Глава 1 Управление кредитным портфелем коммерческого банка

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

Тема: “Кредитный портфель коммерческого банка”

 

 

Студент   Комарова Татьяна Ивановна                    

 

Научный руководитель Филиппова Ирина Александровна

 

Рецензент Шестакова Любовь Викторовна

 

 

                                                                                                  Допустить к защите ГАК

                                                                                                  Зав. кафедрой

 

 

                                                                                                  “-----“-------------------2003г.

 

Ульяновск 2003г.

Содержание.

Введение----------------------------------------------------------------------------------3

Глава 1.Упавление кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Сущность кредитного портфеля-------------------------------------------------7

1.2 Принципы построения кредитного портфеля банка-----------------------12

Глава 2. Анализ кредитного портфеля отделений Сбербанка России, расположенных на территории Ульяновской области

2.1Оценка кредитоспособности заемщика---------------------------------------18

2.2Качественный анализ кредитного портфеля---------------------------------35

Глава 3. Совершенствование политики формирования кредитного портфеля отделений Сбербанка России, расположенных на территории Ульяновской области

3.1Цели и перспективы кредитной деятельности Ульяновского отделения №8588 РФ-------------------------------------------------------------------------------48

3.2Пути совершенствования системы кредитования--------------------------55

Заключение-----------------------------------------------------------------------------62

Список использованной литературы----------------------------------------------67

Приложение----------------------------------------------------------------------------70

 

Введение.

Важное значение в банковском менеджменте имеет управление кредитным портфелем, поскольку предоставление кредита одна из основополагающих функций банка. Кредитные операции служат доходообразующим фактором в деятельности коммерческих банков. Показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля, который в отечественной практике определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество портфеля.

Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка – это реальная величина, определяемая пол уже предоставленным банком ссуд. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Основные методу регулирования, управления кредитным риском следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный анализ платежеспособности заемщиков, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Так как предоставление кредита, с одной стороны, всегда связано с риском, с другой стороны, кредитование – основной источник прибыли, то задачей банка является проведение взвешенной кредитной политики, позволяющей найти компромисс между желанием получить максимальный доход при минимизации риска. С этой целью банк проводит огромную работу по выбору наиболее выгодных и приемлемых для банка видов, форм, методов обеспечения кредитования, оценки репутации и кредитоспособности заемщика. Поэтому важным является проведение разумной, обоснованной кредитной политики, ведь от ее разработки и реализации зависит дальнейшая деятельность банка, поскольку кредитование – самый прибыльный вид услуг, оказываемых банком.

В настоящее время эффективное управление кредитным портфелем является наиболее актуальным, так как идет процесс совершенствования банковской системы, выбраковка неконкурентоспособных банков, а их жизнеспособность, естественно, зависит от проводимой банком кредитной политики.

Вопросы, связанные с формированием кредитного портфеля в условиях рынка, стратегия управления им в последнее время требуют подробного исследования и глубокого анализа.

 Их актуальность, практическая и теоретическая значимость определили выбор темы.

Целью дипломной работы является не только теоретическое обоснование основных этапов по формированию и управлению кредитным портфелем, но и рассмотрение практического механизма реализации кредитного процесса. 

Согласно цели исследования, в дипломной работе поставлены следующие задачи:

-рассмотреть и проанализировать отдельные, наиболее важные моменты разработки и реализации кредитной политики;

-выявить факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля коммерческого банка;

-оценить выбор основных методологических подходов к решению проблем, возникающих с реализацией кредитного процесса, в частности, с оценкой кредитоспособности клиента;

-проанализировать качество кредитного портфеля на примере Ульяновского отделения Сбербанка России;

-рассчитать сумму резервного фонда Ульяновского отделения Сбербанка России, адекватного кредитному риску банка;

-разработать предложения и рекомендации по совершенствованию процесса формирования кредитного портфеля и управления им.

Предметом исследования явились кредитные операции, осуществляемые банком с физическими и юридическими лицами, а предметом анализа стали кредитные портфели банка за 2000 год и 2001 год.

Объектом исследования был выбран Ульяновский филиал Сбербанка России №8588.

Основное содержание в дипломной работе следующее:

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы его цели и задачи, отражена практическая значимость работы.

В 1 Главе определены понятия и сущность кредитной политики, ее элементы, а также рассмотрено теоретическое обоснование этапов формирования кредитного портфеля, выработка основных принципов подхода к управлению им.

Во 2 Главе дан анализ оценки кредитоспособности юридического лица и платежеспособности физического лица, применяемый в филиалах Сбербанка России, а также проводится сравнительный анализ качества кредитного портфеля за 2000 и2001 года.

В 3 Главе дана оценка перспективам развития отделений Ульяновской области Сбербанка России, а также разработаны пути совершенствования принципов формирования кредитного портфеля по основным критериям, а также рассмотрены основные проблемы реализации кредитной политики и пути их решения.

В заключении обобщены результаты дипломной работы, сформулированы основные выводы и рекомендации.

 

Заключение.

Итак, сформулируем основные выводы по дипломной работе, возникшие при рассмотрении данной темы.

Повторим, что кредитная политика – система мер в области кредитования народного хозяйства и населения, проводимая Коммерческими банками. Кредитная политика включает разработку концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования и проведение практических мер по их осуществлению. Кредитная политика определяет способы регулирования состава и объема ссудного портфеля. Она реализуется Коммерческим банком через кредитный механизм, который включает в себя принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом.

Четко сформулированная кредитная политика имеет решающее значение для разработки стратегии и тактики управления кредитными операциями. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Для принятия банком оптимальных решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют следующие факторы: выработка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности, в отношении доходности и ликвидности; адекватный анализ кредитного риска, включая отношение централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или регионе; ясность перспектив развития ресурсной базы банка, объективная оценка качества своего кредитного портфеля, учет динамики квалификационного уровня персонала.

В процессе развития банковского капитала выработан ряд основополагающих принципов организации кредитного процесса. Во-первых, его главная фигура – клиент. Во-вторых, банк определяет приоритеты, которых он придерживается в организации кредитного процесса. Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения. В-третьих, банк определяет систему ценностей, которые должны придерживаться все участники кредитных отношений.

Затем определяется структура кредитного портфеля по классифицированным ссудам, то есть суммируя все ссуды одной группы, получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка.

Очень важным элементом управления кредитным портфелем является определение совокупного риска. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. На этой основе определяются необходимые резервные фонды. Резерв формируется по следующим критериям.

 Первый критерий – это обеспеченность ссуд.. Ссуда может быть обеспеченная, недостаточно обеспеченная и вообще необеспеченная. При этом критерии носят уточненный со стороны Центробанка характер.

Второй критерий – просроченная задолженность, которая показывает, что может возникнуть риск по данной ссуде, который придется обеспечивать и покрывать резервом. При этом отдельно рассматриваются просроченная задолженность по основному долгу по ссуде и просроченная задолженность по процентам.

Третий критерий определения группы риска – это льготные ссуды и ссуды, предоставленные инсайдерам.

Следующим критерием является возможность переоформления ссуды. Любая переоформленная в другую ссуда сразу же попадает в четвертую группу риска, то есть в разряд безнадежных кредитов.

Это те критерии, которые легли в основу формирования резерва на покрытие потерь по ссудам.

Если сравнивать кредитные портфели банка за 2000 и 2001 года, то можно сделать следующие выводы.

В целом наблюдается заметное улучшение кредитного портфеля в последние годы. Так, по сравнению с 2000 годом кредитный портфель увеличился в 2,6 раза и составил порядка 3 млрд. руб.

Ухудшение качества кредитного портфеля отделений Ульяновской области Сбербанка России вызвано большой долей просроченной задолженности Администрации Ульяновской области и исполнительных органов власти, поэтому дальнейшее их кредитование считается нецелесообразным и ведется банком работа по возврату этих ссуд.

Кроме того, кредитный портфель является недиверсифицированным, так как около 10% крупнейших предприятий региона забирают до 90% свободных ресурсов банка, что свидетельствует о высокой степени риска портфеля, но целью деятельности отделений Сбербанка России по Ульяновской области по кредитованию на 2002 год является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков.

Удельный вес кредитного портфеля отделений Сбербанка России в общем объеме кредитных вложений в юридические лица на 01.01.01г. составил 67,6%, на 01.01.02г. – 69%, то есть является абсолютным лидером кредитного рынка. В 2002 году достигнутую долю регионального рынка кредитования юридических лиц планируется увеличить до 75%, а по физическим до 97%.

 Кроме традиционных кредитов, предоставляемых на неотложные нужды, приобретение жилья, мы предложили уделить внимание молодому сегменту рынка, заинтересовав их новым видом банковских услуг, например, кредитом на покупку автомобиля.

Также мы вносим предложение по созданию всеобщей информационной сети, так как в нашей стране такая работа только обдумывается. Необходима отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Кроме того, многие банки не запрашивают периодически у заемщика информации об их финансовом состоянии и обеспечении. В результате им не удается определить момент, когда качество ссуд начинает ухудшаться, и своевременно начать работу с заемщиком в целях защиты своих интересов. Имеющихся средств контроля у банка недостаточно, чтобы выявить ложную информацию о заемщике, поэтому требуется создание всеобщей информационной сети. В качестве примера предлагаем перенять опыт одной американской корпорации.

Кроме того, мы вносим предложения по усовершенствованию оценки кредитоспособности клиентов. Так, предприятия по Регламенту Сбербанка России подразделяются на работающие в сфере торговли и не торговли, и в связи с этим присваивать те или иные коэффициенты, по которым вычисляется степень риска. По-нашему мнению, целесообразнее присваивать коэффициенты по отраслям (машиностроение, сельское хозяйство, связь, транспорт и т.д.), так как в каждой отрасли свои допустимые нормативные значения в связи со спецификой деятельности, и тогда, возможно, больше бы предприятий могли получить кредит, и оценка их финансового состояния проводилась бы более тщательно.

Также вносим рекомендацию по введению специализации среди кредитных инспекторов по отраслям, что позволит работникам достаточно хорошо изучить специфику производства в данной отрасли, и это позволит уменьшить отраслевой риск. В Ульяновском отделении Сбербанка России предприятия распределены между кредитными инспекторами в зависимости от их стажа работы в банковской системе, уровня профессиональной подготовки. Так, с предприятия среднего и малого бизнеса работают рядовые инспектора, а с секретными или крупными предприятиями- инспектора более высокого ранга.

Считаем, что в Ульяновской области в дальнейшем следует развивать ипотечное кредитование, но пока при долгосрочном кредитовании физических лиц на жилищное строительство возникают трудности с обеспечением кредита.

Сдерживающим фактором по увеличению вложений в кредитные операции является низкая платежная дисциплина предприятий и несовершенство законодательной базы по залогу, страхованию. Действующее законодательство не обеспечивает взыскание выданных кредитов при возникновении финансовых затруднений у заемщика, так как на сегодня первоочередными признаются платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

Приведение в норму законодательной базы позволит коммерческим банкам предоставлять кредиты на солидной основе. Поскольку ипотека представляет собой более надежную форму гарантии погашения ссуды под недвижимое имущество, владелец которого не лишен права распоряжения своим имуществом; ипотека дает право кредитору в случае неуплаты долга в срок исполнения обязательства взыскать и продать собственность.

Совершенствование законодательной базы, политическая и экономическая стабильность в стране и, в частности, в регионе в перспективе приведет к дальнейшему развитию механизма кредитования, новому этапу развития банковского рынка.

Таким образом, на основе анализа кредитной деятельности Ульяновского отделения Сбербанка России мы посмотрели необходимость дальнейшего улучшения деятельности банка, сделали ряд выводов, которые могут быть приняты к сведению руководством для дальнейшего совершенствования кредитной политики.

Поэтому предложенная дипломная работа не только теоретическое обоснование процесса формирования кредитного портфеля коммерческого банка и изложение основополагающих принципов управления им, но и практический анализ кредитного портфеля. В процессе анализа был исследован портфель по различным критериям, были рассмотрены в динамике за два года основные его показатели, разработаны предложения и рекомендации по совершенствованию формирования кредитного портфеля, а также тактики и стратегии управления им.

Список использованной литературы.

 

1. Правила кредитования физических лиц № 229-2-р от 27.04.01г.

2. Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков № 278-р от 14.11.97г.

3. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списание безнадежной и признанной нереальной для взыскания задолженности № 455-3-р от 18.05.01г.

4. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285-2-р от 29.09.00г.

5. Бизнес-стратегия кредитования отделениями Сбербанка России по Ульяновской области на 2002 год.

6. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года, М.2000г.

7. Банковское дело /под ред. В.И.Колесникова, Л.А.Кроливецкой, М.: «Финансы и статистика», 1995 г.-427стр.

8. Банковское дело / под ред. О.И.Лаврушина, М.: 1999г.-476стр.

9. Банковское дело: Стратегия руководства/ под ред. П. Платонова, М.Хилинса:-М.: Консалт банкир!998г.-431стр.

10. Банковский портфель, 3 кн. / под ред. Ю.И.Коробова, Ю.Б.Рубина, В.И.Солдаткина, М.: «Соминтэк», 1995г.-437стр.

11. Банковская система России, т.1. /под ред. А.Г.Грязновой, О.И.Лаврушина, Г.С.Пановой, М.: «Дека», 1995г.-523стр.

12. Банковская система России, т.2. / под ред. А.Г.Грязновой, О.И.Лаврушина, Г.С.Пановой, М.: «Дека», 1995г.-540стр.

13. Батракова Л.Г. «Экономический анализ деятельности коммерческого банка», М.: «Логос»,1999г.-342стр.

14. Костерина Г.М. «Банковское дело», М.: МЭСИ, 1999г.

15. Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка», М.: «ДИС», 1997г.-364стр.

16. Питер С. Роуз «Банковский менеджмент», М.: 1999г.-479стр.

17. Чаплыгин В.Г. «Рольбанковской системы в реализации сберегательной политики».-СПб.; СПбГУЭФ,2001г.-122стр.

18. Арсамаков А.А. «О взаимодействии кредитных организаций с реальным сектором». Деньги и кредит, №11,2001г. стр.14-16.

19. Вознесенский Е.П. «Операции коммерческих банков», Банковские услуги №2, 2002г, стр.36-40.

20. Головин Ю.В. «Банковские услуги в России», Банковское дело, №6, 2001г, стр.25-28.

21. Гришкин СформированГ., Мусаева РимлянА., Харисов К.Г. «Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка», Деньги и кредит №1, 2002г., стр. 34-42.

22. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. «Классификация банковских кредитов и методов кредитования», Банковское дело №2, 2003г. стр.2-5.

23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. «Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования», Финансы и кредит №3, 2002г, стр.2-10.

24. Романов М.Н. «Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ». Банковское дело, №7, 2000г. стр. 12-15.

25. Типенко Н.Г. «Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов» Банковское дело, №10, 2000г. стр. 19-29.

26. Костерина Т.М., Пессель М.А. «Проблемы объективного и субъективного в современных кредитных отношениях». Банковское дело, №2,2001г. стр.25.

27. Соколинская Н.Э. «Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях», Банковское дело №9, 2001г, стр. 19-23.

28. Ульянова Т. «2001год – это прорыв для Ульяновского отделения Сбербанка России», «АиФ – Ульяновск» №14, 2002г.

29. Черечеча Т.С. «Сбербанк – абсолютный лидер на кредитном рынке», «Жизнь и экономика» №13, 2002г.

30. Шульгин А.В. «Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке», Финансы и кредит №13, 2001г, стр.24-28.

 

[1] «Регламент создания и использования в коммерческих банках резерва на возможные потери по ссудам» №760 – 212-р от 18.12.01.

 

[2] Рид Э. и др. «Коммерческие банки»; -М: «Прогресс», 1983г., с.113.

[3] Формулы расчета показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина России от 13.01.2000

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

Тема: “Кредитный портфель коммерческого банка”

 

 

Студент   Комарова Татьяна Ивановна                    

 

Научный руководитель Филиппова Ирина Александровна

 

Рецензент Шестакова Любовь Викторовна

 

 

                                                                                                  Допустить к защите ГАК

                                                                                                  Зав. кафедрой

 

 

                                                                                                  “-----“-------------------2003г.

 

Ульяновск 2003г.

Содержание.

Введение----------------------------------------------------------------------------------3

Глава 1.Упавление кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Сущность кредитного портфеля-------------------------------------------------7

1.2 Принципы построения кредитного портфеля банка-----------------------12

Глава 2. Анализ кредитного портфеля отделений Сбербанка России, расположенных на территории Ульяновской области

2.1Оценка кредитоспособности заемщика---------------------------------------18

2.2Качественный анализ кредитного портфеля---------------------------------35

Глава 3. Совершенствование политики формирования кредитного портфеля отделений Сбербанка России, расположенных на территории Ульяновской области

3.1Цели и перспективы кредитной деятельности Ульяновского отделения №8588 РФ-------------------------------------------------------------------------------48

3.2Пути совершенствования системы кредитования--------------------------55

Заключение-----------------------------------------------------------------------------62

Список использованной литературы----------------------------------------------67

Приложение----------------------------------------------------------------------------70

 

Введение.

Важное значение в банковском менеджменте имеет управление кредитным портфелем, поскольку предоставление кредита одна из основополагающих функций банка. Кредитные операции служат доходообразующим фактором в деятельности коммерческих банков. Показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля, который в отечественной практике определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество портфеля.

Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка – это реальная величина, определяемая пол уже предоставленным банком ссуд. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Основные методу регулирования, управления кредитным риском следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный анализ платежеспособности заемщиков, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Так как предоставление кредита, с одной стороны, всегда связано с риском, с другой стороны, кредитование – основной источник прибыли, то задачей банка является проведение взвешенной кредитной политики, позволяющей найти компромисс между желанием получить максимальный доход при минимизации риска. С этой целью банк проводит огромную работу по выбору наиболее выгодных и приемлемых для банка видов, форм, методов обеспечения кредитования, оценки репутации и кредитоспособности заемщика. Поэтому важным является проведение разумной, обоснованной кредитной политики, ведь от ее разработки и реализации зависит дальнейшая деятельность банка, поскольку кредитование – самый прибыльный вид услуг, оказываемых банком.

В настоящее время эффективное управление кредитным портфелем является наиболее актуальным, так как идет процесс совершенствования банковской системы, выбраковка неконкурентоспособных банков, а их жизнеспособность, естественно, зависит от проводимой банком кредитной политики.

Вопросы, связанные с формированием кредитного портфеля в условиях рынка, стратегия управления им в последнее время требуют подробного исследования и глубокого анализа.

 Их актуальность, практическая и теоретическая значимость определили выбор темы.

Целью дипломной работы является не только теоретическое обоснование основных этапов по формированию и управлению кредитным портфелем, но и рассмотрение практического механизма реализации кредитного процесса. 

Согласно цели исследования, в дипломной работе поставлены следующие задачи:

-рассмотреть и проанализировать отдельные, наиболее важные моменты разработки и реализации кредитной политики;

-выявить факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля коммерческого банка;

-оценить выбор основных методологических подходов к решению проблем, возникающих с реализацией кредитного процесса, в частности, с оценкой кредитоспособности клиента;

-проанализировать качество кредитного портфеля на примере Ульяновского отделения Сбербанка России;

-рассчитать сумму резервного фонда Ульяновского отделения Сбербанка России, адекватного кредитному риску банка;

-разработать предложения и рекомендации по совершенствованию процесса формирования кредитного портфеля и управления им.

Предметом исследования явились кредитные операции, осуществляемые банком с физическими и юридическими лицами, а предметом анализа стали кредитные портфели банка за 2000 год и 2001 год.

Объектом исследования был выбран Ульяновский филиал Сбербанка России №8588.

Основное содержание в дипломной работе следующее:

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы его цели и задачи, отражена практическая значимость работы.

В 1 Главе определены понятия и сущность кредитной политики, ее элементы, а также рассмотрено теоретическое обоснование этапов формирования кредитного портфеля, выработка основных принципов подхода к управлению им.

Во 2 Главе дан анализ оценки кредитоспособности юридического лица и платежеспособности физического лица, применяемый в филиалах Сбербанка России, а также проводится сравнительный анализ качества кредитного портфеля за 2000 и2001 года.

В 3 Главе дана оценка перспективам развития отделений Ульяновской области Сбербанка России, а также разработаны пути совершенствования принципов формирования кредитного портфеля по основным критериям, а также рассмотрены основные проблемы реализации кредитной политики и пути их решения.

В заключении обобщены результаты дипломной работы, сформулированы основные выводы и рекомендации.

 

Глава 1 Управление кредитным портфелем коммерческого банка