Анализ риска в процессе деятельности предприятия

Для наиболее значимых рисков целесообразно оценивать потери от риска:

материальные (потери объектов в натуральном выражении: здания, полуфабрикаты, материалы, комплектующие изделия);

трудовые (потери рабочего времени);

финансовые (возникают в результате прямого денежного ущерба: штрафы, выплаты за просроченные кредиты, невозврат долгов);

потери времени (возникают в случае, если процесс деятельности идет медленнее предусмотренного проектом, измеряются часами, сутками);

специальные потери (связаны с нанесением ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, со снижением уровня деловой активности, платежной дисциплины).

Немаловажным фактором при осуществлении управления рисками и их оценки является система приемов выполнения отдельных операций, которые обобщены в методах (рис. 1.1). Система этих приемов не ограничивается только методами математических вычислений, но и дополняется методами качественного анализа (идентификации) рисков, творческими методами («мозговая атака» и др.).

При этом, в ходе осуществлении процесса оценки и принятия управленческого решения в условиях риска необходимо, по возможности, выбрать наиболее эффективное решение с учетом фактора времени.

Рис. 1.1 Компоненты процесса оценки и управления рисками

Метод получения информации заключается в том, что его предсказуемость обеспечивается получением дополнительной информации об изучаемом объекте.

Метод прогнозирования представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений.

Технические методы управления рисками - методы управления, действие которых основано на повышении надежности имеющейся у организации производственно-технической базы

Метод анализа - изучение качеств, свойств и характеристик объекта управления посредством его условного разделения на отдельные составные части.

Метод оценок, в нем принимают участие эксперты, он состоит в принятии управленческих решений, применяемых в условиях дефицита информации. Он наиболее хорошо подходит для умеренно-стохастических и стохастических ситуаций. Сущность этого метода заключается в том, что решение принимается посредством получения ответов специалистов на поставленные вопросы.

Также к методам управления рисками применяется количественная оценка риска. Количественные оценки рисков предприятия связаны с численным определением величин отдельных рисков и риска проекта в целом. Количественный анализ часто использует инструментарий теории вероятностей, математической статистики, теории исследования операций.

В настоящее время наиболее распространенными являются:

Статистический метод;

Метод анализа целесообразности затрат;

Метод экспертных оценок;

Аналитический метод;

Метод использования аналогов.

Суть статистического метода заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления предприятием рассматриваемых операций.

Анализ целесообразности затрат ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска. Эффективно используется при планировании денежных потоков.

Метод аналогий основан на следующем предположении: при анализе риска вновь создаваемого предприятия полезными могут оказаться данные о последствиях воздействия неблагоприятных факторов риска на другие предприятия.

Наиболее существенные для реализации проектов необходимо анализировать более детально. Данные о рисках, характерных для проектов в сфере производственной деятельности или строительства, можно представлять в виде таблицы (табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Характеристика рисков в деятельности предприятия

При этом, существенное внимание должно быть уделено методам компенсации и снижения неопределенности и риска (снижение вероятности и объема убытков). Для снижения степени неопределенности и риска в процессе проектирования используются различные приемы. Наиболее распространенными из них являются:

- страхование (передача части рисков страховой компании);

-  формирование резервных фондов;

-  распределение риска между участниками строительного проекта.

Следует отметить, что оценка неопределенности и риска в сфере строительства состоит не только в анализе простых рисков и измерении общего риска инвестиций проекта, но и в последующей разработке эффективных мер по компенсации риска и снижению неопределенности. Таким образом, в сфере строительства и реализации строительных проектов целесообразно использовать комплексный подход, включающий следующие этапы: непосредственно анализ неопределенности и рисков; определение типа области риска и вероятных потерь от риска; разработка организационных мер по сбору необходимой информации для снижения степени неопределенности и нейтрализации рисков; формирование программы страхования рисков.