фонды	87512	7,5	126402	7,0	127546	7,1	0,1	-0,4
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	53047	9,1	78402	11,4	79391	11,5	0,1	2,4
Общепроизводственные расходы	312451	26,8	400325	29,2	398125	28,9	-0,3	2,1
Общехозяйственные расходы	136938	7,2	146749	5,0	148160	5,0	0,0	-2,2
Итого	1644148	100	1934125	100	1994014	100

 

Из таблицы видно, что уровни затрат на сырье и материалы, топливо и электроэнергию, затраты по оплате труда, расходы СЭО возросли по сравнению с планом на 0,1%. Уровень затрат на сырье и материалы снизился структуре затрат на 0,1%, а также общепроизводственных расходов - на 0,3%.

В отчетном периоде по сравнению с базисным возрос уровень расходов на СЭО (2,4%) и общепроизводственных расходов (2,1%), снижение уровня в структуре затрат произошло по статьям: топливо и электроэнергия (0,3%), затраты на оплату труда основных рабочих (1,7%) и общехозяйственные расходы (2,2%).

На рисунке 1.1. представлена структура затрат Строительно-монтажного треста №2 в отчетном периоде по факту.

Рис. 1.1 Структура затрат СМТ-2 в отчетном периоде

 

Таким образом, диаграмма структуры затрат по статьям калькуляции показала, что наибольшую долю в структуре произведенных затрат за отчетный период занимают расходы на оплату труда основных производственных рабочих, общепроизводственные расходы (в сумме 28,9% от производственной себестоимости). Также высокую долю в структуре затрат СМТ-2 имеют расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 11,5%, это может быть связано с закупом импортной строительно-монтажной техники и соответственно возросшей амортизацией на нее, и на третьей позиции находятся затраты на оплату труда производственных рабочих 27,2%.