Качественный анализ кредитного портфеля

 

 

Проведем качественный анализ кредитного портфеля отделений Ульяновской области Сбербанка России.

Из предоставленных данных следует, что рост ресурсной базы банка только за 2001 год позволил существенно увеличить объем активных операций. По сравнению с предыдущими периодами значительно выросли как работающие, так и неработающие активы. Причем характерной особенностью 2001 года стали опережающие темпы роста работающих активов по сравнению с темпами роста активов, не приносящих доход.

Удельный вес активов, приносящих доход, в совокупной валюте баланса возрос в 2001 году с 30,9% до 60,4%.

Для сравнения удельный вес работающих активов в 1999 году составлял 22,3%. Такой рост связан с проводимой трансформацией Сбербанка в универсальный коммерческий банк, предназначенный не только для хранения вкладов населения, но и для обслуживания корпоративных клиентов, сохраняя специализацию и лидерство на рынке розничных услуг. За этот же период значительно изменилась структура работающих активов. По состоянию на 1 января 2001 года наибольший удельный вес стали занимать кредитные вложения и прочие размещенные средства.

Всего в 2001 году отделениями Ульяновской области Сбербанка России было предоставлено кредитов предприятиям, организациям и населению на сумму 2245901 тыс. руб., что почти в 2 раза больше, чем в предыдущий период, так как выданные суммы составляли 1157989 тыс. руб.

Если рассматривать кредитный портфель банка по срокам, то он был сформирован преимущественно за счет краткосрочных ссуд. В 2001 году они составили 1843408,4 тыс. руб. или 89,79%.

Краткосрочные кредиты имеют следующую структуру:

от 181 дня до 1 года – 752594,4 тыс. руб. или 41%

от 91 дня до 180 дней – 610264 тыс. руб. или 33%

от 31 дня до 990 дней – 395584 тыс. руб. или 21%

«овердрафт» – 76506 тыс. руб. или 4%

до 30 дней – 8190 тсс. руб. или 1%

Далее следуют среднесрочные кредиты (от 1 года до 3 лет) – 204531 тыс. руб. или 10%.

Долгосрочные (свыше 1 года) – 5135 тыс. руб. или 0,2%.                                                                              

Рис.1

                Иная картина была в2000 году. Основной удельный вес составляли кредиты, выданные на срок свыше 1 года – 247223,33 тыс. руб. или 63,7%

До 1 года – 140887,80 – 36,35% в общем объеме выданных кредитов за этот период. В разрезе краткосрочных кредитов наблюдается следующая структура:

от 181 дня до 1 года – 117552,78 тыс. руб. или 83,4%

от 91 дня до 180 дней – 13083,26 тыс. руб. или 9,2%

от 31 дня до 90 дней – 8908,91 тыс. руб. или 6,3%

«овердрафт» – 1589,3 тыс. руб. или 1,1%

 

Банк старается не отвлекать средства в кредитование долгосрочных проектов, предпочитая в основном торгово-посреднические операции, сферу услуг и др., где производственный цикл короткий. Их портфель в большей степени состоит из краткосрочных ссуд. Сокращение сроков кредитования служит инструментом снижения портфельных рисков, так как в течение короткого срока меньше вероятность возникновения финансовых проблем у заемщика или неблагоприятного изменения процентных ставок.

Кроме того, как было показано выше, основная часть ресурсов банка состоит из краткосрочных обязательств. Это происходит по двум причинам:1) процентные ставки по краткосрочным пассивам ниже, чем по долгосрочным. Таким образом, формируя обязательства за счет «коротких» денег, банк снижает процентные расходы; 2) вкладчики также предпочитают размещать средства на депозитах на относительно короткие сроки. В результате банки стараются привлечь средства населения, предлагая сверхкороткие денежные инструменты. А имея в пассиве преимущественно краткосрочные средства, банки не в состоянии предоставлять долгосрочные ссуды, так как это негативно скажется на их ликвидности.

Так в связи с риском невозврата выданных ссуд в 2000 году долгосрочные кредиты были предоставлены лишь торговли и общественному питанию (113107 тыс. руб. или 10,6%), и исполнительным органам власти (538 тыс. руб. или 0,05%). В 2001 году долгосрочные кредиты были получены промышленностью (целлюлозно-бумажной 4535 тыс. руб. или 0,29%, полиграфической – 6800 тыс. руб. или 0,49%), торговлей – 599,9 тыс. руб. или 0,03% от общей суммы выданных средств, исполнительными органами власти 197731 тыс. руб. или 9,6%.

рис.2

рис.3

    Изменение структуры ссудной задолженности по отраслям выглядит следующим образом.

В промышленность в 2000 году банк вложил 700834 тыс. руб., а в 2001 году – 1416235 тыс. руб., то есть кредиты возросли в 2 раза. Лидирующее положение по выдаваемым кредитам сохраняет машиностроение. Так, в 2000 году данной отрасли было выдано 462427 тыс. руб., а в 2001 году потребность в заемных средствах возросла на 66% и составила 765379 тыс. руб. Приоритетными остаются также нефтеперерабатывающая нефтедобывающая промышленности, авиационная, пищевая.

Небольшой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты, предоставленные сельскому хозяйству. Это связано с повышенным риском их возврата из-за неплатежеспособности заемщика, так как около 80% предприятий сельского хозяйства работают убыточно, однако по сравнению с предыдущим годом выданные кредиты увеличились на 913% (в 2000 году выдали 9475 тыс. руб., а в 2001 году уже 95976 тыс. руб.).

                                                                                     Таблица 4

Структуры ссудной задолженности по отраслям

	На 01.01.01	На 01.01.02.
Торговля	10,34%	9,56%
Строительство	0,81%	0,03%
Связь	0	0,7%
Сельск. Хозяйство	0,89%	3,24%
Энергетика	2,29%	1,88%
Транспорт	1,29%	0,29%
Машиностроение	39,93%	25,86%
Пищевая промышленность	3,44%	7,29%
Прочие отрасли	13,88%	37,42%
Межбанк.	0	0
Прочие	19,38%	6,68%
Физ. Лица	7,75%	7,05%

 

В 2000 году отделениями Ульяновской области Сбербанка России не предоставлялись кредиты связи, а в 2001 году банк выдал 20733 тыс. руб.

Сократилось потребление заемных средств в строительной и транспортной сфере почти в 9 раз (в 2000 году выдали 8600 тыс. руб., а 2001 год – 919 тыс. руб.)

Объем средств, предоставленных предприятиям торговли и общественного питания, возрос за год в 2,5 раза

Если рассматривать структуру ссудной задолженности субъектам малого предпринимательства, то она выглядит следующим образом: основной удельный вес кредитов субъектам малого предпринимательства выдан в 2000 году 70547 тыс. руб. или 96% от общей суммы выдаваемых кредитов, предприниматели без образования юридического лица получили 2650 тыс. руб. или 4%. А в 2001 году субъектам малого предпринимательства (кроме предпринимателей без образования юридического лица) предоставили 265754 тыс. руб. или 94%, в то время как предприниматели без образования юридического лица заняли 15 913 тыс. руб. или 6%. Таким образом, общий рост кредитов составил 385%, что связано с улучшением финансового положения данных предприятий и возрастающей потребностью в заемных средствах для своего дальнейшего развития.

Покажем кредитование субъектов малого предпринимательства в разрезе отраслей экономики:

рис.4

 

Для привлечения по обслуживанию и развитию операций кредитования предприятий среднего и малого бизнеса отделениям Ульяновской области необходимо разработать направления развития этих операций для этого круга клиентов.

Требуется консультационная поддержка клиентов при подготовке документов, необходимых для рассмотрения кредитных заявок.

При определении принципов раздела клиентуры в зависимости от значимости клиента, видов и объемов потребляемых банковских продуктов, отделениям Ульяновской области необходимо учитывать местонахождение клиента.

Рассмотрим группировку ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам по формам собственности.

Таблица 5

Форма собственности	Остаток ссудной задолженности на 01.01.01., тыс. руб.	Остаток ссудной задолженности на 01.01.02., тыс. руб.
Государственные предприятия	19958	92834
ООО и АО	816867	1690039
Муницип. Предпр.	169	1690039
Органы субъектов РФ	223875	546
Коммерческие банки	0	0
Прочие	9971	71924
Всего	1070841	2053075

 

Из приведенной таблицы следует, что возрастает доля кредитов, предоставляемых обществам с ограниченной ответственностью и акционерным обществам, рост составил 6%, что свидетельствует об улучшении результатов деятельности обществ, об обновлении основных средств, об экономическом росте.

Также возросла доля кредитов на 4,32%, выдаваемых государственным предприятиям, некоторым из них потребовались денежные средства на выполнение гос. заказов.

Противоположную картину наблюдаем по выдаче банком средств органами субъектов РФ. Их доля снизилась с 21% в 2000 году до 9,6% в 2001 году. Это связано прежде всего с нецелевым использованием полученных ранее средств, что привело к возникновению просроченной задолженности и банк ужесточил свои требования по выдаче им кредитов.

Снизилась доля кредитов, выдаваемых муниципальным образованиям, так как в области нет средств на их содержание, такие предприятия в основном нерентабельны, а сейчас происходит тенденция вытеснения неэффективных собственников более эффективными и выведение их с рынка через процедуру банкротства убыточных предприятий. Изменяется и сам реальный сектор – увеличивается число предприятий негосударственных форм собственности.

Для более полного представления содержания и структуры кредитного портфеля используются различные группировки ссудной задолженности.

 Так, например, рассмотрим группировку выданных кредитов юридическим лицам по размеру обязательств заемщика. В 2001 году всего корпоративным клиентам было представлено 2053075 тыс. руб. и заключено 548 договоров, что значительно превысило показатели предыдущего года – выдали 416 договоров на сумму 1070841 тыс. руб.

Если рассматривать величину выданных кредитов в зависимости от размера обязательств, то в 2001 году мы видим, что:

                                                                                                 Таблица 6

Величину выданных кредитов в зависимости от размера обязательств

Размер обязательств тыс.руб.	Кол-во договоров	Сумма, тыс. руб.
До 1000	273	86232
Свыше 1000 до 5000	127	234601
Свыше 5000 до 10000	31	122259
Свыше 10000 до 50000	35	542083
Свыше 50000 до 100000	15	173655
Свыше 100000 до 500000	67	894244
Свыше 500000	0	0
Всего	548	2053075

Основная доля средств была направлена на выдачу кредитов в размере свыше 100000 тыс. руб. до 500000 тыс. руб. Кредиты выдавались основным крупнейшим предприятиям региона, способных эффективно использовать заемные средства и вовремя выполнять ссудные обязательства, а также обеспечивать наибольшую прибыль банку. Абсолютные объемы кредитных вложений, конечно, еще в значительной степени не удовлетворяют потребности предприятий. Это видно, прежде всего, по тем достаточно большим суммам кредитов, которые привлекают крупные предприятия области. Около 10% таких предприятий забирают в качестве кредитов до 90% свободных средств Банка.

Почти 50% договоров были заключены на сумму до 1000 тыс. руб. и предоставлялись предприятиям малого и среднего бизнеса, так как положительные тенденции в экономике Ульяновской области создают основу для дальнейшего развития таких предприятий, рост у них прибыли дает возможность обновить основной капитал, технологию, расширить ассортимент и улучшить качество выпускаемой продукции. Положительные результаты деятельности предприятий выгодны и Банку, так как он сможет больше средств вкладывать в инвестиционную деятельность на создание, развитие и поддержание конкурентоспособных промышленных производств, что позволит не только эффективно разместить ресурсы, но и создать долговременную базу банковского обслуживания денежных и товарных потоков.

Отметим, что по сравнению с предыдущим годом выданные кредиты юридическим лицам увеличились в два раза (в 2000 году составили 1070842 тыс. руб., а в 2001 году – 2053075 тыс. руб.).

По формам обеспечения ссуженная задолженность юридических лиц по состоянию на 01.01.01. имеет следующую структуру:

Всего выдали 1070842 тыс. руб. из них

«овердрафт» – 47838 тыс. руб. или 4,47%

поручительство субъектов федерации – 191767 тыс. руб. или 49,4%

залог товаров в обороте – 122508 тыс. руб. или 31,5%

залог недвижимости – 48346 тыс. руб. или 12,4%

залог оборудования – 7572 тыс. руб. или 2%

залог транспортных средств – 1052 тыс. руб. или 0,3%

залог прочего имущества (МБП) – 289 тыс. руб. или 0,1%

без обеспечения – 16576 тыс. руб. или 4,3%

В 2001 году предоставили кредитов на сумму 2053075 тыс. руб.

залог товаров в обороте – 682087 тыс. руб. или 33%

залог оборудования – 673476 тыс. руб. или 32%

залог прочего имущества (МБП) – 361187 тыс. руб. или 18%

поручительство субъектов федерации – 166808 тыс. руб. или 8%

без обеспечения «овердрафтные» кредиты – 76506 тыс. руб. или 3,73%

прочие виды обеспечения – 77506 тыс. руб. или 3,8%

залог недвижимости – 57536 тыс. руб. или 2,8%

залог транспортных средств – 34477 тыс. руб. или 1,7%

Видим, что основной формой обеспечения является залог товаров в обороте и залог оборудования, так как в случае невыполнения обязательств заемщика этот залог можно легко реализовать.

Отметим, что резко снизилась доля поручительства федерации ввиду нестабильного их финансового положения, так как Администрация и исполнительные органы власти неспособны погасить даже свои долги.

Поэтому покажем также группировку выданных ссуд в разрезе просроченной задолженности за 2001 год.

Всего было просрочено 187876 тыс. руб., из них погашено денежными средствами заемщика и /или третьими лицами 187858 тыс. руб., а за счет резерва17 тыс. руб. Главным должником явились юридические лица – 186635 тыс. руб. или 99%. На долю физических лиц приходится задолженность на сумму 1240 тыс. руб. или 1%. Значительную долю в объеме просроченной задолженности по кредитам занимают Главное управление финансов и Администрация Ульяновской области, поэтому кредитование в 2002 году считается нецелесообразным и продолжается работа по взысканию просроченной задолженности.

 Развитие данного вида операций будет осуществляться с учетом ситуации на валютно-финансовых и сырьевых рынках. Это существенно расширит возможности Банка по применению некредитных операций, таких как документарные операции и гарантии. Приоритетным направлением осуществления гарантийных операций Банка будет оказание услуг участникам внешнеторговых операций (экспортерам и импортерам), предприятиям, стабильно работающим на внутреннем рынке страны.

Проведем также анализ выданных ссуд физическим лицам. Они увеличились более, чем в два раза, составив на 01.01.01г. – 192826 тыс. руб. (на 01.01.01г. – 87148 тыс. руб.).

 Основной удельный вес выданных кредитов физическим лицам составляют ссуды на неотложные нужды:

  2000 год – 84694 тыс. руб. или 97%

  2001 год – 19020 тыс. руб. или 98,6%

Далее следуют ссуды на приобретение объектов недвижимости:

  2000 год – 2396 тыс. руб. или 2,7%

  2001 год – 2579 тыс. руб. или 1,3%

Кредитование в рамках программы «Гос. Жилищные сертификаты»:

  2000 год – 58 тыс. руб. или 0,06%

  2001 год – 38 тыс. руб. или 0,01%

За анализируемые периоды в отделениях Ульяновской области Сбербанка России других видов кредитования физических лиц не проводилось. С 2002 года происходит продвижение новых продуктов и банковских услуг с учетом потребностей различных возрастных и социальных групп населения в кредитах: на образовательные цели, на покупку потребительских товаров, в том числе под залог приобретаемых товаров в сети фирмы («Связанное кредитование»); на оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети («Народный телефон»); на различные цели работникам финансово устойчивых предприятий. Развивается овердрафтное кредитование по карточным счетам клиентов. 

Таким образом, проанализировав кредитный портфель отделения Ульяновской области Сбербанка России, можно сделать вывод, что абсолютным лидером кредитного рынка в Ульяновской области являются отделения Сбербанка России. Удельный вес кредитного портфеля отделений Сбербанка России в общем объеме кредитных вложений в юридические лица на 01.01.01г. составил 67,6%, на 01.01.02г. – 69%. В 2002 году достигнутую долю регионального рынка кредитования юридических лиц планируется увеличить до 75%. Также предполагается повысить долю Банком на рынке кредитования населения Ульяновской области до 97%, то есть мы пришли к выводу, что Банк активно кредитует своих клиентов, как юридических лиц, так и физических, что свидетельствует о положительных изменениях в финансово-хозяйственной деятельности клиентов, о росте платежеспособного спроса населения и, как результат, увеличении доходов Банка.

Хоть Сбербанк и является основным кредитором населения, но доля ссуд, предоставленных отделениями Ульяновской области на 01.01.02г. составила 8,6% от общей суммы средств, выданных Банком.

Межбанковским кредитованием это отделение не занимается, так как в основном такие кредиты предназначены для поддержания ликвидности банковской системы, а у Ульяновского отделения имеется достаточная ресурсная база для удовлетворения любых финансовых нужд, которые могут возникнуть при работе с имеющимися клиентами Банка. Сбербанк обладает необходимым ликвидным резервом, а также возможностями быстро мобилизовать средства из иных источников для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

При этом почти 90% ссудной задолженности приходится на краткосрочные ссуды, то есть фактически банк не предоставлял долгосрочных ссуд из-за высокого риска невозврата. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, Банк строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: занимается кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у Банка накоплен значительный опыт; не выдает ссуд за пределы обслуживаемого региона.

Ульяновское отделение Сбербанка стремительно наращивает свой кредитный потенциал, старается максимально активно использовать кредитные ресурсы. Так, темп роста кредитных вложений за год составил 194%. Вместе с тем, среди отрицательных моментов формирования структуры вложений Банка в целом следует отметить их низкую диверсификацию: наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают кредиты хозяйствующим субъектам, причем 10% крупнейших предприятий региона забирают 90% свободных средств Банка, что, конечно же, увеличивает риск портфеля. Отсюда следует, что отличительной чертой кредитного портфеля отделений Ульяновского Сбербанка является его повышенная рискованность ввиду недиверсифицированности, а кредитный портфель Банка должен быть диверсифицирован с тем, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, сектора (отрасли) деятельности, географической зоны не подвергла опасности существование Банка.