Принципы построения кредитного портфеля коммерческого банка.

Основополагающим моментом в управлении кре­дитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды. По мере раз­вития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества отдельно взятой ссуды постоянно расширяется. В на­стоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды, ее размер, срок и порядок погашения, степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принад­лежность и форма собственности, характер взаимоотношений заемщика с банком, степень информированности о нем банка, объем и качество обеспечения возвратности ссуды

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБ России в настоящее время применяются два главных крите­рия: степень обеспеченности возврата ссуды и факти­ческое положение с погашением ранее выданных ссуд, подробнее мы их рассматривали ранее.

Затем определяется структура кредитного портфеля по классифицированным ссудам, т.е. суммируя все ссуды одной группы, получают данные об объеме ка­ждой группы, а также кредитного портфеля банка.

Очень важным элементом управления кредитным портфелем является определение его совокупного риска. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. На этой основе определяются необходимые резервные фонды. Кредитные возможности банка находятся в прямой зависимости от его кредитного потенциала. Кредит­ный потенциал - это величина мобилизованных средств за минусом резерва ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит, от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Центральным банком, и уровня резерва ликвидности, оп­ределяемого конкретным банком индивидуально для себя. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности и прибыльности.

На общий уровень кредитного потенциала коммер­ческого банка объективное воздействие оказывает со­вокупность следующих факторов: общая величина мо­билизованных в банке источников средств, структура» и стабильность источников кредитного потенциала, уровень обязательных резервов, устанавливаемых Центральным банком, режим пользования обязательными резервами, общая сумма и структура обяза­тельств банка. Эффективность средств кредитного по­тенциала банка достигается, если одновременно обес­печивается необходимый минимум ликвидности, ис­пользуется вся совокупность средств кредитного потенциала, достигается максимально высокая прибыль всего кредитного потенциала.

Особое место в банковской политике формирова­ния средств кредитного потенциала должны занимать средства населения. Основные факторы, которые воз­действуют на процесс роста сбережений населения: величина денежных доходов и стремление к накопле­ниям, наличие развитой банковской системы, качество предоставляемых населению услуг, организация ин­формационной службы, техническая оснащенность отдела банка по работе с населением, надежность в выполнении обязательств и т.д.

Главная цель коммерческого банка - обеспечить надлежащим образом непрерывное и эффективное использование всех средств кредитного потенциала. Если образуется остаток средств, то необходимо его реализовать на денежном и кредитном рынках.

Одна из основных целей банковской политики со­стоит в распределении средств кредитного потенциала таким образом, чтобы имело место соответствие структуры источников средств и структуры активов банка. Специфичность банковской деятельности и ди­намики циркуляции денежных потоков создает реаль­ную возможность для того, чтобы банк мог осуществ­лять необходимое перераспределение средств кредит­ного потенциала. До какой степени банк может осу­ществить срочное переструктурирование средств, за­висит от его кредитной политики, характера источни­ков средств и активов, а также уровня ликвидности.

К числу других важнейших признаков качества активов следует отнести структуру диверсифицированности операций.

Размещение банковских средств в различные виды активов зависят от существующих законов и регулирующих актов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность – прибыльность» обозначились три подхода к управлению активами, различающихся тем, на что делается упор в самом процессе управления активами и до какой степени используется количественный анализ при оценке возможных альтернатив. Ни один из методов нельзя считать идеальным, в любом методе есть свои достоинства и недостатки, а также элементы которые можно использовать при решении конкретных проблем отдельного банка.

 Простейшим с точки зрения применения является метод общего фонда средств. В основе метода лежит идея объединения всех ресурсов, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные, а также собственный капитал банка. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Данный метод требует от руководства банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности, поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Появление второго метода – распределения активов или конверсии средств – связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Выше отмечалось, что при подходе к размещению средств с позиции общего фонда средств излишне много внимания уделяется ликвидности и не учитываются различия требований ликвидности по отношению к вкладам до востребования, сберегательным вкладам, срочным вкладам и основному капиталу. Метод конверсии средств, позволил преодолеть ограниченность метода общего фонда средств.

Третий подход связан с использованием научных методов управления и анализа, как правило, с применением ЭВМ.

Кредитные операции относятся к активным операциям коммерческого банка. В структуре банковского бизнеса данный вид операций приносит им основную прибыль. Поскольку совокупная прибыль коммерческого банка (не­зависимо от способов ее расчета) в значительной мере опреде­ляется доходностью отдельных видов осуществляемой банком деятельности.

К числу основных и традиционных видов услуг банков ныне относятся: кредитные, депозитные, инвестиционные, рас­четные, кассовые операции, а также валютные, с ценными бу­магами, с золотом и другими драгметаллами.

Результативность кредитных услуг можно определить как разницу между процентными доходами по кредитам и процен­тными расходами по депозитам. По этой же схеме величину прибыли отдельных видов выданных ссуд можно рассчитать как разницу между доходами: по ипотечным ссудам, ссудам финансовым учреждениям, торговым и промышленным ком­паниям, частным лицам, агропромышленному комплексу, по лизингу, прочим ссудам (на основе аналитических данных о состоянии кредитного портфеля за месяц (ф. № 133 финансо­вой отчетности)) и соответствующими расходами, размер ко­торых для данных целей может быть рассчитан, например, на основе распределения общего процентного расхода по депо­зитам пропорционально доле выданных кредитов данного вида в их общем объеме.

Коммерческий банк, формируя портфель и управляя им выбирает по своему усмотрению тип кредитного портфеля. В теории выделяют следующие виды портфелей:

-неработающий портфель: активная часть этого портфеля состоит из неработающих активов банка, доходность ее равна нулю;

 -консервативный портфель: все активы, формирующие активную часть портфеля, должны иметь фиксированную доходность; -полуконсервативный портфель: часть активов, формирующих активную часть портфеля, может не иметь фиксированной / хеджированной доходности;

-спекулятивный портфель: часть активов, формирующих активную часть портфеля, может не иметь фиксированной / хеджированной доходности.

руководство банке, на основе ключевых рыночных факторов и выявленных областей риска должно установить лимиты кредитного портфеля. В табл. 2 представлены некоторые ключевые факторы, которые следует учитывать при разработке лимитов для кредитного портфеля.

Основной целью ранжирования кредитов является улучшение качества портфеля за счет:

- использования сигналов, предупреждающих заранее о воз­можной неплатежеспособности заемщиков;

- оперативного структурирования управленческой информации;

- определения стандартов для установления границ ответствен­ности.

Кредитная деятельность российских коммерческих банков страдает серьезными недостатками. Так, пре­обладающая часть кредитов носит краткосрочный ха­рактер. Удельный вес долгосрочных кредитов не пре­вышает 5-6%. При этом основная масса краткосроч­ных кредитов предоставляется торгово-финансовым структурам с высокой скоростью оборота капитала. Плата за пользование кредитом очень высокая, в силу чего он просто недоступен большинству субъектов экономики. Кризисное состояние экономики делает кредитные отношения весьма и весьма нестабильны­ми. С каждым годом растет объём невозвращенных кредитов, что очень сильно ухудшает финансовое по­ложение многих банков. Решающее значение для разработки стратеги и тактики управления кредитными операциями имеет четко сформулированная кредитная политика. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, геогра­фические, организационные и иные факторы, оказы­вающие влияние на его деятельность. Считается; что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики, либо если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей, либо если он имеет противоречивую или неконкретную политику. Кредитная политика в части стратегии включает в се­бя приоритеты, принципы и содержательные цели по­ведения конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый или другой инструмента­рий, используемый данным банком для реализации его целей при; осуществлении кредитных сделок, пра­вила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной рабо­ты персонала кредитного подразделения банка, объе­диняет и организует усилия персонала, уменьшает ве­роятность ошибок и принятия нерациональных реше­ний. Для принятия банком оптимальных решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют следующие факторы: выработка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности, в отношении доходности и ликвидности; адекватный анализ кредитного рынка, включая отношение централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или регионе; ясность перспектив развития ресурсной базы банка, объективная оценка качества своего кредитного портфеля, учет динамики квалифи­кационного уровня персонала.

В процессе развития банковского капитала вырабо­тан ряд основополагающих принципов организации кредитного процесса. Во-первых, его главная фигура - клиент. Любой банк должен стремиться к максималь­ному удовлетворению его потребностей и интересов. Во-вторых, банк определяет приоритеты, которых он придерживается в организации кредитного процесса. Они могут касаться как назначения и видов выдавае­мых ссуд, так и форм обеспечения. В-третьих, банк определяет систему моральных ценностей, которых должны придерживаться все участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, поря­дочность и открытость с обеих сторон.