Налоги в зависимости от системы налогообложения

Налоги в Российской Федерации различаются в зависимости от видов налогообложения. Существует налоговой кодекс, которые диктует размеры и правила выплаты налоговых отчислений.

Стоит брать во внимание тот факт, что ИП и ООО имеют разные системы по уплате налогов, по той причине, что у них существенно отличается размер прибыли и прочие аспекты ведения бизнеса.

Государство подразделяет уплату налогов на пять категорий, таких как:

· Общая система налогообложения (ОСНО);

· Упрощенная (УСН);

· Единый налог на временный доход (ЕНВД);

· Для сельского хозяйства (УСХН);

· Для налогообложения ИП (патентная система налогообложения).

Общая система является стандартной и применяется для всех организаций, если не был подан запрос на введения иной системы.

Упрощенный вариант наиболее оптимален для большинства организаций, так как платится всего лишь один раз, в размерах от 6% до 15% от прибыли.

ЕНВД подходит далеко не многим, он предназначен для сезонных предприятий, т.е для тех, у кого прибыль непостоянная и меняется в зависимости от времени года.

Сельскохозяйственный идеально подходит организациям, 70% прибыли которой составляет СГ товары.

Патентная система подойдет индивидуальным предпринимателям, чей штат работников не превышает 15 человек.

В бизнесе важным моментом является выбор оптимальной для него системы налогообложения, чтобы свести расходы к минимуму.

При выборе системы налогообложения следует учитывать следующие факторы:

· Форму организации (ИП или же ООО);

· Сумму прибыли;

· Форму деятельности;

· Общий штат работников;

· Возможность льготной ставки;

· Регулярность получения прибыли;

· Страхование.

Проанализировав имеющиеся данные, необходимо сверить с критериями представленных систем налогообложения и выбрать наиболее оптимальный для Вашей ситуации.

Предлагаем ознакомиться с плюсами и минусами систем налогообложения более детально.

Основная система
преимущества	недостатки
Организации, которые вынуждены платить НДС, выберут именно данную систему	Сложная схема расчета и высокая финансовая нагрузка на налогоплательщика
УСН
преимущества	недостатки
Отчетность раз в год, перевод средств поквартально	Присутствие различных ограничений
ЕНВД, ЕСХН
преимущества	недостатки
Упрощенная выплата налоговых отчислений	Наличие ограничений по всем направлениям деятельности

Крупные организации имеют возможность совмещать несколько систем налогообложения одновременно.

Налоги и платежи за работников

Организации формы ООО, а также индивидуальные предприниматели в соответствии с действующим законодательством обязаны перечислять в бюджет государства налоговые отчисления за своих работников в виде страховых взносов и подоходного налога.

Взносы на страхования выплачиваются в соответствии с ставками, установленным государством за текущий год с учетом всех доходов работника за этот промежуток времени. Подобные платежи вычитаются со счета компании без ущерба для работника.

Налог на доход рассчитывается по аналогичной системе, исходя из общей заработанной работником суммы за данный отчетный период, единственное отличие заключается в том, что оплата производится с заработанных средств работника, а не со счета организации.

За работников, которые работают в рамках заключенного трудового договора удерживаются следующие налоги:

· На медицинское страхование;

· На пенсионное страхование;

· На социальное страхование.

За работников, с которыми был заключен гражданско-правовой договор, удерживаются следующие выплаты:

· На пенсионное страхование;

· На медицинское страхование.

Взносы в ФСС удерживаются только в том случае, если это предусмотрено заключенным договором.

Также индивидуальные предприниматели помимо взносов за сотрудников, должны будут выплачивать взносы за собственное страхование.

Вывод денег из бизнеса

Вывод средств с бизнеса понадобится любому предпринимателю, независимо от масштабов его предприятия. Вашему вниманию предлагается несколько способов для ИП и ООО соответственно.

Что касается ИП, все просто. Выводим деньги с банковского счета в наличные и обратно. Единственным недостатком является процент банку, который после достижения лимита в 300 000 рублей будет весьма существенным.

В ситуации с ООО ситуация немного сложнее. Существует несколько способов вывода средств.

Первый заключается в снятии денег с кассы под отчетность. То есть Вы выписываете чек и снимаете деньги в банкомате, единственное, за данные средства предусмотрен отчет перед организацией.

Второй заключается в возврате дивидендов. Прибыль, которая осталась после всех выплат и уплаты налогов переводится в дивиденды, уплачивается государству 13% и тратите средства на свое усмотрение.

Третий способ носит характер по типу договора о займе. Средства можно выводить со счета и возвращать обратно по принципу договора займа.

Существует также масса нелегальных способов выведения средств, за которые предусмотрены соответствующие санкции со стороны налоговой службы.

Отчетность для ИП и ООО

На основе действующего законодательства индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет. Что касается ООО, то организации данного типа обязательно необходимо вести бухгалтерский учет и соответственно иметь в своем штате бухгалтера.

Налоговой отчетности подвержены обе формы собственности, на состав документации и частоту отправки данных влияет система налогообложения, за которой они закреплены.

Необходимо подавать следующие декларации:

• При УСН: раз в год;
• При ОСНО: по налогу на прибыль и НДС раз в квартал;
• При ЕНВД и ЕСХН: раз в квартал;

Если у ИП или ООО есть сотрудники, нужно подавать отчёты:

• 2-НДФЛ раз в год;
• 6-НДФЛ раз в квартал;
• по страховым взносам раз в квартал;
• 4-ФСС раз в квартал;
• СЗВ-М раз в месяц;
• СЗВ-СТАЖ раз в год.

Ответственность и штрафы

Индивидуальный предприниматель отвечает за свои решения личным имуществом. Если бизнес потерпит неудачу, человек рискует остаться ни с чем и потерять практически всю свою собственность на уплату образовавшихся долгов.

Учредители ООО не несут никаких рисков. Они могут просто ликвидировать компанию и остаться при своем. На основании суда, отсудить могут только то имущество, которое зарегистрировано на фирму и не более того.

В случае несоблюдение налогового кодекса, предусмотрена система штрафов, идентичная для обеих форм собственности:

• при нарушении порядка ведения кассовой дисциплины и работы с денежной наличностью индивидуальным предпринимателем размер штрафа составляет от 4 000 рублей до 5 000 рублей;
• В случае же подобного нарушения юридическим лицом величина штрафа колеблется уже в диапазоне от 40 000 рублей до 50 000 рублей.

Выводы

В данной статье мы разобрали основные моменты по данным формам собственности, проанализировали их плюсы и минусы и рассказали про возможные риски и размеры налоговых отчислений. А уже решать, под эгидой какой из форм открывать свой бизнес, остается за вами. Взвесьте все за и против и примите правильное решение. Надеемся, данная статься была для Вас полезной, и Вы смогли найти ответы на все интересующие вопросы.

Title: Как уволить сотрудника за прогулы – Пошаговая инструкция

Description: Пошаговая инструкция по увольнению сотрудника за систематические прогулы – основания для увольнения и четкий план действий.